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第一章总则第一条为加强公司直营门店的财务管理工作，确保财务活动的规范性、安全性和有效性，提高公司经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有直营门店的财务管理工作。
第三条直营门店财务管理工作应遵循国家财务法规、公司财务管理制度和市场经济规律，坚持公开、公平、公正的原则。
第二章财务组织与职责第四条直营门店设立财务管理部门，负责门店的财务工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）贯彻执行国家财务法规、公司财务管理制度，制定门店财务工作计划。
（二）负责门店的收支管理、成本核算、财务报表编制等工作。
（三）负责门店固定资产的购置、使用、维护和处置。
（四）负责门店的税务申报、缴纳和发票管理。
（五）负责门店的财务分析、预算编制和绩效考核。
第三章收入管理第六条直营门店收入管理应遵循以下原则：（一）严格执行国家税收法规，依法纳税。
（二）销售收入的确认应符合会计准则的要求。
（三）销售收入的核算应准确、及时。
第七条直营门店应建立健全销售款管理制度，确保销售收入的及时入账。
（一）销售款应每日结算，并于当日存入公司账户。
（二）建立销售款明细账，详细记录销售款收支情况。
（三）定期与公司财务部门核对销售款，确保账实相符。
第四章支出管理第八条直营门店支出管理应遵循以下原则：（一）严格执行国家财务法规和公司财务管理制度。
（二）支出应具有合法依据，符合实际需要。
（三）支出应合理、节约、高效。
第九条直营门店应建立健全支出管理制度，包括：（一）制定支出预算，合理分配支出。
（二）建立支出审批制度，严格控制支出。
（三）建立支出凭证管理制度，确保支出凭证的合法性和真实性。
（四）定期对支出进行核算和分析，提高支出效益。
第五章固定资产管理第十条直营门店固定资产管理应遵循以下原则：（一）严格执行国家有关固定资产管理的法律法规。
（二）加强固定资产的购置、使用、维护和处置管理。
（三）确保固定资产的安全、完整和有效利用。
第十一条直营门店应建立健全固定资产管理制度，包括：（一）制定固定资产购置计划，合理购置固定资产。
直营门店财务管理制度直营门店财务管理制度一、总则1.1 目的和依据本制度旨在规范公司直营门店的财务管理工作，制定明确的流程和要求，以确保门店财务的准确性、规范性和透明度。
1.2 适用范围本制度适用于公司所有直营门店的财务管理工作，包括会计准则遵循、财务报告编制、费用管理、资金管理等方面。
1.3 定义和缩写词解释（在此处相关法律名词及其注释）二、会计核算2.1 会计准则遵循所有直营门店的财务会计核算应遵循国家规定的会计准则和公司内部制定的会计政策。
2.2 财务报告编制2.2.1 每月结账2.2.2 财务报告提交财务报告应于次月15日前提交至总部财务部，并抄送相关直营门店负责人。
2.2.3 财务报告内容财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表和附注等内容，确保准确、完整和可比性。
2.3 审计要求公司财务部将定期对直营门店的财务报告进行审计，门店应积极配合审计工作，并按要求提供相关会计凭证和清晰的财务档案。
三、费用管理3.1 费用报销3.1.1 费用报销流程直营门店的费用报销应按照公司规定的流程进行，包括费用报销申请、审批、支付等环节，确保费用的合理性和有效性。
3.1.2 费用报销凭证费用报销凭证包括费用报销单、发票、合同等相关文件，门店应妥善保存，并按要求归档备查。
3.2 成本控制直营门店应严格控制各项成本，包括人员成本、物料成本、营销费用等，确保成本在合理范围内，并提高成本效益。
