项目承担单位内部财务管理规定建设及执行情况

附件：
陕西省“13115”科技创新工程项目
经费预算执行报告书项目编号：
项目名称：
项目类别：□工程中心□科技园区□重大专项
□重大科技产业化□科技服务平台承担单位（公章）：
项目负责人：
填表时间：
陕西省科学技术厅
陕西省财政厅制
二O一一年五月
一、项目基本信息
二、预算执行情况
三、项目承担单位内部财务管理制度建设及执行情况
填表说明：
1、本表中所有经费数字填写单位均为万元；
2、本表会计结算时间为2011年6月30日；
3、合作单位填报时，最多填报3个；
4、填写“财政资助经费向合作单位拨付情况”时，如有多个拨付单位，请全部如实填报；
5、无合作单位的项目请在“合作单位”和“财政资助经费向合作单位拨付情况”中填写“无”，请不要空白；
6、填报数字不能有空白，无数据项请填“0”；
7、请在注有“盖章”的位置加盖单位公章，在“签字”的位置由本人签字。

项目承担单位保障条件及经费筹措说明篇一:施工单位项目资金筹措保障措施施工单位项目资金筹措保障措施如何制定项目实施的资金筹措保障措施～并建立以满足工程要求的流动资金～高效的利用项目部的流动资金～最大程度发挥流动资金的效益～在合同条件下完成业主交给施工任务～提高企业的竞争力～我公司在多年的施工过程中形成了自己的管理模式。

对重点工程和特殊重大工程～我公司更具备一定的流动资金管理和使用方式。

一、公司储备资金管理措施由于物资储备资金在流动资金占相当大的比重～管好物资储备资金是管好用活流动资金的重点。

项目在材料采购时～要正确制定采购计划～搞好供需平衡～合理安排采购资金。

对生产所需的各种材料物资～应区分轻、重、缓、急～统筹安排～坚决保证生产关键材料、重点项目的材料,对超储积压材料～应严禁采购,应严格做到能自制加工的不购进～能改进的不购进～能修旧利废的尽量使用,在材料到货时按合同严格进行验收～对库存物资要认真审核～及时掌握进货情况～把好资金结算关～使进货中发生的问题解决在承付货款之前。

为达到以上要求～项目在内部管理上～把储备资金逐项分解落实到各部门、科室、个人～实行奖罚制度～使有关部门和人员精打细算～克服过去管物不管钱、盲目采购、积压资金现象严重等情况。

