商业银行道德风险防范要点

面 对 高速 发 展 的我 国银 行业 ， 如何 保 证 其运 行 的 安 全 性 和稳 定 性 ， 也 成 了关 乎 整个 国 民经 济 良好 有 序 发展 的重 要 因素 。 如今 ， 由于 在现 代 商 业银 行 运 行 发展 过 程 中 面 临 的道 德 风 险 问题 而产 生 的经 济犯 罪 等 问题 ， 其危 害是 难 以用金 钱 来 衡量 的 ， 因此 无 论 是从 商业 银 行
责任感下降等 多方面问题 。要保证现代商业银行经营发展 的持续性和有效性 ， 就必须对其进行 系统 的伦 理 构建 。 关键 词 ： 商 业银行 ； 道 德风 险 ； 金 融企 业 文章 编号 ： １ ０ ０ ３ — ４ ６ ２ ５ （ ２ ０ １ ３ ） ０ ７ — ０ １ ０ ５ — ０ ３ 中图分 类号 ： Ｆ ８ ３ ０ ． ３ ３ 文献 标 志码 ： Ａ
（ 一） 现 代 商业 银行 道德 风 险现状
德风险 ， 主要是来 自于借款人 的道德风 险。具体而 言 是 指借 款 人 隐 瞒其 经 营 及盈 利 方 面 的真 实信 息 ， 企图逃废银行债务或违反借款合同， 改变借款用途 ， 投资于高风险项 目， 增大了银行收回本息的风险 。
现 代 商 业银 行 道 德 风 险 问题 的伦理 防范
刘 海龙 ， 肖 平
（ 西南交 通 大学 公 共管 理 学院。 四川 成 都 ６ １ ０ ０ ３ １ ） 摘要 ： 伦 理调 节作 为 一种 软 力量 ， 在 现代 商业银 行 运 行 中起 着不 可或 缺 的作 用 。 由 于 多方 面的 原 因， 现 代 商 业银 行在 经 营发展 过 程 中 出现 了诚信 缺 失 、 从 业人 员职 业道 德 水 平低 下 以及 社会
而面对高速发展的我国银行业如何保证其运行的安全性和稳定性也成了关乎整个国民经济良好有序发展的重要因素如今由于在现代商业银行运行发展过程中面临的道德风险问题而产生的经济犯罪等问题其危害是难以用金钱来衡量的因此无论是从商业银行自身出发还是关系金融经济发展大局考虑都需要防范商业银行道德风险

