出口收汇核销单管理excel模板
- 格式:xls
- 大小:79.50 KB
- 文档页数:1
出口收汇核销单出口收汇核销单出口收汇核销单存根出口退税用编号:编号:编号:出口单位盖章出口单位盖章海关盖章缮制出口收汇核销单核销单存根联的缮制方法1.编号编号事先已由国家外汇管理局统一印就。
2.出口单位名称注明合同的出口方全称,并加盖公章,应与出口货物报关单、发票同项内容一致。
3.单位代码此栏填出口单位的税务登记9位数代码。
4.出口币种总价按收汇的原币种填入该批货物的应收总额,通常与商业发票总金额相同。
5.收汇方式根据合同的规定填制收汇方式。
如L/C、D/D、D/A 或T/T等。
6.预计收款日期根据具体的收汇方式,推算出可能收到汇款的日期,填入此栏。
–具体的推算方法有:•即期信用证或托收项下的货款,属近洋的地区,为寄单日后第25天,如远洋地区则为35天;•远期信用证或托收项下的货款,属近洋地区,为付款日后第35天,如远洋地区则为45天;•分期付款要注明每次收款日期和金额;•寄售项下的货款最迟在报关日起360天之内结汇;•自寄单据项下的货款,自报关日起50天内结算。
7.报关日期按海关放行日期填写。
8.备注填写收汇方面需要说明的事项。
例如,委托代理方式下,代理出口企业必须注明委托单位名称,并加盖代理出口企业的公章;属联合对外出口,应注明其他单位名称及其出口金额,并加盖报关单位公章;原出口商品如发生变更,要填原核销单的编号等。
9.此单报关有效期截止到通常填写出口货物的装运日期。
▪核销单的缮制方法1.银行签注栏由银行填写商品的类别号、货币名称和金额,注明日期,并加盖公章。
2.海关签注栏此栏由海关批注有关内容,加盖公章。
3.外汇局签注栏由外汇管理局在本栏批注有关内容,填制日期,加盖公章。
▪核销单出口退税专用联的缮制方法出口收汇核销单出口退税专用联的栏目除与上述二联相同以外,还有如下内容:1.货物名称填实际出口货物的名称,并与发票、出口货物报关单的品名一致。
2.数量按包装方式的件数填写,应与报关单同项内容相符。
出口收汇核销单样本,具体包括哪些栏目?出口收汇核销单,简称核销单,是指由国家外汇管理局统一管理,各分支局核发,出口单位凭以向海关办理出口报关、向银行办理出口收汇、向外汇管理机关办理出口收汇核销、向税务机关办理出口退税申报、有统一编号的重要凭证。
通过这一凭证国家可以全面掌握收汇实绩,催促逾期收汇,防止外汇漏收或骗取出口退税。
(一)具体栏目:出口收汇核销单是由国家外汇管理局面统一印制,每张分为左、中、右联,各联都编同一号码。
1、左联为存根联,内容有出口单位(盖章)、出口总价、收汇方式、预计收汇日期、报关日期、发票编号、合同编号等项目2、中联记载外汇指定银行结汇收账情况及外汇管理局核销情况3、右联为出口退税专用联,内容有出口单位(盖章)、货名、数量、出口总价、报关单编号、外汇管理局核销情况等栏目。
(二)出口收汇核销单的申领:出口单位到外汇局领取核销单前,应当根据业务实际需要先通过“中国电子口岸出口收汇系统”向外汇局提出领取核销单申请,然后凭本企业操作员IC卡及其他规定的凭证到外汇局领取核销单。
外汇局根据出口单位申请的核销单份数和出口收汇核销考核等级向出口单位发放核销单,并将核销单电子底账数据传送至“中国电子口岸”数据中心。
出口单位在核销单正式使用前,应当加盖单位名称及组织机构代码条形章,在骑缝处加盖单位公章。
(三)常见疑问:1.请问出口退税的时候出口收汇核销单上我们都要填哪些项目啊?我们只要填写收汇方式、货物名称、金额、报关单号等内容2.收汇方式是指电汇等方式吗?是的电汇在核销单上一般是用T/T表示的。
3.如果付款期是2个月,预计收款日期就是合同签订日期2个月后的那天吗?货款是根据你出口的货物的日期来定的。
4.报关日期是报关单上的出口日期还是申报日期?是报关单上的申报日期5.银行签注栏是收汇后到银行领核销专用联时银行填写的吗?不须要,银行会自己填写的。
6.海关验讫章是不是就是海关的签注啊?是的,就是海关的批准章。
“出口收汇核销报告表”填表说明及如何办理出口收汇核销一、格式一出口收汇核销报告表(批次核销适用)概述1每批次可用两页表填列50份(含50份)以内出口收汇核销单数据;2、同一批次核销单的“贸易方式”应该一致、不同“贸易方式”应分别批次核销。
(一)“核销单报关信息”栏1、“贸易方式”项可填中文或数字代码;2、“币别”项填每份出口收汇核销单各自的出口报关币别;3、“成交总价”项填每份出口收汇核销单各自的报关总价(FOB总价)。
(二)“出口收汇核销专用联信息”栏1、“涉外收入申报号”项填每张出口收汇核销专用联上22位的涉外收入申报单编号或核销收汇专用号码;2、“币别”项填每张出口收汇核销专用联上已作涉外收入申报的币别;3、“金额”项填每张出口收汇核销专用联上已作涉外收入申报的金额(即该每笔收汇减去境外银行扣费后的金额);如使用上一批次已用“出口收汇核销专用联”的余额,则只填可用的余额数。
(三)、“合计”栏1、数据只需在该批次的任一页表上填列;2、“核销单份”项只填该批次核销的核销单份数;3、“核销单金额”项只填该批次核销的“核销单报关信息”栏“成交总价”项的合计数;4、“核销专用联份”项只填该批次核销所用纸质出口收汇核销专用联的份数;5、“核销专用联金额”项只填该批次核销“出口收汇核销专用联信息”栏出口收汇核销专用联的合计数;6、“收汇核销额”项只填该批次核销应用出口收汇核销专用联的合计数;7、由于CIF等价格与FOB出口报关价的差额、溢短装和境外银行扣费等原因造成的“核销单金额”与“收汇核销额”的差额如在规定允许的范围内可直接核销,否则应按规定作差额核销报告。
二、格式二出口收汇核销报告表(逐笔核销/进料加工合同)概述1、每批次可用两页表填列50份(含50份)以内出口收汇核销单数据;2、同一批次核销单的“合同号”应该一致、不同“合同号”应分别批次核销。
(一)“表头”1、“合同备案收汇率”指凭加工贸易手册到外汇局办理备案的收汇率;2、“本次实际收汇率”指“合计”栏中“收汇核销额”与“核销单金额”的比例;3、“本次实际收汇率”应等于或大于“合同备案收汇率”,如“本次实际收汇率”不等于“合同备案收汇率”应另附书面原因说明。