财务部门对每个采购人员按照采购计划核定备用金～并加强对采购资金的跟踪管理～按月清理～以减少资金的垫支和使用。

二、贯彻执行节约成本～降低消耗措施项目要采取有效措施～控制生产消耗、节约各项费用。

要正确编制生产计划～严格按计划施工。

要把成本指标和各种主要材料、单项消耗指标纵横分解到各部门、各施工段及个人～实行奖罚承包。

三、执行工程计量工作制度～加快资金的回收。

加强工程部门、合同部门的对已完工程及变更工程的计量工作。

做到工程只要结束～就能很快形成计量。

同时～合同部门、财务部门应通力合作～尽快使申报的进度款回到我们手中。

四、建立项目实施内部资金账户～实施二级核算制度项目通过内部资金账户～进行内部工程资金结算业务～防止流动的乱战、乱用占用。

院基本建设项目财务制度一、总则为规范和完善院基本建设项目的财务管理工作，保证项目资金的使用效率和合理性，特制定本制度。

二、财务管理机构和职责1.院基建项目的财务管理工作由院财务处统一负责，具体负责人为院财务处处长。

2.院财务处负责编制项目预算，监督项目资金的使用情况，及时报告项目资金的收支情况和使用情况。

3.院基建项目的项目经理负责项目的执行和资金的使用情况，必须按照项目预算的规定执行，不得擅自挪用资金。

4.院基建项目的相关部门和人员应严格按照财务管理制度的规定执行，并配合财务处的工作。

三、资金管理1.院基建项目的资金主要来源于院的财政拨款、捐赠、借款等，必须用于项目建设的正常开支，不得挪作他用。

2.院财务处需根据项目的实际需要编制详细的预算，包括项目建设费、设备购置费、人员费用等，确保项目整体资金的掌控。

3.项目经理应根据预算规定严格控制资金的使用，确保资金的合理分配和使用效率。

4.项目资金的使用必须有相关的票据和凭证，如发票、收据等，必须按规定归档保存，以备查验。

5.项目经理应每月及时向院财务处报告项目的资金使用情况，包括收支情况、结余情况等，确保财务状况的透明和及时性。

四、采购管理1.院基建项目的采购工作必须按照相关法律法规和院的采购管理制度执行，严禁违规采购。

2.院财务处应负责起草项目的采购计划和招标文件，确保采购过程的公开、公平和透明。

3.项目经理负责组织采购评审工作，选取合适的供应商和服务商，确保采购品质和价格的合理性。

4.项目采购过程中必须有相关的文件和凭证，包括招标文件、投标文件、中标文件等，必须按规定归档保存，以备查验。

五、报销管理1.项目参与人员的报销必须按照院的报销制度执行，严格按照规定的程序和标准进行报销。

2.报销单据必须真实准确，包括费用清单、发票、收据等，必须按规定归档保存，以备查验。

3.院财务处应定期审核项目的报销情况，确保整个报销过程的合规和准确。

4.项目经理应及时向院财务处报告项目参与人员的报销情况，包括报销金额、用途等，确保报销工作的透明和及时性。

财务审计与财务验收要求及格式科技基础性工作专项财务验收规范为规范科技基础性工作专项财务验收管理，提高管理效率，有效发挥相尖部门管理职责，根据财政预算管理要求、有尖科技计划专项资金管理办法和相尖财务管理制度规定,科技基础性工作专项财务验收工作采取分类分档组织实施，其中一般项目的财务验收工作委托项目依托部门组织开展，重点项目财务验收工作由科技部资源配置与管理司组织开展。

1. 项目承担单位根据项目实施进度安排，向主管部门提出项目财务验收申请并后附财务验收申请报告（见附1）。

对于一般项目，项目承担单位在提出财务验收申请前，应在科技部认定的会计师事务所范围内选择一家进行结题财务审计，并随财务验收申请报告一并提交审计报告。

重点项目，由项目依托部门报科技部资源配置与管理司进行结题财务审计。

2受委托会计师事务所出具独立项目审计报告（见附2），并及时反馈项目承担单位，同时将审计报告上传科技部资源配置与管理司。

3. 项目承担单位应结合审计报告对存在的问题进行相应财务整改5并将财务整改情况作为项目财务验收材料之一4. 一般项目验收可根据项目验收安排，将财务验收与项目验收合并进行，也可组织单独的财务验收工作。

合并进行的应指定财务专家（不少于2人）参加项目验收专家组，研究提出独立的财务验收意见；开展独立财务验收的财务验收专家组由5-7人组成，应包括财务专家、技术专家和管理专家，由财务专家担任验收组组长，形成独立财务验收意见（见附3、附4）。

5. 财务验收专家组进行验收时，应当以项目预算书、结题审计报告、财务验收申请报告和相应附件等材料，以及相尖预算、经费、财务等管理制度作为财务验收依据，开展财务验收。

6. 项目财务验收主要对项目财务管理规范性、专项经费拨付及使用、配套经费拨付及使用、预算执行、固定资产管理以及净结余经费形成等情况进行审核，最终形成财务验收结论并确认项目净结余经费。

7. 财务验收结论可分为通过验收、存在问题需整改和不通过验收三种意见。

附件2项目执行状况总结汇报项目名称:承担单位（盖章）:单位负责人: 手机:单位联络人: 手机:主管部门: 项目执行期:年月日编写提纲一、单位基本状况、项目建设状况概述二、项目旳重要目旳任务、进度及完毕状况三、项目执行状况（培训基地根据实际状况参照编写）1.产业建设。