道德风险在金融业中的防范措施道德风险，在金融业中是一种不可忽视的风险。

相信在我们的日常生活中，也经常会听到一些关于金融机构或从业人员的不端行为。

这些行为往往会损害金融机构和从业人员的声誉，对金融市场的稳定性和可预测性也带来了不小的影响。

因此，道德风险的防范措施就至关重要。

1. 建立完善的内控制度内控制度是金融机构管理风险的重要手段之一。

建立规范、完善的内部控制制度，能够有效管控金融机构员工的行为，减少道德风险。

内部控制制度应该包括标准化的流程、制度规范、信息管理和报告机制等多个方面，以确保风险的有效管理和监控。

2. 强化从业人员的职业道德教育从业人员是金融机构的重要组成部分。

良好的职业道德是从业人员必须具备的素质之一。

因此，金融机构应该针对不同岗位的从业人员，强化职业道德教育。

教育应该注重理论体系的建立，辅以典型案例，并鼓励从业人员主动反思自身的职业道德与行为，提高他们的道德意识。

3. 设立有效的道德风险评估机制道德风险评估是一种有效的预警措施。

评估结果能够帮助金融机构发现和识别出存在潜在道德风险的环节，进而加强监管和管理。

为此，金融机构应该规范道德风险评估标准、强化采取行动的力度，以实现风险预警的及时性和准确性。

4. 推进信息技术创新和普及信息技术在金融行业的普及和应用，为管理和监管工作提供了新的平台和手段。

结合大数据、人工智能等技术手段，金融机构能够更准确地监控整个金融市场的运转情况。

在道德风险方面，金融机构可以采取人脸识别、风险识别等方式，更好地防范道德风险。

相信，随着信息技术的不断创新和发展，其在道德风险防范中的重要性也会日益凸显。

综上所述，道德风险是金融行业不可忽视的风险，防范措施也千差万别。

要让金融市场更加稳定，需要金融机构和从业人员不断加强道德风险防范意识和措施，持续推进相关工作的深度和广度。

商业银行道德风险防范要点商业银行是金融体系中重要的一环，承担着资金存储、信贷投资和支付结算等功能。

然而，商业银行在履行职责的同时也面临道德风险的挑战。

道德风险指的是银行员工、高管或整个组织可能从事不道德行为、违背道德规范或者道义要求的风险。

为了防范道德风险，商业银行需要制定和实施一系列措施和机制来维护道德行为的合规性和可持续性。

一、建立明确的道德规范商业银行应该建立明确的道德规范，包括公平竞争、客户利益至上、保密、廉洁、遵守法律法规等基本原则。

这些规范应当涵盖所有岗位和职责，向员工传达银行的核心价值观和道德期望。

同时，银行还应该建立一个独立的道德委员会或委员会，负责审查和制定道德规范，监督其执行情况。

二、促进道德教育和培训商业银行应该通过内部培训和教育来提高员工的道德意识和道德素质。

培训内容应当包括道德规范的解释和应用，道德决策的原则和方法，以及道德风险的识别和防范等方面。

此外，银行还应该通过举办研讨会、讲座和工作坊等方式，邀请专家学者和业界人士分享相关经验和案例，加强员工的道德教育和培训。

三、建立有效的内部控制机制商业银行应该建立一套完善的内部控制机制，用于监督和管理道德风险。

其中，包括风险识别和评估机制，用于确定可能存在的道德风险和评估其严重程度。

此外，银行还应该建立内部报告机制，鼓励员工主动报告可能存在的道德问题或不当行为。

同时，银行还应该加强内部审计和监督工作，确保制度的执行和合规性。

四、加强沟通和激励机制商业银行应该加强内部沟通和交流，建立开放透明的文化氛围。

此外，银行还应该建立一个奖惩制度，对积极遵守道德规范和严格执行内部控制的员工给予奖励和表彰，对违反道德规范和不当行为的员工进行纪律处分。

激励机制的建立可以增强员工的道德意识，减少道德风险的发生。

五、加强监管和合规商业银行应该与监管机构保持密切的沟通和合作，共同监督和管理道德风险。

银行应该制定详细的合规规定和操作指引，确保满足监管要求和道德规范。

银 行业的欺诈是指银行的 员工 、 客 户 或 第 三 方 ．单 独 或 与他 人 联 合 ， 用虚 构 事 实 或者 隐 瞒真 相 的方 法 骗取 不 正 当 的好 处或 利 益 ．造成 银 行 财 务 或其 他 方 面损 失 的行 为 。按 欺 诈 者 主
整 合 的欺 诈 风 险管 理 系 统 ．构 建 起 统
随 着 银 行 业 的 竞 争 不 断加 剧 ．国
内外 金 融 界 不 断 推 出 新 产 品 ．逐 渐
向 电 子 化 发 展 ．以 加 快 业 务 发 展 扩 大 客 户 市 场 。 与 此 同 时 ．商 业 银 行
也 不 得 不 在 这 一 发 展 过 程 中 面 对 各
结 合 。职 工 的思 想 波 动 ．情 绪 起 伏 。 大 多发 生在 业 务 发 展 、经营 管 理 过 程
财 金 投 资
商业银行欺诈风险与防范措施
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随 着 银行 业 日益 竞 争 的激 烈 ，金 融 产 品 的多 元 化 和 电子 信息 技 术 的 广
Байду номын сангаас
和 外部 欺 诈 。 内部欺 诈 是 指 内 部 人 员 参 与 的诈 骗 、违 反 法律 以 及 银 行规 章 制度 的 行 为 ．如 银 行 员 工 盗 用 资 金 、 故 意误 报 头 寸 、通 过 自己 的账 户 进行
后 。不能 做 到 运营 实 时 监 测 ，只能 是
体 身份 不 同 ．可 将 欺诈 分为 内 部 欺诈
内 部 ．特别 是 以银 行 内部 人 员进 行 的
环渤海经济燎 望 ２ ０ １ ３ 年第 ４ 期
财 金投 资
事 后监 督 。商 业银 行 亟需 制 定 一 套 基