四、资金管理4.1 收款管理4.1.1 收款流程直营门店应建立完善的收款流程，包括收款人员、收款机构、收款方式等，确保收款的安全和准确性。
4.1.2 收款记录和报告门店应及时记录和报告每笔收款情况，包括收款时间、金额、方式等，以便于对账和监控。
4.2 支付管理4.2.1 支付流程直营门店应按照公司规定的支付流程进行付款，包括付款申请、审批、支付等环节，确保支付的合规性和准确性。
4.2.2 付款记录和报告门店应及时记录和报告每笔付款情况，包括付款时间、金额、对象等，以便于对账和监控。
直营店财务管理制度(商超)1. 引言直营店财务管理制度是商超行业中的一项重要制度，旨在规范直营店内财务活动，确保经营活动的顺利进行，并保证财务数据的准确性和可靠性。
本文档将介绍直营店财务管理制度所涉及的主要内容和相关流程。
2. 财务管理组织架构为确保财务管理的有效性和高效性，直营店应设立财务部门，并明确人员职责。
财务管理组织架构包括职务：财务经理：全面负责直营店的财务管理工作，监督财务部门的运作。
会计主管：负责直营店的日常会计事务管理，包括凭证录入、核对、调整等。
出纳员：负责直营店的现金管理和收付款工作。
3. 财务制度直营店财务管理制度包括几个方面的内容：3.1 财务核算直营店应按照国家相关财务制度要求，进行财务核算工作。
包括编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表，并及时向上级财务部门报送。
3.2 资金管理直营店需要建立有效的资金管理制度，确保资金的安全和合理利用。
包括制定资金周转计划、设立资金监控机制和控制资金流动渠道等。
3.3 库存管理直营店需建立完善的库存管理制度，确保货物的安全和合理使用。
包括建立合理的进货计划、制定库存盘点制度和控制库存损耗等。
3.4 成本管理直营店应制定严格的成本管理制度，确保成本的控制和核算。
包括制定成本费用的核算标准、计算成本费用和成本分析等。
3.5 税务管理直营店需遵守国家税务法规，建立健全的税务管理制度。
包括按时申报纳税、提供准确的纳税申报资料和依法缴纳税款等。
4. 财务流程4.1 日常财务处理流程直营店日常财务处理流程包括几个环节：1. 接收和检查日常收支凭证；2. 凭证录入和核对；3. 编制日常财务报表；4. 资金收付款；5. 凭证归档和存档。
4.2 月度财务处理流程直营店月度财务处理流程包括几个环节：1. 进行月度资产负债表、利润表和现金流量表等报表编制；2. 对财务报表进行审核和复核；3. 编制月度财务分析报告；4. 进行预算与实际情况的对比分析。
一、总则为加强直营店财务管理，规范财务工作，确保财务活动的合法性、准确性和及时性，提高资金使用效益，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家有关法律法规，严格执行财务制度；2. 坚持财务公开、透明，接受监督；3. 坚持收支两条线，严禁坐支；4. 严格成本核算，提高资金使用效益；5. 加强内部控制，防范财务风险。
三、财务管理工作职责1. 店长负责直营店财务工作的全面领导，组织实施本制度；2. 财务主管负责具体财务管理工作，对店长负责；3. 店员负责日常收银、销售、盘点等工作，配合财务主管完成财务管理工作。
四、财务管理内容1. 资金管理（1）严格执行收支两条线，严禁坐支；（2）每日销售款应及时存入公司指定账户；（3）备用金的使用需经店长批准，并建立备用金明细账；（4）定期向总公司财务部报送财务报表。
2. 销售款管理（1）每月与商超结算销售款后，当天必须存入公司账户；（2）销售款管理严格执行现金管理制度，不得私设小金库；（3）销售款收支情况应及时向店长汇报。
3. 货品管理（1）货品入库、出库、盘点等环节，严格执行相关制度；（2）建立库存商品明细账，定期核对库存，确保账实相符；（3）对库存积压、过期、损坏等商品，及时上报处理。