主导产业类别、规模、面积、数量等；生产销售状况。

2、农业技术推广及成果转化。

引进新品种新技术旳数量、内容, 推广面积或数量, 转化推广状况。

3.信息化建设。

信息化总户数；全乡（镇）或村信息化覆盖率；（示范乡（镇）试点中）信息化入户率最大旳村旳入户率、户数、名称。

4.科技培训。

培训场所个数、面积、培训人次等内容。

培训师资队伍建设状况。

5.资金使用。

资金用途, 专题资金与配套数额, 带动全乡镇或村建设资金投入等状况。

6.科普书屋建设。

书屋个数、面积、藏书数量（2个以上书屋需列明每个书屋状况）；借阅使用、更新及管理。

7、经济发展。

项目实行开始前个年度、项目实行中每个年度农民收入状况, 在所在乡、县（市）区排名状况；综合实力在乡、县（市）区排名。

四、采用旳措施。

县、乡镇党委政府重视状况及出台旳政策和措施；资金、组织管理等方面制定旳有关配套措施、运行状况, 经费筹措及使用状况；五、实行成效。

农民增收及乡镇财政增收状况, 特色产业发展；科技培训、人才总结及科技成果（包括鉴定成果、专利、原则、新产品、奖励等）状况；科技推广、科技服务能力提高状况；试点工作重要做法及经验（要对试点工作中具有创新性旳做法或措施进行详细描述并以案例阐明）；六、经典案例。

科技致富经典, 先进经验做法等。

七、问题及提议。

八、表格填报。

如实填报表1-表5。

表1 资金投入和资金支出表表2项目执行状况记录表表3 培训状况记录表表4培训专家队伍名单表5乡土专家队伍名单九、证明材料。

详细附列项目协议、推广证明、培训记录、新技术成果资料、资金使用凭据等材料。

广西壮族自治区科技计划项目和科技经费监督管理暂行办法文章属性•【制定机关】广西壮族自治区科学技术厅•【公布日期】2016.06.28•【字号】桂科政字〔2016〕78号•【施行日期】2016.06.28•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】科技经费与财务正文广西壮族自治区科技计划项目和科技经费监督管理暂行办法（桂科政字〔2016〕78号）第一章总则第一条为进一步加强自治区本级财政科技计划（专项、基金等）项目（以下简称“科技项目”）和科技经费的监督，建立和完善科技项目和科技经费监督管理体系，提高科技项目实施绩效和科技经费使用效益，根据《广西壮族自治区人民政府印发关于深化自治区本级财政科技计划和科技项目管理改革实施方案的通知》（桂政发〔2015〕57号）和《自治区本级财政科技计划监督工作暂行规定》（桂科政字〔2016〕53号）以及有关自治区本级财政科技计划项目及经费的管理办法，制定本办法。

第二条本办法所指的科技项目和科技经费监督，是指自治区科技厅作为监督主体组织实施，相关部门、单位协助配合开展的科技项目和科技经费监督工作。

第三条科技项目监督是指对自治区本级财政科技计划（广西自然科学基金、广西科技重大专项、广西重点研发计划、广西技术创新引导专项、广西科技基地和人才专项）项目或课题（以下统称“项目”）从申报到结题验收等全过程组织开展的监督检查，并对违规违纪行为追究责任的工作。

第四条科技经费监督是指对科技项目经费使用和管理情况组织开展的监督检查，并对违规违纪行为追究责任的工作。

第五条科技项目和科技经费监督的主要对象是科技项目主管部门、科技项目管理专业机构（以下简称“专业机构”）、项目承担单位及合作单位（以下简称“承担单位”）、项目负责人和项目组成员等。

第六条科技项目主管部门、专业机构和设区市、县科技行政管理部门要认真履行管理职责，配合自治区科技厅开展科技项目和科技经费监督检查工作。

竭诚为您提供优质文档/双击可除财务制度执行情况报告篇一：项目承担单位内部财务管理制度建设及执行情况三、项目承担单位内部财务管理制度建设及执行情况篇二：召夸中学会计制度执行情况自查报告召夸中学会计制度执行情况自查报告根据《陆良县财政局关于组织开展20XX年度全县行政事业单位会计制度专项检查的通知》（陆财会〔20XX〕06号）文件精神，我校开展20XX年度行政事业单位会计制度执行情况专项检查的有关事项如下：一、组织领导为确保我校会计制度专项检查工作的顺利开展，成立专项检查领导小组。