银行道德风险防范措施
一、员工培训
员工是银行最宝贵的资源，也是银行道德风险防范的重要环节。

银行应加强员工培训，提高员工的道德素质和职业操守，增强员工的法律意识和风险意识，防止员工在工作中出现道德风险。

二、制度建设
银行应建立健全的制度体系，明确各项业务的标准和流程，使员工能够清楚地了解自己的工作职责和义务，防止因制度漏洞或不明确导致员工出现道德风险。

三、监督机制
银行应建立完善的监督机制，对各项业务进行监督和审查，及时发现和纠正员工在工作中出现的道德风险。

同时，对于违反制度的员工，应严肃处理，决不姑息。

四、惩戒机制
银行应建立有效的惩戒机制，对于违反道德规范、造成不良影响的员工给予相应的惩戒，如罚款、降职、开除等，以起到震慑作用，防止员工出现道德风险。

五、企业文化
银行应建立健康的企业文化，注重员工的道德教育和价值观培养，营造良好的工作氛围，增强员工的归属感和责任感。

同时，银行还应积极履行社会责任，提高社会形象。

六、合规管理
银行应加强合规管理，确保各项业务符合法律法规和监管要求，避免因不合规行为导致法律风险和监管风险。

同时，银行还应加强内部合规检查，及时发现和纠正不合规行为。

七、信息披露
银行应加强信息披露，及时向社会公众和监管机构披露相关信息，增强透明度，防止因信息不对称导致道德风险。

同时，银行还应加强与客户的沟通，提高客户满意度和忠诚度。

八、防范利益冲突
银行应加强防范利益冲突的机制建设，避免因利益冲突导致员工出现道德风险。

同时，银行还应加强对客户利益的保护，防止因利益冲突损害客户利益。

商业银行客户经理存在的风险及防范商业银行客户经理在日常工作中承担着重要的责任和角色。

他们负责与客户互动，开展业务，并代表银行达成交易。

然而，客户经理职位也面临一些潜在风险，包括道德风险、操作风险和安全风险。

本文将探讨这些风险，并提供防范措施以减轻潜在风险的影响。

1. 道德风险道德风险是客户经理面临的首要风险之一。

他们经常接触客户的敏感信息，并有权处理客户账户中的资金。

在处理这些事务时，客户经理可能面临道德诱惑和诚信问题。

为了防范道德风险，商业银行可以采取以下措施。

首先，加强员工培训，提高他们对职业道德的认识。

这包括关于处理敏感信息和处理客户资金的道德准则。

其次，建立和监督内部控制制度，确保员工行为符合道德规范。

最后，建立匿名举报机制，鼓励员工报告任何不当行为，以防止内部腐败现象。

2. 操作风险操作风险是商业银行客户经理面临的另一个主要风险。

这包括错误的处理交易、内部失职、系统故障和技术问题等。

为了避免操作风险，银行应加强内部控制和风险管理。

首先，确保业务流程和操作规范的标准化，并对员工进行培训以确保他们了解正确的操作流程。

其次，建立有效的交易系统和技术支持，减少人为错误的机会。

此外，客户经理需要保持高度警惕，定期审查和核对自己处理的交易，及时发现潜在的问题，并及时报告以采取防范措施。

3. 安全风险商业银行客户经理还承担着保护客户和银行资产的责任。

然而，安全风险如网络攻击、诈骗和信息泄露可能会对客户经理和他们负责的账户造成严重威胁。

为了保护机密信息和减少安全风险，商业银行应加强网络安全措施。

这包括建立完善的网络防火墙、安全认证和身份验证系统，以及定期测试和评估网络安全性。

此外，银行还可以加强员工安全意识培训，确保他们了解并遵守安全规范和政策。

综上所述，商业银行客户经理存在着一些风险，包括道德风险、操作风险和安全风险。

为了减轻潜在风险的影响，商业银行应该加强员工培训，建立和监督内部控制制度，并加强网络安全措施。

商业银行客户经理风险防控心得商业银行客户经理风险防控心得商业银行客户经理风险防控心得商业银行是经营风险、管理风险从中获得收益的高风险经营行业，因而防范和化解风险是银行的永恒主题。

随着经济金融全球化发展，在大量金融产品提供给消费者的同时，银行业所面临的操作风险也越来越大。

作为商业银行客户经理如何应对防范日益复杂多变的风险，如何采取多种防控措施，建立风险管理的长效机制，以提升银行的竞争力，这是一门风险管理科学。

一．商业银行客户经理在工作中存在的风险1.道德风险。

商业银行客户经理对外是代表着银行与客户进行业务营销和维系，由于商业银行的良好信誉和形象，使得银行客户经理在与客户打交道时，会使客户对客户经理充满信任。

因此客户经理和客户很容易建立起较为牢固的关系。

如果某位客户经理的道德出现偏差，将会存在很大的风险。

2.素质风险。

客户经理是银行业务的直接营销人员，因此他们的业务水平，政策水平，分析判断能力和个人素质的高低在一定的程度上影响着银行业务风险的高低。

3.形象风险。

由于客户经理对外代表银行进行业务营销和客户维系，因此他对外是一个商业银行的形象。

如果客户经理在与客户交往过程中存在以权谋私，怠慢客户，言行粗俗等情况，必然会影响到银行形象和合作关系，会给银行带来客户流失风险。

4.挖转风险。

客户经理大多数是各家商业银行的销售精英，与优质客户的关系十分密切，尤其是优秀的客户经理都有自己的忠实客户，加上他们手上掌握着大量的高端客户的信息，因此成为挖转的重点对象。