4. 固定资产管理（1）固定资产的购置、使用、维修、报废等环节，严格执行相关规定；（2）建立固定资产台账，定期盘点，确保账实相符；（3）固定资产的报废、处置，需经店长批准。
5. 费用管理（1）费用开支需遵循勤俭节约、合理使用的原则；（2）费用报销需提供合法、有效的票据；（3）费用报销需经店长批准。
五、财务监督与考核1. 店长对财务管理工作进行全面监督，定期检查财务报表、凭证等；2. 财务主管对财务管理工作进行日常监督，发现问题及时处理；3. 对违反财务管理制度的行为，依法依规进行处理；4. 对财务管理工作成绩突出的个人和部门，给予表彰和奖励。
六、附则1. 本制度由店长负责解释；2. 本制度自发布之日起施行。
第一章总则第一条为加强直营店铺的财务管理工作，确保财务活动的合法、合规、准确、及时，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有直营店铺，包括但不限于销售、仓储、配送等环节。
第三条直营店铺财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时反映财务状况，为经营决策提供依据；（四）安全性原则：确保资金、资产安全，防范财务风险。
第二章财务管理组织与职责第四条直营店铺应设立财务管理部门，负责店铺的财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）负责店铺的财务核算、报表编制、财务分析等工作；（二）负责店铺的预算编制、执行和监控；（三）负责店铺的收付款管理、现金管理、银行账户管理等工作；（四）负责店铺的税务申报、合规检查等工作；（五）负责店铺的财务风险防范和内部控制。
第三章财务核算与报表第六条直营店铺应建立健全财务核算制度，确保财务数据的真实、准确、完整。
第七条财务核算应遵循以下规定：（一）按照国家统一的会计制度进行核算；（二）采用权责发生制原则；（三）按照会计科目进行分类核算；（四）及时、准确地进行账务处理。
第八条直营店铺应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并向公司财务部门报送。
第四章收付款管理第九条直营店铺应建立健全收付款管理制度，确保收付款的安全、及时。
第十条收付款管理应遵循以下规定：（一）销售款应及时入账，不得挪用、侵占；（二）采购款应按照合同约定及时支付；（三）备用金管理应严格，建立备用金明细账，确保备用金的安全、合理使用；（四）收付款凭证应规范，及时传递、归档。
第五章预算管理与监控第十一条直营店铺应编制年度预算，包括收入预算、支出预算等，并报公司财务部门审批。
第十二条预算执行过程中，直营店铺应加强监控，确保预算的合理性和有效性。
第十三条预算调整应按照公司规定程序进行，经公司财务部门审批后方可执行。
直营店财务管理制度第一章总则第一条为了规范直营店财务管理，提高财务管理效率，制定本制度。
第二条本制度适用于公司直营店的财务管理工作。
第三条直营店财务管理应遵循稳健、规范、透明、准确的原则，保证公司财务数据的真实性、完整性和准确性。
第四条直营店财务管理应遵循公司的财务管理政策和要求，与公司财务管理部门保持密切联系，及时报告经营情况和财务数据。
第五条直营店财务管理负责人应具有专业的财务背景和管理经验，具备良好的财务管理能力，保证公司财务制度得到严格执行。
第二章财务管理职责第六条直营店财务管理职责分工清晰，负责人员应按照岗位职责履行相关职责。
主要职责如下：（一）财务主管应负责直营店财务管理工作，组织制定相关财务制度和规范；（二）财务主管应编制直营店年度财务预算，并进行审核和执行；（三）财务主管应对直营店的财务数据进行监督和管理，确保数据的真实性和准确性；（四）财务主管应定期向公司财务管理部门报告直营店的经营情况和财务数据；（五）财务主管应对直营店员工进行财务管理培训，提升员工的财务管理水平；（六）财务主管应配合公司内部审计与风险管理部门开展财务审计和风险管理工作。