组长：成员：二、检查目的通过开展行政事业单位会计法律法规制度执行情况专项检查，促进行政事业单位严格遵守《会计法》，认真执行行政事业单位会计制度，夯实单位会计基础工作，完善内部会计控制制度，规范财务会计行为，提高会计工作的质量。

通过管好用好资金、保障行政事业单位各项工作正常运转。

三、检查情况1.我校从事会计工作的人员持有会计从业资格证书；2.会计账簿设置合规、严格执行《会计法》、行政事业单位会计制度及《民间非营利组织会计制度》；13.会计内部控制制度健全；4.包括财务制度在内的各项规章管理制度健全、得到严格遵守；5.会计核算真实合法、信息披露和财务会计报告真实和完整；6.会计电算化工作规范、会计电子文档健全；7.不存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为。

在自查过程中我校按照《会计法》等法律法规和规章制度的要求，结合本单位财务会计工作实际，对照《行政事业单位会计专项检查表》的各项指标进行认真检查。

二o一一年八月八日2篇三：银行会计结算制度执行情况报告（一）会计结算业务操作规范执行情况1、财务管理方面本分行严格执行《网点筹建费用预算控制管理程序》、《福建海峡银行财务管理系统财务核算操作手册》等文件的相关要求，对筹建费用进行了认真、仔细的审查。

对于超过分行费用列支权限的，按照规定上报总行，经总行计划财务部核实及有权人审批同意后列支。

项目经费执行情况报告篇一：经费使用情况报告经费使用情况报告本项目计划总投入经费为***万元，在申报项目之前，本项目已投入经费***万元，计划新增经费***万元，新增经费包含*科技*资助经费***万元，开发区经济发展和科技局资助经费**万元（其中**万元已拨付，剩余**万元待项目验收合格后给予拨付，在此期间，此笔经费暂由企业自筹垫付），企业自筹经费***万元。

到目前为止，项目已经实际支出经费***万元，其中包含*科技*资助经费***万元，开发区经济发展和科技局资助经费**万元，企业自筹经费***万元。

*科技*经费使用明细如下：（按与上级部门签订的任务书或合同书条款列表）如：设备购置费：500,000.00相关业务费：600,000.00其中:材料费300,000.00燃料费150,000.00鉴定、测试及试验费100,000.00会议费50,000.00总计：1,100,000.00开发区经济发展和科技局经费使用明细如下：(同上按与区签订的任务书条款列表)自筹经费使用明细如下：（按与上级部门签订的任务书或合同书条款列表)****项目政府配套资金收入情况明细表（项目起止时间年月至年月)项目承担单位：序号日期凭证号摘要金额入账科目备注1200701020003收省科技厅拨入***项目经费20,000.00专项应付款2******收开发区拨入***项目配套经费******3456合计备注：入账科目指的是与银行存款相对应的科目。

****项目经费支出情况总表（项目起止时间年月至年月) 项目承担单位：单位：万元支出科目项目预算实际支出情况实际总支出与预算的对比（%) 合计自筹资金政府配套资金合计自筹资金支出情况政府配套资金支出情况小计国家广东省广州市开发区一、基建费二、人员费其中：课题负责人主要研究人员三、设备费1、购置费2、试制费四、相关业务费1、材料费2、燃料费3、测试费4、会议差旅费五、项目管理费六、其它费用合计备注：1、支出科目是按照科技项目任务书来设置的，以上设置供参考，具体做表时可能需要根据项目任务书进行调整。

建设工程项目财务制度一、总则建设工程项目财务制度是指为了规范项目资金管理，保障财务资金安全，提高经济效益，保持资金周转的流畅性而制定的一系列规章制度的总称。

建设工程项目财务制度适用于所有涉及建设工程项目资金管理的单位，包括建设单位、设计单位、施工单位等。

二、财务管理目标1. 合理实现资源配置，提高项目经济效益；2. 有效控制项目资金开支，保证项目财务安全；3. 加强对项目资金使用的监督管理，提升财务管理的透明度和公正性；4. 推动建设工程项目的进度和质量，确保项目的顺利实施。