如果一个客户经理被他行挖走，他手上的客户必然大部分资产随之转户，造成客户流失风险。

二．对客户经理风险管理的建议1.用人制度高水准，严要求。

客户经理代表着银行去服务客户，其提供的服务质量和结果会关系到银行客户的前途命运，因此必须严格把好客户经理资格认定关，在众多资格条件中人品和道德是首位。

2.培训认证制度化，常态化。

客户经理是未来商业银行的精英，但是目前的客户经理因工作经验，知识结构，分工机制等因素的制约，离正真能提供综合化的服务还有一定的差距，所以银行应加强客户经理综合素质的培训。

银行会计管理主要风险及防范措施会计工作是银行的重要基础工作，可以对银行的经营起到反映、核算和监督作用，自始至终贯穿于银行业务处理的全过程，是银行实现稳健经营的重要保证。

银行会计管理如何，不仅直接影响其职能的发挥，而且也直接影响银行的整体效益，甚至会产生银行风险。

近几年国内外金融系统案件的发生，大多与会计人员素质不高、制度执行不严、会计监督乏力等因素有着密切关系。

我所在工作单位是一家外资银行，通过分析该行在会计管理上存在的薄弱环节及可能引致的银行经营风险，提出加强银行会计管理工作的建议。

一、会计管理主要风险类型。

（一）会计人员素质风险。

近年来，随着经济的迅速发展，社会上形形色色的诱惑不断侵蚀着人们的思想。

特别是在会计队伍趋向年轻化的同时，更容易受社会上拜金主义思潮的影响，从而失去道德底线，在会计业务中违规甚至违法。

有的会计人员不仅业务素质差，而且法律意识淡薄，风险防范及自我保护意识缺乏；部分会计人员核算的随意性较大，违规操作、违章行为时有发生。

（二）会计制度风险。

银行会计内部控制制度不严格，人员与岗位不吻合，就易导致银行会计管理风险。

会计管理风险主要表现在：第一，是各项规章制度不健全、不完善，而引发的银行风险；第二，制度不落实而产生的银行风险。

例如，部分会计部门或人员违反会计账务处理的授权分责原则，越权处理会计账务；违反会计账务处理的规范化原则，不严格执行会计操作程序；违反账务处理监督制约原则，对联行“印、押、证”三分管制度坚持不严；违反保密原则，对会计工具和数据管理不严，密押、印章、重要空白凭证随意搁臵，有的电脑操作人员向他人泄露操作口令或程序保密指令；违反账务核对原则，重账务核算，轻账务核对等等，这些都极易诱发银行风险的产生。

（三）会计结算风险。

主要是指票据风险，特别是在办理商业汇票和银行汇票过程中，一些不法分子伪造、变造票据进行诈骗活动；新兴结算工具信用卡产生的恶意透支，以及银行“双人经办、双线控制、相互制约”的原则没有得到很好的坚持，至使银行资金和资产险象环生，风险实为不小。

试论商业银行内部道德风险防范摘要：银行业是风险行业，银行业的风险是多方面的，有决策风险、制度风险、操作风险和道德风险。

文章着重探讨银行业的内部道德风险的表现、成因及其防范策略。

关键词：银行业道德风险具体表现成因分析防范策略中图分类号：f830.3 文献标识码：a文章编号：1004-4914（2012）07-197-02一、道德风险的涵义及其表现按照《新帕尔格雷夫货币金融大词典》的定义：道德风险就是指从事经济活动的人在最大限度地增进自身效用时作出不利于他人的行为，并且是一种不易为人发现的隐蔽行为。

