保险资金运作的国际比较
通过对中外保险业的利润来源和资金运用等各个资金面的广泛比较发现，我国各保险公司在规模水平、资金运作结构、资金运用收益和资金运用模式等各方面都与国际先进水平相差甚远，无法发挥资金运作效率。本文通过分析探寻出一条通过加强保险资金的运用提升我国保险业核心竞争能力的途径，使我国的保险业向着经济补偿、资金融通、社会管理三位一体的方向快速发展。
关键词：保险资金 运作 国际比较
保险资金运作规模的国际比较
（一）国外保险资金运作规模庞大
从表1中可以看出，英美等发达国家以各类基金组成的机构投资者规模巨大，其中保险基金（人寿保险和财产保险的和）占基金的比重也是相当的高，美国占31.5%，英国占46.7%，日本占72.6%，德国占69.4%，加拿大占39.6%，可以看出保险资金运作规模的庞大。
（二）保险在金融市场中的地位高
保险行业在国民经济中的重要性测度可以从行业内各大公司控制的金融资本在国家总金融资本的比重来侧面反映他们对国民经济的影响。从表2可知，在美日等国家的金融体系中保险地位比较稳固，资产规模也一直在各类金融机构中处于领先地位。从国家金融体系的金融资产规模上看，保险公司的相对比重一直很高，金融资产规模也呈现出绝对数额的增长状态。由于保险公司经营的业务特点决定了其资金比较稳定，所以他们为国家的金融市场提供了长期而稳定的资金来源，为稳定金融市场起到重大作用。
保险资金运作结构的国际比较
（一）国外保险资金运作多样化
各发达国家由于竞争的激烈，保费运作利润空间已经非常狭小，逐渐转向以保险资金的多元化运作作为自己公司的主要利润来源。本文以美国为例进行说明。
表3中数值清晰显示了美国保险行业的资产结构，1917年，债券为42.8%，股票为1.4%，贷款为47.6%，不动产为3%，贷款占比居首，债券次之，不动产再次之，股票比重很低。但是九十年后的统计中，债券占总投资比例显著，从20世纪80年代开始债券的比重超过贷款，到了2007年其比例高达近50%。而从21世纪开始投资贷款比例下降趋势愈发明显，近十年来更是低至10%以下。同时股票占比增加，从1990年的不到10%已增加到2005年后的30%左右。不
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中美失业保险制度比较及创新性建议
作者：卢丹蕾
来源：《现代商贸工业》2016年第12期
摘要：
作为失业者的基本生活保障，中国失业保险制度目前存在覆盖范围窄，保障水平低以及就业激励缺失等一系列问题，而美国失业保险经历1935年至今的发展完善，更为细致规范且导向明确。从法律法规演变、参保对象、资金来源、给付条件和保险金待遇五个方面对中美失业保险做简介，随后对双方制度特点进行对比分析，并阐述美国失业保险制度对现行中国失业保险制度的启示，最后对中国失业保险的就业培训的激励和群体的适用性方面提出创新性建议。
关键词：中国；美国；失业保险制度；对比；启示；创新性建议
中图分类号：F24
文献标识码：A
doi：10.19311/ki.16723198.2016.12.040
1中美失业保险现状
1.1法律法规
失业保险是承保投保人由于超出其本人所能控制的各种社会、经济因素造成失业，由保险人按照规定的时间、条件和标准给付保险金的保险。在美国，失业保险是联邦政府与各州共同保险的保障计划。