三、财务管理组织结构1. 建设单位财务部门：主要负责项目资金的统筹管理、监督、计划编制、财务报表的编制等工作；2. 项目管理部门：负责项目资金预算的编制、执行、监督，以及项目资金使用情况的跟踪和核对；3. 项目审计部门：负责对项目财务活动的内部审计工作，监督和检查项目资金的使用情况，发现问题及时整改；4. 监督委员会：由项目参与各方代表组成，负责对项目资金的监督和审查，协助解决项目中出现的财务问题。

四、财务管理流程1. 项目预算编制：根据项目规划和设计，制定项目资金预算计划，包括项目各项支出预算和资金来源计划；2. 资金拨付：建立严格的资金拨付流程，确保财务资金按照预算计划进行拨付，避免资金挪用；3. 资金使用监督：设立专门的财务监督部门，对项目资金使用情况进行实时监测和核对，发现问题及时通报处理；4. 财务报表编制：定期编制财务报表，对项目的财务状况进行全面汇总和分析，及时发现问题并提出解决方案；5. 审计审查：对项目的财务活动进行内部审计和外部审查，确保项目的财务管理工作合法合规，减少潜在财务风险；6. 项目完工结算：项目完工后，进行最终结算和总结，核对各项支出和收入，保证项目经济效益的充分发挥。

五、财务管理原则1. 合理高效原则：强调项目的财务管理工作必须合理高效，确保项目的资金使用有效、经济性好；2. 安全可控原则：重视财务风险管理，防范财务风险，确保项目的财务安全；3. 诚实守信原则：项目各方要遵守诚实守信原则，不得有违法乱纪和损害项目利益的行为；4. 公开透明原则：项目财务管理要公开透明，保证各方参与者的知情权和监督权。

济南市科技局关于印发《济南市科技计划和专项经费监督管理实施办法》的通知文章属性•【制定机关】济南市科技局•【公布日期】2009.05.06•【字号】•【施行日期】2009.05.06•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】专项资金管理正文济南市科技局关于印发《济南市科技计划和专项经费监督管理实施办法》的通知各县（市）、区科技局，市直有关部门科（教）技处，各有关单位：为进一步加强济南市科技计划和专项经费的监督，建立和完善科技经费监督管理体系，提高资金使用效益，促进我市科技事业又好又快发展，根据济南市人民政府办公厅转发《市财政局市科技局市审计局〈关于改进和加强市级财政科技经费管理的意见〉的通知》（济政办发【2009】16号）精神，市科技局制定了《济南市科技计划和专项经费监督管理实施办法》。

现予印发，请遵照执行。

附件1：济南市科技计划和专项经费监督管理实施办法附件2：济南市科技经费收支情况自查表附件3：《济南市科技经费收支情况自查表》填报说明二○○九年五月六日附件1：济南市科技计划和专项经费监督管理实施办法第一章总则第一条为进一步加强济南市科技计划和专项经费的监督，建立和完善科技经费监督管理体系，提高科技资金的使用效益，促进我市科技事业又好又快发展，根据济南市人民政府办公厅转发《市财政局市科技局市审计局＜关于改进和加强市级财政科技经费管理的意见＞的通知》（济政办发【2009】16号）精神，结合我市有关科技项目、科技经费管理的规章制度和要求，制定本办法。

第二条本办法所称科技计划和专项经费是指市科技局归口管理的各类科技计划和科技专项经费（以下简称科技经费）。

第三条科技经费监管是指市科技局、财政局、审计局等部门对财政性科技项目经费使用情况进行的管理和监督检查。

目的是规范科技经费的使用和管理，更好地保证科技计划和专项的顺利实施。

第四条科技经费监管的主要对象是指承担市级财政资金支持的各类科技计划（专项）的单位和课题组成员。

国家科技计划和专项经费监督管理暂行办法第一章总则第一条为贯彻落实《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006?2020年）》，进一步加强国家科技计划和专项经费（以下简称科技经费）的管理，建立和完善经费管理与监督制度体系，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《国务院办公厅转发财政部科技部关于改进和加强中央财政科技经费管理若干意见的通知》（国办发[2006]56号）和国家有关财务管理制度，制定本办法。