在市场经济条件下，一些金融工作者意志薄弱，腐化变质，道德沦丧，走上违法乱纪的道路。

请看由道德风险发生的以下案例。

1.支行长指使下属利用银行账外账户违法放贷7亿多元。

北京城市合作银行中关村支行资金部原经理冯伟，，在行长霍海音的指示下，利用自己管理的银行账外账户，违法放贷7亿多元，导致2亿多元贷款未能收回。

冯伟潜逃长达13年之久，最终于2010年7月20日在哈尔滨市被抓获。

2.银行员工冒充客户办理信用卡透支百万元。

2008年5月银行员工任颀利用信用卡“销卡不销户”的机会，冒用他人名义补办信用卡，进行透支诈骗活动。

先修改浙江企业家陈某的电话、账单地址，冒用陈某名义补办钻石信用卡，在网银中将电子邮件地址改成自己的，随后开始透支消费，每月透支10万多元。

2009年4月，任欣又将另一名知名歌星孙某的信用卡资料修改，以孙某名义补办了信用卡，两张信用卡拖欠本金分别为59元与83万元，后以信用卡诈骗罪追究其刑事责任。

3.银行员工和社会人员互相勾结，借助银行渠道进行非法集资借贷活动。

2010年11月，渤海银行太原分行的员工同社会上的人员互相勾结，借助银行的渠道，进行非法集资和借贷活动。

首先由社会上的人去鼓动客户到渤海银行太原分行存款，以高息为引诱。

然后银行“内鬼”通过网银将存款转到贷款人账户。

储户的高息来自非法贷款的收入。

4.农行员工私自承兑客户承兑汇票后携款跑路。

维普资讯
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一
、
城 市商业银 行道德风
层 面是 主 观 犯 罪 ，这 种 犯 罪 表
险 的 成 因及 特 殊 性 按 国 际货 币 基 金 组 织 出版
现特点 是涉额大 、 段智 能化 、 手 多样化 、 内外 勾 结 等 。 二 个 层 第 面是缺 乏敬业精神 ， 业操守 、 职 职 业 道 德 浅 薄 。第 三 个 层 面 是 职 业 素 质 、 业 技 能 差 ， 能 识 职 不 别风 险。
干部 、 支委 、 党小 组长 等不 同层次 的作用 ， 据实 际 ， 根
并行 的原则 ， 每年都要拿 出万 元左 右兑现奖励 。
六、 责任 。 抓 树共 管之风
一
切工作 的顺利 完成都 不能单 打一 ， 是相互 配 建立上下贯通 的宣传 网络 。形成 了一级抓一级 。 而 层层 有责任 ， 环环相扣 ， 网络互动 的宣传 教育 格局 。 发挥了 廉政篡传教育党组抓 、 纪检抓 、 支部抓 、 干部 抓的 中层
自于 思 想 意 识 。 由于 放 松 政 治
高 寿 林 道 德 风Βιβλιοθήκη 险却 不 象 书 中定 义 的 那
么简单 ，而具有 特殊 的成 因和
特点 。
思想 的学 习 ，没有树立正确 的 人生价值 观 ， 缺少法制观念 ， 拜
金主义 、 乐主义严重 。 享 利用 手 中 的权 力 ，不 择 手 段 的谋 取 私 利。 当有 机 可乘 时 ， 惜 以身 试 不
设和廉政文化建设 。 通过坚持 “ 六抓六树 ” ，促 进 了支行廉政文 化建
合， 齐抓共管才 能奏效 。廉政 文化建设是一 个系统工 ●工作研究 程 ，仅靠纪检监察部 门单打独奏难 以收到预想效应 。 ∞ § 日 ８ ｖ 孑 ｉ 。 Ｎ备 ； 吾 成线 ， 纪检专抓形成块 ， 门共管形成 面的工作格 局 。 部

浅谈商业银行信贷业务中的道德风险摘要：道德风险始终存在于商业银行信贷业务中，并成为商业银行不良贷款产生的重要原因之一，本文探究商业银行信贷业务中道德风险产生和加剧的原因，分析道德风险对商业银行信贷业务的影响，提出风险防范建议。

关键词：商业银行；信贷业务；道德风险一、商业银行信贷业务中道德风险产生及加剧的原因道德风险是当事人签约后，代理人利用自身信息优势和委托人信息不足的缺陷，在获取自身利益最大化的同时损害委托人利益，而又不承担行为后果的行为，其产生和加剧的原因如下。

（一）商业银行信贷业务中道德风险产生的原因1、内部道德风险。

商业银行信贷人员利用自己掌握的私有信息，为获取自身利益，做出不利于商业银行的贷款决策，导致商业银行信贷业务出现风险。

另外商业银行无法确定信贷人员的忠诚度，如果信贷人员工作不努力，不尽职，也将导致商业银行信贷业务的道德风险。

内部道德风险主要表现形式为：一是拥有信息优势的信贷人员控制商业银行，出现“内部人控制”现象，信贷人员利用拥有的信息优势，增加成本费用，隐瞒利润，从事高风险业务活动，“故意”做出有利于自己，有损于商业银行的行为。

二是在不确定性信息条件下，商业银行信贷人员存在强烈的机会主义倾向，往往为一己私利，违规发放高风险贷款。

三是商业银行的工作人员“偷懒”、不尽职责或违规操作。

2、外部道德风险：商业银行处于私有信息缺失者的地位，无法对已发放的贷款进行有效监管，无法全面了解借款人生产经营的真实情况，而借款人利用自己掌握的私有信息优势，隐藏自己经营的实际问题，并可能在将借款挪作他用，导致商业银行信贷业务出现风险。

外部道德风险主要表现形式为，借款人隐瞒其经营及盈利方面的真实信息，企图违反借款合同、改变借款用途、投资于高风险项目、逃废商业银行债务，导致商业银行信贷业务的道德风险。