第七条直营店财务管理人员要严格遵守公司的财务管理政策和制度，不得随意改变会计处理方法和相关规定，确保财务数据的准确和安全。
第八条直营店应实行票据管理制度，对各项财务票据进行严格登记和管理，严禁私自使用和挪用。
第三章财务数据处理第九条直营店应建立健全的财务会计制度，规范财务数据处理流程，确保财务数据的真实性和准确性。
第十条直营店应制定科目管理制度，对各项财务科目进行分类和管理，便于财务数据的统计和分析。
第十一条直营店应制定财务核算制度，对直营店的经营收入、成本、费用等进行准确核算，编制相应的财务报表。
第十二条直营店应建立资金管理制度，规范资金的收付和调拨，确保资金的安全和利用效率。
第四章财务报告和统计分析第十三条直营店应定期编制财务报告，包括利润表、资产负债表、现金流量表等，按照公司要求及时报送给公司财务管理部门。
直营店的财务管理制度一、制度目的为规范直营店财务管理，加强对经济利益的监督，控制各项成本，提升直营店经济效益，特制订此管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司的直营店，包括但不限于财务人员及其他相关人员。
三、财务管理制度1.会计核算制度（1）会计核算基本遵循企业会计准则，确保会计信息的真实性和准确性；（2）财务人员应按照实际业务操作，严格遵守会计制度，保证财务的正常运转；（3）会计档案应按照规定保存，确保信息的完整性和安全性。
2.财务报表制度（1）财务报表应按照规定时间和要求进行编制；（2）财务报表应真实反映直营店的财务情况，反映业务经营情况、财务状况和现金流动情况；（3）财务报表应及时提交上级财务部门，准确反映直营店的经营状况。
3.经费管理制度（1）严格控制各项成本开支，控制经费使用量；（2）经费使用应符合公司规定，严格遵守经费计划和财务制度；（3）不得私自挪用经费，确保直营店的经营状况正常。
4.收支管理制度（1）资金的收付应及时、真实、准确；（2）每日统计收支数据，制作直营店的现金流量表；（3）对每笔收支进行登记并备份，确保财务数据的安全性。
5.内部控制制度（1）内部控制制度在业务和财务流程中实施；（2）控制制度应符合公司规定，确保经济利益的合法性和真实性；（3）对每一环节进行有效监督、检查和控制，并建立有效的风险控制机制。
四、附则本制度自发布之日起生效。
如有新的制度修订，应及时更新并通知相关人员。
财务人员违反本制度的，要依照公司规定进行相应处理。
结语本制度的实施可以规范直营店的财务管理，确保财务信息的完整和真实性。
财务人员应严格遵守本制度，合理控制经费使用，建立健全的风险控制机制。
第一章总则第一条为了规范直营店的财务管理工作，加强财务管理队伍建设，提高财务管理水平，保障公司资产安全，根据国家有关财务管理制度和公司相关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有直营店的财务管理工作。
第三条直营店财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，执行国家财务会计制度。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整。
（三）及时性原则：财务信息及时、完整、准确。
（四）安全性原则：保障公司资产安全，防止财务风险。
（五）责任制原则：明确财务管理人员职责，落实责任追究。
第二章财务管理组织架构第四条直营店财务管理工作由店长负责，设立财务主管一名，财务人员若干名。
第五条财务主管负责：（一）组织实施本制度，监督、检查财务管理工作。
（二）负责编制财务报表，参与经营决策。
（三）负责财务人员的管理和培训。
（四）负责与公司财务部门的沟通与协调。
第六条财务人员负责：（一）执行财务管理制度，负责日常财务核算工作。