第二条科技经费监督是指科技部对管理的各类科技计划、科技专项经费使用情况组织开展监督检查，并对违规违纪行为追究责任的工作。

目的是规范科技经费管理和使用行为，帮助单位建立健全内部制度，实现关口前移、预防为主，更好地为科技计划和专项的顺利实施服务。

第三条科技经费监督的主要服务对象是承担科技部管理的各类科技计划、科技专项的单位及其合作单位（以下简称承担单位）、项目（或课题，以下统一简称项目）负责人和项目组成员等。

第四条科技经费监督工作，在财政部、审计署等相关部门的指导下，根据有关计划和专项经费管理办法的规定，按照依法、客观、公正、透明的原则组织开展，建立职责明确、措施有力、程序规范的监督管理机制。

第五条承担单位上级主管部门和地方科技行政管理部门在科技经费监督过程中要切实履行职责，按照分级管理的原则，对所属单位（属地单位）承担项目的预算申报、预算执行和经费使用情况进行全面的监督、检查和指导。

第六条科技经费的使用遵循承担单位法人负责制的原则。

承担单位应当建立健全内部监督制约机构，完善内部控制制度，负责科技经费的日常管理和使用。

承担单位财务部门要切实履行职责，加强对经费使用的财务审核和会计核算，保障专项经费规范、合理、有效使用，并自觉接受科技部或其委托的部门和单位组织的监督工作。

第二章监督内容和方法第七条科技经费监督贯穿科技经费管理的全过程，必须突出重点、务求实效。

监督的主要内容是：（一）承担单位内部财务管理制度建设及执行情况。

广东省省级科技计划项目结题财务验收审计报告（格式）项目编号：项目名称：项目计划类别：项目承担单位：20XX年X月XXXX会计师事务所目录引言一、项目基本情况1项目承担单位基本情况1-1项目立项基本情况1-2项目实施情况1-3单位内部财务管理制度建设及执行情况1-4二、项目预算安排及执行情况2专项经费预算安排情况2-1专项经费到位情况2-2专项经费拨付情况2-3专项经费使用情况2-4专项经费结余情况2-5自筹经费预算安排情况2-6自筹经费到位情况2-7自筹经费使用情况2-8自筹经费结余情况2-9三、项目经费管理和使用中存在的主要问题及建议3四、审计意见（综合评价）4五、其他需要说明的事项5审计报告报告号:注协报备号: XXXXX公司：我们接受委托，对XXXXX公司承担的广东省省级科技计划项目：“XXXXXXXXXX”（编号：XXXXXXXXXX，课题负责人：XXXXXXXXXX）截至XXXX年XX月XX日专项经费收支情况进行了审计，有关会计资料由XXXXX公司负责，我们的责任是对这些会计资料发表审计意见。

我们的审计是依据中国注册会计师相关服务准则，广东省科学技术厅关于省级科技计划项目管理的相关规定、有关专项经费管理办法以及签订的广东省科技计划项目合同书为基础进行的。

在审计过程中，我们结合该项目的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

一、项目基本情况1．项目承担单位基本情况XXXXX公司是XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。

2．项目立项基本情况项目名称：XXXXXXXXXX；项目编号：XXXXXXXXXX；项目起止时间：XXXX－XXXX；项目负责人：XXXXXXXXXX，身份证：XXX，科研单位：XXXXX公司；主要研究人员：XXXXXXXXXX、等；项目承担单位：XXXXX公司；项目协作单位：XXXXX公司。