（二）商业银行信贷业务中道德风险加剧的原因1、利率的提高。

商业银行提高贷款利率，将会降低借款人既有项目收益，借款人获得资金后，可能将资金挪用到高风险、高收益的投资项目，以求获得更大的收益，上述行为将会加剧商业银行的贷款风险。

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学 术 论 坛
浅议我 国商业银行道德风险的形成与防范
吴维 杠 （ 绍兴市 商业银行 浙江绍兴 ３ ０ ） １０ ０ ２
摘 要； 商业银行道 德风险通 常存在 于银行 经营管理者 从业 孝的经 营管 理和业务操 作 中， 已经或可 能给银行机 构遣成 当期损失及 潜在 的损 失 。其形 成的 原 因主要 在 于产权 制度 缺 陷 激 励 与约束 制度缺 损和 监管 制度缺 损 。要有 效控 钢这 种风险 ， 须进一 梦加 强 员工 必 的政治 思想教 育 ， 规范 所属机 构的业 务操作 ， 建立现代 盒业黼度 ， 实行 充分的信 息披露 制度 ， 完善人事 管理截度 ， 确定合理的考核指 标 执 行合理 的 奖惩黼度 ， 严格 内部 审计 ； 同时 ， 加快 国有商业银 行 自身的市场化 改革 。 关键词 ： 行 道德风险 形成 防范 银 中 图分类 号 ： ８ Ｆ ３ 文献标识码 ； Ａ 文 章编号 ； ６ ４ ０ ８ （ ０ ８ １ （） Ｏ ０ － ２ １ ７ － ９ ｘ ２ ０ ） ｌａ － ２ ６ ０ 全 增加 内 道德风 险 ， 根据 国际货 币基金组织 出版的 存在 着激 励与 约束 制度 的缺 损 。委托 代理理 则 》的要 求 ， 面建立 内部授 权制 度 ， 明确 各授权 岗位 的业务操作 程 标 就是 为委托和 代理人之 闻提供一个 部授 权透 明度 ； 《 行稳 健 经 营与 宏 观 经济 政 策 一 书 中 的 论的 目 ， 银 正 坚持 内控 优 定义， 是指 当人们 将不为 自己的行为承 担全部 风险 、收 益和 动 力相分 享与 承担 的制度 。西 序 ； 确处 理发 展与规 范的关 系 ， 发 严格 后果 时变得 不太谨慎 的行 为倾 向 ， 实际上是一 方 发 达 霞家 企 业 经 营 者 往往 通过 工 资 奖 先原 则 ， 展必须 在规 范 的范 围内发展 ； 任 种 典 型 的操 作风 险 。 而 Ⅸ 塞 尔新 资本 协 金 、股权 、退休 金计 划等利 益的 获取 得到激 内控标 准 ， 何人 、 任何 业ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ务都 必须 处 于 内 巴 不 又 任何情 况 下不能 出现 例外 。 议》 已经将 操 作风 险列 为与信 用风 险 、市场 励 ， 仅有短 期 的 ， 有长期 的报酬激 励 。我 控 制度 的控 制下 ，

我国商业银行道德风险及其防范措施学号：200901002306班别：09工本3班姓名：秦照国摘要：2003年中国进入WTO以来，我国经济快速发展，给世界呈现一个新中国。

银行作为经济发展必不可少的一部分，同样也得稳定快速健康的发展，同时，外资银行和外国资本进入中国，中国银行业面临巨大的挑战，在这之中，由于竞争性加强，各种风险降临：经营风险、财务风险、市场风险、信用风险、战略风险和道德风险等都存在并影响着中国这个正处于快速发展阶段的市场主体。

本文将着重展开我国商业银行存在的道德风险和其防范措施做详细的研究，为我国商业银行有效避免或者降低道德风险，实现快速并且可持续发展略尽绵薄之力，希望中国商业银行尽快走出国门，走向世界。

关键字：商业银行道德风险防范措施总则：改革开放以来，国有商业银行业务开始交叉并逐渐变为全方位的竞争格局，商业化的驱动和对利润的追逐使这种竞争变得更加残酷。

在全球经融危机没有有效复苏的背景下，职业道德越来越开始考验着众多职业经理人和银行从业者的底线，因为利益，人变得不可信任，唯利是图，尔虞尔诈，甚至出卖国家利益已达到自己不可告人的目的，这一切都需要改变。

一、我国商业银行的道德风险职业道德作为我国公民道德教育的一项重要内容，在如今的市场经济大环境下变得尤其重要，什么是职业道德呢？爱岗敬业，诚实守信，办事公道，服务群众，奉献社会，素质修养。