（二）负责会计凭证、账簿的编制、登记、保管工作。
（三）负责财务报表的编制、报送工作。
（四）负责协助财务主管完成其他财务工作。
第三章财务管理内容第七条资金管理（一）严格执行国家现金管理有关规定，加强现金收支管理。
（二）建立健全银行账户管理制度，确保资金安全。
（三）加强对现金、银行存款的盘点和核对，确保账实相符。
（四）按规定编制银行存款余额调节表，及时反映银行存款变动情况。
第八条资产管理（一）建立健全固定资产管理制度，加强固定资产的购置、使用、维护和处置。
（二）定期对固定资产进行盘点，确保账实相符。
（三）加强对无形资产的管理，确保其价值得到合理体现。
（四）加强对低值易耗品的管理，避免浪费。
第九条负债管理（一）加强对外借款的管理，确保借款合理、合规。
（二）加强对应付账款、预收账款的管理，确保账实相符。
（三）加强对外投资的管理，确保投资收益。
第十条收入管理（一）建立健全销售收入管理制度，确保销售收入真实、准确。
第一章总则第一条为加强公司直营门店的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有直营门店的财务管理工作。
第三条公司直营门店财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格执行国家有关财务会计法律法规和政策；2. 实事求是原则：财务信息真实、准确、完整；3. 规范管理原则：建立健全财务管理制度，确保财务工作有序进行；4. 效率优先原则：提高资金使用效率，降低成本，实现经济效益最大化。
第二章财务机构及职责第四条公司设立直营门店财务部，负责直营门店的财务管理工作。
第五条直营门店财务部的主要职责：1. 负责直营门店的财务报表编制、审核、报送工作；2. 负责直营门店的会计核算、账务处理工作；3. 负责直营门店的资金管理、预算执行、费用控制工作；4. 负责直营门店的税务申报、缴纳工作；5. 负责直营门店的财务分析、成本控制工作；6. 负责直营门店的财务培训和指导工作；7. 负责直营门店的财务档案管理、保密工作。
第三章财务核算与报表第六条直营门店应按照国家统一的会计制度进行财务核算。
第七条直营门店财务核算应遵循以下要求：1. 会计凭证真实、合法、完整；2. 会计科目设置合理，会计科目使用规范；3. 会计账簿设置齐全，账簿记录清晰、完整；4. 会计报表编制及时、准确、完整。
第八条直营门店应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第四章资金管理第九条直营门店的资金管理应遵循以下原则：1. 保障资金安全；2. 优化资金结构；3. 提高资金使用效率；4. 严格资金审批程序。
第十条直营门店的资金收支应通过公司财务部统一管理，严禁私设账户、乱支乱用资金。
第五章预算管理第十一条直营门店应编制年度财务预算，并按季度进行预算调整。
第十二条直营门店预算管理应遵循以下要求：1. 预算编制科学合理；2. 预算执行严格规范；3. 预算调整及时准确；4. 预算考核公正公开。
直营店财务管理制度(商超)直营店财务管理制度(商超)一、概述直营店财务管理制度旨在规范直营店的财务管理工作，确保财务活动的合规性、准确性和透明度，为直营店的经营决策提供可靠的财务信息。
二、财务组织与职责1. 财务部门负责直营店的财务管理工作，包括记账、核算、报表编制和财务分析等。
2. 财务主管负责财务部门的日常工作，并向直营店管理层和总部财务部门汇报财务状况和业绩。
三、财务流程1. 收款管理核对收款单据的真实性和完整性。
将收款金额及时记录到账簿和财务系统中。
定期进行银行对账，确保收款的准确性。
2. 付款管理核对付款申请的合理性和准确性。
将付款金额及时记录到账簿和财务系统中。
定期进行供应商对账，保证付款的准确性和及时性。
3. 资金管理建立健全的资金计划，确保直营店的资金充足。