3．项目实施情况XXXX4．单位内部财务管理制度建设及执行情况简要说明单位制定的内部财务管理制度、经费开支的管理制度。

工程项目财务管理制度一、总则1. 本制度依据国家有关财务管理法律法规，结合工程项目特点制定，旨在规范项目管理中的财务行为，确保资金的合理流动和使用效益。

2. 项目财务管理应坚持公开、公正、公平的原则，确保每一笔支出都有明确的用途和合理的预算。

二、财务组织与职责1. 项目设立专门的财务部门，负责日常财务管理工作，包括资金计划、会计核算、成本控制等。

2. 财务部门应配备专业的财务人员，定期对项目财务状况进行分析，及时向项目管理层报告。

3. 财务部门负责编制和执行项目预算，监督各项费用的支出，防止超支和浪费。

三、预算管理1. 项目预算应根据工程进度和实际需要编制，确保资金的合理分配。

2. 预算一经批准，不得随意变更。

如需调整，必须经过严格的审批程序。

3. 财务部门应对预算执行情况进行定期检查，分析偏差原因，提出改进措施。

四、资金管理1. 项目资金应按照资金来源和使用要求，设立专项资金账户，实行专款专用。

2. 资金支付应严格执行授权审批制度，所有支付凭证必须真实、合法、完整。

3. 对于大额资金支付，应实行分级审批，确保资金安全。

五、成本控制1. 项目成本控制应遵循节约原则，合理安排人力、物力、财力，降低不必要的开支。

2. 财务部门应定期对成本进行监控和分析，及时发现问题并采取措施进行调整。

3. 鼓励采用新技术、新方法降低成本，提高项目经济效益。

六、结算与审计1. 项目完工后，应及时进行财务结算，确保所有账目清晰、准确。

2. 财务结算结果应接受内部或外部审计，以保证财务数据的真实性和合法性。

3. 对于审计中发现的问题，应及时整改，并追究相关责任人的责任。

七、风险管理1. 项目财务管理应建立风险预警机制，对可能影响项目财务安全的因素进行监测和预防。

2. 对于重大财务决策，应进行风险评估，制定相应的风险应对措施。

3. 加强合同管理，明确各方的财务责任和义务，减少合同纠纷带来的财务风险。

国家科技计划和专项经费监督管理暂行办法第一章总则第一条为贯彻落实《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006?2020年）》，进一步加强国家科技计划和专项经费（以下简称科技经费）的管理，建立和完善经费管理与监督制度体系，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《国务院办公厅转发财政部科技部关于改进和加强中央财政科技经费管理若干意见的通知》（国办发[2006]56号）和国家有关财务管理制度，制定本办法。

第二条科技经费监督是指科技部对管理的各类科技计划、科技专项经费使用情况组织开展监督检查，并对违规违纪行为追究责任的工作。

目的是规范科技经费管理和使用行为，帮助单位建立健全内部制度，实现关口前移、预防为主，更好地为科技计划和专项的顺利实施服务。

第三条科技经费监督的主要服务对象是承担科技部管理的各类科技计划、科技专项的单位及其合作单位（以下简称承担单位）、项目（或课题，以下统一简称项目）负责人和项目组成员等。

第四条科技经费监督工作，在财政部、审计署等相关部门的指导下，根据有关计划和专项经费管理办法的规定，按照依法、客观、公正、透明的原则组织开展，建立职责明确、措施有力、程序规范的监督管理机制。

第五条承担单位上级主管部门和地方科技行政管理部门在科技经费监督过程中要切实履行职责，按照分级管理的原则，对所属单位（属地单位）承担项目的预算申报、预算执行和经费使用情况进行全面的监督、检查和指导。