美国失业保险立法可追溯到1932年，由于经济危机引发周期性失业问题，使得一些州由救助制度转向仿欧洲的失业保险计划。1935年，《社会保障法》诞生，由此美国失业保险有据可依，即联邦一州失业保险法。随后，美国的失业保险制度日臻完善，而到1998年，有关促就业的《劳动力投资法案》问世。美国的失业保险制度是三层次制度，包括一般失业保险制度、补充失业保险制度以及应急失业保险制度构成（本文主要讨论一般失业保险），第一项制度是最为普遍且固定的失业保障措施，而后两项制度主要是经济危机时期启动且与失业率相关联。
而中国目前是实行单一的失业保险制度。由于计划经济到社会主义市场经济的演变，中国失业保险制度经历了从待业保险到失业保险的转变，从最早的1986年《国营企业职工待业保险暂行规定》至1999年《失业保险条例》，逐步完善。 龙源期刊网
《福建论坛・经济社会￣）２ｏｏ２年第８期
失业保险制度的国际比较及借鉴
王爱华 【摘要】本文从基金筹集、津贴给付和行政管理体系三大方面对各国的失业保险制度进行总结归纳、比较分析，为我 国失业保险制度的改革完善提供借鉴参考。 【关键词】失业保险制度；基金筹集；津贴给付；行政管理；国际比较 中图分类号．Ｂ８４０．６１ 文献标识码：Ａ 文章编号：１０００－８７８０（２００２】０８－００６９－０３ 目前，世界上已有５０多个国家建立了失业保 险制度。本文拟从基金筹集、津贴给付和行政管理 体系三大方面对各国的失业保险制度进行总结归 纳、比较分析，为我国失业保险制度的改革完善提 供借鉴参考。 一、失业保险基金筹集比较 失业保险的最核心问题是如何筹集到必要的 基金，保证失业者能够得到某种津贴。基金筹集主 要涉及基金来源、保费确定、筹集模式和基金投资 等问题。 １、基金来源。失业保险基本来源有三个渠道： 雇主供款、雇员供款和政府财政补贴。三方出资的 依据：雇主期望健壮劳动力的充足供给：雇员关注 失业风险会给自己带来收入损失；政府对保障劳动 者基本生活有义不容辞的责任。失业保险基金来源 是上述一种方式或几种方式的组合。究竟采用何种 方式筹集基金取决于如下考虑：政府对失业应负责 任的认知，社会经济发展水平和生活水平，避免或 减轻雇主对创造就业机会积极性的打击，保证有充 足的基金来源，等等。 失业保险基金的筹集大致有以下几种情况： （１）雇员、雇主、政府三方负担，如前联邦德国、加 拿大、日本、英国；（２）政府负担全部费用，如澳大 利亚、匈牙利、新西兰；（３）企业雇主和雇员分担， 如法国；（４）政府和企业雇主分担，如美国（亚拉巴 马、阿拉斯加、新泽西三个』 Ｉ＇１除外人意大利等；（５） 全部由雇主承担，如南斯拉夫；（６）全部由企业雇 员负担，如印度尼西亚。 ２、保费确定。保费确定涉及到基数和投保费率 两个因素。 世界上多数国家都以职工的工资收入作为职 工个人和企业缴纳保险费的基数，即按工资收入的 一定百分比征收保险费。但是，几乎所有国家都对 劳动者缴纳保险费的工资规定上限和下限，超过工 资上限的部分不作为计算缴费额的基数，而工资低 于下限的劳动者则免缴保险费。当然，作为缴费基 数的收入上限和下限的标准均定期或不定期根据 平均工资进行调整。 投保费率包括个人投保费率和企业投保费率， 二者之间有一定的比例关系，不同国家有不同的规 定。多数国家采取等比例投保费率，即在一定总投 保费率之下，劳动者和企业各缴一半保险费，形成 对等的投保费率。例如，德国９０年代保险费率为工 人失业前３个月平均毛工资的６．８％，由雇主和雇员 各缴纳３．４％。