这句话就是职业道德的全部内涵，从这个角度出发，我国商业银行的从业人员现阶段具有哪些道德风险呢？1、从整个商业银行企业的角度来看，一些商业银行存在欺诈，财务造假的行为以诱骗股东或者股民，不诚信经营，更无服务群众，奉献社会只说。

有的只是想尽办法不是为用户创造利益而是追求用户费用最大化以牟取银行本身利益的最大化，造成客户信任的缺失。

①2、从个人角度出发，存在以下道德风险：（1）从业人员盗取用户数据，用之商用，对用户造成损失，折损银行信用。

例如2012年的3.15消费者权益保护日所暴露出来的：银行工作人员兜售客户个人信息。

商业银行道德风险防范要点今年以来，银行业违法违规案件接连发生，涉案额度越来越大，牵涉人员越来越多，有愈演愈烈之势。

这些案件不仅造成了巨大的经济损失，也严重损害了银行的信誉和社会形象。

剖析其发案原因和过程，无不表明银行内部员工道德风险疏于防范，是导致案件频发的一个关键因素。

因此，加强员工道德风险防范，是有效预防各类案件发生的重要内容。

一、道德风险定义和产生原因商业银行内部道德风险是指商业银行各级机构及其各类代理人（决策层、管理层和一般工作人员）在不完全承担风险后果时，为最大限度增进自身效用而做出不利于他人行动的可能性。

这种可能性一旦变成现实，就会发展成银行信用风险、操作风险和法律风险，乃至金融腐败和犯罪。

从代理人类型看，决策层、管理层和一般员工的道德风险表现形式和防控手段是存在一定差异。

道德风险事件的发生，主要原因包括以下几个方面：一是缺乏专门的组织机构和足够的资源力量关注道德风险管理，道德风险管理职能可由合规管理部门或纪检监察部门承担，自具体管理手段上，应该融入到合规风险管理中，通过合规风险管理的事前预防、事中控制、事后整改三大主线实现道德风险的防范。

然而当前许多机构还没有独立的合规管理部门，覆盖全行的合规风险管理体系尚未搭建，特别是在事前预防、事中控制两个方面显现出手段匮乏、力度不够、效果微弱等缺陷。

二是对员工的教育培训力度不够。

管理者没有正确处理好加快业务发展和加强员工教育培训之间的关系，忽视和放松了对员工思想道德的关注和教育，与员工之间缺少沟通，对员工的教育培训内容不够全面，不够及时。

三是用人选才不合理，绩效考评不科学。

在人才的选拔使用上存在重能轻德、重干轻教现象，同时片面强调指标管理，层层分解指标，甚至有些指标的分量大到足够决定机构和个人命运的程度。

事实证明，这种“业绩冲动”必然带来潜在的道德风险。

管理者追求不切实际的经营目标，其过程可能是盲目扩大信贷规模，变相虚增存款，以未来的风险损失支撑即期的经营指标。

制 和预 防。 美 国花旗集团 Ｓ ｍｉ ｔ ｈ Ｂ ａ ｎｅ ｒ ｙ经济和市场分析部副 总裁 黄 益 平 博 士 在 北 京 大 学 进 行 专 题 演 讲 时 所 言 ： 道 德 风 险 是银行 管理 中最大 的问题 。 在 以下 内容 中将针对相关 问题进
行 详 细探 讨 。 对 商 业 银 行 道德 风 险 的理 解 和 认 识 正 确处理道 德风险对 商业 银行 的影 响必须首先要 理解
囝 团 目
防范商业银行道德风险的思路和方法
佘松 涛 （ 包商银 行 呼和 浩特 分行 ， 内蒙 呼 和浩特 ０ １ ０ ０ ２ ０ ）
摘要 ： 在 我 国金 融体 系中 ， 商 业 银 行 一 直 占据 主 要 地 位 ，
的影 响。 有学者对 商业银行 出现 的风险进行了深入透彻的分 析， 研 究表明 ． 在造成风 险的过程 中道 德因素是一个 重要方 面． 其 与商业银行经 营中的各个 环节都有密切 的联 系 。 商业
是我 国经济发展的主要力量之一 ， 我 国实行改革开放 已经有
近四十年 ， 随着我 国改革开放 的深入 ， 尤其是 在加入世 界 贸
Hale Waihona Puke 易组织 以后 ， 我 国商业银行 的发 展状 况也 有所好 转 ， 但 是还 银行所 面临的信用风 险 、 市场风险均可 以说源 自于此 。不论 从 哪一个方 面进行研究 ， 都不可 回避 的是针对道德风险的控 应＂ ３看到 ， － 在 良好发展 的背后也 隐藏着比较 大的 问题。这些
Ｔｏ ｕ ｒ ｉ ｓ ｍＭａ ｎａ ｇ ｅ ｍｅ ｎｔ ， ２ ０ ０９， ３ ０： ５５ ３— ５５ ８．
【 ２ ］ 和红 ， 叶 民强． 中国旅游业与经济增长相关关系的动态分