进行预算编制和执行，监控直营店的运营费用和收入情况。
定期进行资金状况的分析和报告，向管理层提供决策参考。
4. 财务报表编制准确完整的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
进行财务分析，评估直营店的经营状况和盈利能力。
定期向总部财务部门和管理层提交财务报告。
四、财务监督与审计1. 财务监督定期召开财务工作会议，评估财务管理情况和存在的问题。
建立内部监控机制，发现并纠正财务管理中的违规行为。
加强内部沟通和协调，确保财务信息的准确性和及时性。
2. 财务审计定期进行财务审计，评估直营店财务管理的合规性和有效性。
对重要财务数据和账目进行抽样核实，确保财务信息的可信度。
提出审计意见和改进建议，推动直营店财务管理的持续改进。
五、违规处理对于财务管理中的违规行为，直营店将按照公司规定进行处理，包括但不限于警告、罚款、停职、解雇等措施。
涉嫌违法犯罪的行为将移交给相关执法机构处理。
六、附则直营店财务管理制度的解释权归直营店管理层所有，如有需要，经批准后可对该制度进行调整和修改，一切新制度和修改必须按照公司规定执行。
以上为直营店财务管理制度(商超)的内容，旨在规范直营店的财务管理工作，确保财务活动的合规性、准确性和透明度。
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二、货品收发 直营子公司收到总部来货,在 ERP 中开具发货单,将总部发来货品发往专卖店, 专卖店店员清点完签署“发货单”,“发货单”由店长和直营公司财务各自保管。
b5E2RGbCAP三、销售小票 “销售小票”由直营公司统一下发,由店长签收,上面盖有公司印章,并进行销 售小票登记备查。
“销售小票”一式三联(即:存根联,财务联,客户联)。
在销售商品时,店员开具 销售小票,顾客拿“财务联”和“客户联”交款给收银员,收银员收到“销售小票” 确认单价无误后,收取顾客相应货款。
收款后,收银员在“销售小票(财务联)”上 签字确认。
“财务联”由顾客交给店员据以提货。
根据实际情况,经报请公司备案, 也可由收银员开具“销售小票”,自留“存根联”,“财务联”由顾客交店员据以 提货。
p1EanqFDPw 四、日清管理 每日闭店前店长根据销售小票“财务联”和收银员核对当日销售额和收款,做 好“日结清单”,双人签字确认。
每天销售金额由由公司委派公司出纳于下班前集中店面收款,统一缴存银行。
店长存入公司出纳指定的公司账户;根据实际情况,经公司领导批准,也可由公司 委派公司出纳于下班前集中店面收款,统一缴存银行。
出纳到店面收款时,出纳和 店长核对当日销售清单确认收款无误开具当日收款收据,收款收据一式四联,由 出纳和店长确认签字,留客户联给店长(此联由店长保管),其他由出纳带回公司 保管。
DXDiTa9E3d “销售小票（财务联）”和“日结清单”由业务员或公司出纳本人每天到店里 收取，拿 到公司，公司出纳根据每天的销售小票金额和每笔银行卡存款核对， 而且还要核对是否 根据公司规定的零售价销售。
五、销售确认 第二天“销售 小票 （财务联） ”交公司财务做帐， 财务按日销售清单录入 ERP 上报销售。
确保 ERP 和实际销售一致。
到月底要求每个直营店店长做一份进、销、存、月 报表和销售金额汇总数，由公司财务 经理根据公司出纳每天汇总的销售款和店 长做的销售金额核对，做到了核对无误。
直营店当月销售金额及时后签字，然 后返 开票确认收入，每月发货、出库单由业务员跟踪，让店长收货． 回公司，由财务助理做好每月直营店进、销、存明细台账，核对发货款 号明细和发货数量明细。
六、月末盘点 每月店长安排员工根据帐目对货品及时进行清 点， 发现缺失， 串货后分清责任并及时向 公司书面说明进行备案；公司不定 期安排人员抽盘，确保货品安全。