也有一些国家采取级差制投保费率， 即劳动者和企业的投保费率各不相同。或是雇主缴 纳的费率高些，或是工人缴纳的费率高些，总之有 一定的级差，多半情况下雇主缴纳的费率要高些。 例如法国失业保险制度规定，雇主技雇员工资总额 的４．４３％缴纳失业保险费，雇员按工资总额的２．４％ 缴纳。 ３、筹集模式。失业保险基金的筹集方式可以分 为以下三种： 第一种：现收现付制（或称纳税式）。这种方式 以“横向平衡”原则为依据，先对近期所需失业保 险费用数量进行测算，然后按照相同的比例分摊到 参加保险的单位和个人，当年提取当年支付。这种 方式简便易行，且可避免通货膨胀造成基金贬值的 【作者简介］王爱华（１９７１一）。女。福建省地税局税收科学研究所助理研究员。
、Ｐ逝３０年来．银行保除往世界范围内获得了突飞猛进的发展。无论蔻在最著盛行懿毒黢各黧，还是疆续打破壁垒的欧荚及亚洲其他国家和地区，银行保险已然引领了全球新的金融发聂趋势。据瑞士蒜保验最薪公毒戆数据显承，大多数欧美国家通过银行保隆销售的寿险保费收入占整个雉险市场业务总羹的乎均比薰为３５．３％，褥法国、西班雳，葡萄牙等鏊家酶这一比重更是超过了６０％。银行保险在欧洲国家的成功经骏证实，这一削度安摊可谓是银行、保险公司和满费者酶三赢之举。尽管亚洲起步较晚，但近年来一些国家和地区（包括澳大利驻和新西兰）的银行保险受务嚣样嚣震褥务必如荼。残秀亚洲金融业发展的新亮点。我国的银行保险自２０世纪９０年代孛君麓舞始蓉金融事场主凄瑰滚君，经历了ｌ０多年太起大落的发展历程，与世界其他国家相比．当前的发展水平如磐９表瑰出怎样戆德势拳不足？本文尝试从定量的角度来探讨这些问题。６０中霹赫砖·ＣＨＩＮＡＳＴＡＴＩＳＴＩＣＳ由于世界各国银行保险市场的起步时间不尽相同，相关数据比较有限，连黄数据兔力缺乏，嚣毙本文主要荻瑞士蒋保险公司历年公稚的研究数据为依据，以保证信息的准确性和权威性，部分数据遥进整理诗算雩謦霉。对予锾行缳险的界定．亦采用瑞士再保险公司的定义为“银行和保险公司为银行客户群提供缳蹬缀务嚣送行她合作”，鹭的在于囊捂整器各国和地区所采惩酶不陵形式的银行保睑模式。此外．鉴予目前全球银行保烩镑售的产龉仍以寿蹬产品为主，菲寒验市绣赢缀较夺，因鲍后文均以寿酴市场为主鼹分析对象。与银傈发达的欧洲匡家比较银行保险起源予ｌ９７１年的法国，这使得整个欧洲的银行保险起步较早也耱砖残熬。毽在数溅疼帮，务蓬酶壤行保险发展同样存在一定的区域差异。法国、西班牙、葡萄牙、瑞典、奥地利等震予镶行保蹬秘砖发这簿毽家，蔹据可获得的数据．邈里我们重点以法圈、西班牙和葡萄牙作为比较对象。如前所述，目前法国、西班牙和饕莓牙戆镊露缳验渗透搴（零蠹镊圣雩保险实现的寿除保费收入份额）在欧洲乃黧世界各国申是最为靠前的，分别达到了６４％、７ｌ。８％务８８。３％，其孛蘩萄牙成秀银行保险渗透率最离的国家。褥我网当前的银行保险渗透率大约为２５％。毫无疑问，这一差距是极舞臻显的。实际上，法圈住秀欧测发遮银行保险驻酶代表，在１９８５—１９９６年的快速发展期阉，银行保险保费收入占整个寿险保费牧入懿觅重鬟裔了终３０令百分点，苴自２０００年达到６１％以来，这一比重一熹稳定的保持旌６０％以上的永平，始呈缓慢逢长憝势。获慧囊上来看，２００６年法国通过银行保险销售的寿险保赞收入达到１１３８．６亿美元。逻遥领先于其他鬻家参施嚣，残楚奎球壤行保殓整合最彻底的国家之一。西班牙则是银行保险发展速度最快的欧洲图家之一．经过１９９６年之罄懿叛荡发展乏君，２０００年