商业银行信贷中的道德风险及控制【摘要】商业银行信贷中的道德风险是一种重要的风险类型，可以对银行业务产生负面影响。

本文首先介绍了道德风险的概念和商业银行信贷业务的特点，然后分析了商业银行信贷中存在的道德风险及其导致原因。

接着重点探讨了商业银行如何防范道德风险、加强内部控制的重要性以及建立有效监督机制的途径。

最后对道德风险对商业银行信贷业务的影响进行了总结，提出了加强道德风险管理的建议，并展望未来发展趋势。

本文旨在帮助商业银行更好地认识和管理道德风险，提高信贷业务的风险控制水平，保障金融市场的稳定和健康发展。

【关键词】关键词：商业银行、信贷业务、道德风险、内部控制、监督机制、影响、管理建议、发展趋势。

1. 引言1.1 道德风险的概念道德风险是指在商业银行信贷业务中可能产生的由于道德失范而引发的潜在风险。

道德风险的存在主要是因为商业银行信贷业务的特殊性质，即信贷活动具有不确定性、信息不对称和利益冲突等特点，容易导致员工利用职权、信息或资源谋取私利，以及可能出现道德债务危机等问题。

在面对道德风险时，商业银行需要重视道德风险管理，建立健全的内部控制和监督机制，以确保信贷活动的规范和合规性。

商业银行还应加强员工培训，提高员工的道德素养和风险意识，防范道德风险的发生。

只有树立正确的价值取向，加强道德风险管理，商业银行才能更好地保障信贷业务的安全稳健运行，促进金融市场的健康发展。

1.2 商业银行信贷业务的特点商业银行信贷业务是商业银行的核心业务之一，其特点主要包括以下几个方面：1. 风险性高：商业银行向客户发放贷款时存在各种风险，包括信用风险、市场风险、流动性风险等。

尤其是信用风险是商业银行信贷业务中最主要的风险，需要银行在风险控制方面做好充分的准备。

2. 专业性强：商业银行在进行信贷业务时需要具备较强的专业知识和技能，包括风险评估、贷款审批、贷后管理等方面的专业能力。

只有具备这些专业性强的特点，商业银行才能更好地开展信贷业务。

商业银行内部道德风险及控制从广义上来说，道德风险是指与人的品德有关的无形的因素，即是指由于个人不诚实、不正直，促使风险事故发生，以致可能引起社会财富损毁和人身伤亡。

导致道德风险发生的直接原因是当事人之间获取的信息不对称或信息不完整，当监督成本太高以至超过监督收益时，在获取信息方面占优势的一方有可能为实现其自身利益最大化，在监督不到位的情况下采取不利于他人的行动，侵占他人的利益。

具体在商业银行内部，银行决策层、管理层、经营层明知其作为或不作为不符合商业银行的长远利益，但因认为这种作为或不作为可能不被发现或即使被发现所带来的损失也小于所带来的收益，而作出决策所形成的风险就是商业银行的内部道德风险。

一、商业银行内部道德风险的层次分类与表现按照商业银行所面临的道德风险可总括为如下三个层次：商业银行决策层（如董事会成员）的道德风险：在目前国内商业银行的产权体制下，决策层个人大多不拥有与其职权相适应的产权，事实上并无足够的经济能力对决策结果负责，或者只负有微不足道的责任，这是决策层仍然存在道德风险的根本原因，具体表现在决策行为的非市场化，对高级管理层的约束力软化，对违规行为反应迟钝等等。

商业银行管理层（如总分行管理级员工）的道德风险：决策层的道德风险增加了管理层的道德风险，如表达意见不是从实际出发而是“迎合上意”，利益目标短期化，在决策层对高级管理层的约束力软化的情况下，不同形式的越权经营，对下级违规行为反应麻木甚至默许，账外经营，操纵会计报表，人为调整统计数据，报喜不报忧等等。

商业银行经营层（如操作/执行人员）的道德风险：商业银行的经营层是信息的收集者，是微观信息量最丰富的层次，由于其获取的微观信息量最大，当管理层的监督不到位时，成为商业银行内部道德风险发生频率最高的层次。

如工作人员利用制度漏洞作案，高素质人员利用电脑作案，信贷及不良资产管理人员删除不利信息或提供不实信息误导管理层等等。

二、商业银行内部道德风险的控制我国银行业的安全与发展不仅取决于建立起有效的银行安全网，还取决于银行内部道德风险的有效控制。