直营店财务管理制度(商 超)2018-06-289:53|#2 楼 本制度规定了商超直营店面备用金、货品、固定资产、 费用、销售等方面的具体流程和 相关要求。
一、严格实行收支两条线，严禁坐 支。
一旦发现给予当事人和责任人按坐支额 1-2 倍罚 款。
情节严重的追究法律 责任。
二、销售款管理 每月和商超结算销售款后当天必须存入公司账户。
三、 备用金的使用 RTCrpUDGiT1、建立备用金明细账。
备用金由各直营店店长负责。
2、备用金支出须在 公司授权范围内开支。
次月 5 号之前将上月份费用备用金账户银行 流水快递至 总公司财务部备档存放。
四、货品管理 1、各店在货品收到后，根据入库单核 对货品数量及质量，办理入库手续，对于货物数 量不符、质量有问题情况须详 细列明，由负责人及时与公司总部联系，并及时处理；并 建立库存商品明细账。
库存商品明细账由直营店店长负责。
2、 每月末最后一天， 库管员按要求做好 库存盘点,负责人根据公司结算中心发来的对账 单核对本月来货及汇款信息。
3、 月初对帐，把盘点表、销售明细账、对账单进行一一相对。
确保做到账账相符、 账 实相符，正确无误；并于每月 7 号之前必须把盘点表发送给公司财务一份。
对于帐实不 符的情况，找出差异原因，盘点情况由负责人向公司财务部汇报。
5、 对于回库商品，必须由店长向公司商品部报告其商品名称及数量，经营销部审查， 报主管领导批准后，由店长负责发送到公司库房，由公司按回库程序办理回库， 并作冲 账；店内回库及时在 ERP 系统中做回库的数据处理。
五、固定资产管 理 1、直营店固定资产工作由店长负责管理，并建立固定资产台账。
店长对固定 资产台账 的数据真实性负责。
2、负责店内固定资产的使用、维护、更新改造 直至报废、回收残值的全过程； 3、固定资产购置，店内如需购置固定资产由店 长向公司总部提交申请，经公司核实同 意后，上报公司财务部进行账务处理；六、 费用管理规定 5PCzVD7HxA1、各直营店必须建立建立费用明细账。
费用明细账由店长负责，店长对费 用明细帐数 据真实性负责。
并于每月 3 号之前把费用明细账上报给总公司财务。
2、水电费、房租、国地税、物业管理费、电话费、办公费、工资、差旅费、交 通费、 招待费、广告费、物流费及他费用等；电话费、水电费、国地税、物流 费等每月固定费 用需凭正规有效发票采用实报实销的方式进行报销； 其他费用 必须持有效正规发票进行 报销。
3、费用申请 直营店各项费用以“备用金”的 方式进行管理， 每月核销一次， 房租、 干洗费、 广告费、 物业管理费等大额费用支付，需提交申请并附正规发票向公司申请款项，经公司 审批同 意直接汇款至业务单位账户。
4、费用的审批流程 各项费用报销， 必须经直营店店长签字， 由店长每月三号之前将填制的费用报销单并附 带原七、 始单据发到总公司，经公司审核后由出纳直接汇款至各个店备用金账户。
． 销售管理 1、 销售时需经 ERP 系统做销售处理并填制公司统一规定的销货票， 销货票需连续编号， 如有开错，需用红字标注‘作废'字样，不得私自更改货撕 毁销货票；并于每月 5 号之 前把销货票寄到公司财务，并由公司财务统一保管。
2、各直营店必须建立销售明细账，并有店长负责管理。
店长对其销售明细帐数 据真实 性负责。
店长当日销售明细账次日 10 点之前报给总部财务部负责人。
八、账套管理 1、各直营店应分别建立各自账套，建立完善的货品、固定资产、 备用金、销售、费用 等明细账档案。
财务人员必须能够通过系统远程查看个店销售情况以便与销售报表和销 jLBHrnAILg 货票核对。
2、各直营店店长对帐套的数据真实性负责。
公司会定期或不定期对店内货品、备用金、费用、销售进行全面或者部分盘点检查。
直营店财 务管理制度 2018-06-2811:30|#3 楼 为了加强对公司店面资金的管理，使公司 货币资金更好的流通运转，特制定此制度。
1、公司给店铺 500 元零用金，以 备店面找零周转。
此笔款一直放在店里做为长期找零 的周转资金。
2、店铺的 营业款每天不能多于 500 元，早班与晚班交接时间为 15：30。
3、店铺早班收 银员在当天的下午 16：00-16：30，将营业收入存入公司指定的银行账 户里；4、 店铺晚班收银员在晚上营业结束后，将营业款交给店长，由店长将其锁好，次日 上 班后由店长交与早班收银将昨晚的营业款存入公司指定的银行账号上， 晚班 的存款时间 为次日的上午 10：00-10：30。
5、店铺晚班的收银员在晚上九点 钟前将当天的营业款结算清楚。
6、遇到当天晚班的营业收入超过 2 万元时（含 2 万元） ，由店长打电话知会公司高层管 理人员， 派司机及出纳两人在当晚 上九点半钟到达店铺将当天的款项及对应的结算单一 起交回公司保管，当值人 员要与公司的财务人员办理好单据的转接工作。
7、 店铺收银员要管理好单据 跟营业款做到钱跟单据金额一致， 如人为的造成现金短款， 其责任由收银员自 己承担。
8、销售小票因客户原因要作废，要将此号码的全部票据联写上作废两 个字，并有店长 签名注明作废原因交与财务部。
9、销售小票是公司收入的标 志，店铺管理人员要格对票据进行管理，不得随意撕毁销 xHAQX74J0X售小票，销售小票要求联号。
1 ***服饰有限公司加盟店货款回收财务管理 制度 为了对公司加盟店货款的管理， 更好的使客人跟公司有一个好的沟通平台， 能使货物及 时到达加盟客户的手中，也为了确保公司资金及回笼，特制定此制 度。
1、财务根据公司与加盟店之间签订的合同来收取货款； 2、加盟店的货款项在合同签订后，将货款汇入我司指定的银行账户，并将汇款 的回单 传给我司的财务，以便财务去核对款项是否到达公司指定的银行账户； 原则上公司的规定是先收款，后发货，如果出现先发货后收款的情况，需要有总 经理的 特批，否则，营业部无权要求仓库发货，如果不按正常的程序走，而给 公司造成经济损 失，由过失人承担全部责任； 公司与直营店的管理，从财务角 度来看，无非就是对直营店存货量、资金、费用、考核 管理，从这几个方制定 公 、存货量管理； 1 面制定财务流程即可，应该能满足你们公司的需要： 司调货流程、直营店之商调拔流程、直营店服装退货公司流程， （直营店退换 货 可以分开按调货和退货流程） 2、资金管理 主要制定直营店收现、刷卡如何 上交公司财务 3、费用管理 制定直营店费用制度，包括审批权限、报账时间、 报账填表要求等 4、考核 包括营业员工资计算、提成标准等 LDAYtRyKfE其他还包括直营店如何与商家办理月度结算等事项，要配合协助财务部门办 理等； 直营分店最麻烦的是牵涉到税的问题，因此，财务流程的目标先要解决 帐的问题，然后 才能谈管理问题； 与帐相关的流程包括： 直营店的主体资格 如何设置？现金如何收？发票如何开？订单如 何下？帐如何对？库存如何查？ 报表如何报？总部如何汇总？ 然后才是财务管理流程： 考核如何做？开店如何 开？费用如何报？预算怎么管？库存怎 么管？物流怎么管？等等 2 直营店财务管理制度 2018-06-288:40|#4 楼 一、现金管理 1、每店可以持元备 用金，作为日常经营所需。
2、经营活动中产生的现金流入必须及时入帐，并于 当天下班前存入批定帐户，当天存 入有困难的，次日早上存入指定帐户。
３、不得坐支现金，特殊原因需坐支的，需销售总监，财务，总经理审批。
４、次月 3 日向财务报送现金或银行日记帐。
二、库存管理 1、收到总公司运 来的货物，应开具入库单，收货人员，店长必须签字确认。
2、 3、销售货物给 客户，开具销售单，销售员，客户，收银必须签字。
月未对本店商品进 行盘点， 编制盘点报告。
次月 3 日前报送财务。
4、每月登记好商品明细帐，次月 3 日 前向财务报送商品进销存报表。
三、票据管理 Zzz6ZB2Ltk1、 2、 3、所有空白票据到财务部领用，登记。