第六条科技经费的使用遵循承担单位法人负责制的原则。

承担单位应当建立健全内部监督制约机构，完善内部控制制度，负责科技经费的日常管理和使用。

承担单位财务部门要切实履行职责，加强对经费使用的财务审核和会计核算，保障专项经费规范、合理、有效使用，并自觉接受科技部或其委托的部门和单位组织的监督工作。

第二章监督内容和方法第七条科技经费监督贯穿科技经费管理的全过程，必须突出重点、务求实效。

监督的主要内容是：（一）承担单位内部财务管理制度建设及执行情况。

工程项目财务管理制度一、绪论工程项目的财务管理是确保项目顺利进行的重要环节。

本制度的目的是为了规范和提高工程项目财务管理水平，保证资金的安全和合理利用，充分发挥财务在项目决策中的作用，实现项目的经济效益。

二、项目投资计划1.项目立项阶段项目立项阶段是项目进行投资计划的重要阶段，项目负责人应编制详细的项目投资计划，包括投资额、资金来源、资金使用计划等内容。

项目负责人需确保项目投资计划的合理性和准确性。

2.项目预算编制根据项目投资计划，项目财务人员需编制项目预算。

项目预算应包括项目的总投资、各阶段的投资额及使用计划。

预算编制需慎重，确保项目的经济效益和风险控制。

三、资金管理1.资金筹措项目财务人员应按照项目投资计划和预算编制的要求，及时筹措所需资金。

资金筹措可通过自筹资金、银行贷款、合作伙伴投资等形式进行。

2.资金使用项目资金的使用需符合项目预算和合同约定的范围。

项目负责人应根据项目进度和需要，合理安排资金使用计划，确保资金的有效利用和流动性。

四、财务报告1.项目成本核算项目财务人员应按照成本核算原则，对项目的投入和产出进行准确核算。

项目成本核算应包括直接成本和间接成本，确保成本的准确性和合理性。

2.财务报表项目财务人员应按照项目的需要，编制相应的财务报表，包括资产负债表、利润表等。

财务报表应真实反映项目的财务状况和经营情况。

五、风险管理1.风险评估项目财务人员应对项目进行风险评估，确定项目可能面临的风险因素和风险程度。

风险评估是项目财务管理的重要依据。

2.风险控制项目负责人应根据风险评估结果，制定相应的风险控制措施。

风险控制措施应具体可行，确保项目的顺利进行和资金的安全。

六、审计与监督1.内部审计项目财务人员应按照公司内部审计制度的要求，进行项目的内部审计工作。

内部审计应及时、准确地发现问题和风险，并提出改进建议。

2.外部审计项目财务人员应按照相关法律法规的要求，定期进行项目的外部审计工作。

外部审计机构应具备相应的资质和信誉，确保审计结果的真实有效。

云南省省级科技计划项目专项审计报告（格式）报告号：计划类别：项目编号：项目名称：承担单位：参加（合作）单位：主管部门：项目负责人：电话：起止年限：年月至年月20XX年X月XXXX会计师事务所目录一、项目基本情况二、项目预算安排及执行情况三、项目经费管理和使用中存在的主要问题及建议四、经济指标完成情况五、经费预算执行及经济考核指标完成情况量化评价表（此条无模板内容）六、审计意见（综合评价）七、其他需要说明的事项八、附件云南省科技厅：我们接受委托，于20XX年x月X——X日，对XXXXX 公司承担的云南省省级科技计划项目：“XXXXXXXXXX”（编号：XXXXXXXXXX）截至XXXX年XX月XX日项目经费收支情况及项目经济考核指标完成情况进行了审计。

有关会计资料由XXXXX公司负责，我们的责任是对这些会计资料发表审计意见。

审计依据：中国注册会计师相关服务准则；云南省科学技术厅关于省级科技计划项目管理的相关规定；有关专项经费管理办法以及签订的云南省科技计划项目任务书等。

在审计过程中，我们结合该项目的实际情况，实施了包括抽查会计凭证等我们认为必要的审计程序。

一、项目的基本情况（一）项目承担单位基本情况XXXXX公司（单位）于XXX年XX月XX日成立，住所：XXXXXXX，法人代表：XXX，注册资本：XXX万元，经营范围：XXX，单位性质：XXX。

（二）项目立项基本情况项目名称：XXXXXXXXXX；项目编号：XXXXXXXXXX；项目起止时间：XXXX－XXXX；项目负责人：XXXXXXXXXX，科研单位：XXXXX；项目组成员：XXXXXXXX等；项目承担单位（参加）单位及分工：XXXXXXXXXX。

（三）项目考核的主要经济指标考核的主要经济指标（对照任务书）：XXX。

（四）单位内部财务管理制度建设及执行情况1.简要说明单位制定的内部财务管理制度、经费开支的管理制度。

2.单位对科技经费会计核算情况，经费开支审批程序和手续的完备性，执行招标（政府采购）等情况。

建设单位财务管理制度建设单位财务管理制度第一章总则第一节目的和原则第一条目的本制度旨在规范建设单位财务管理行为，提高财务管理水平，加强财务监督和内部控制，确保资金的安全性、合法性和有效性。

第二条原则建设单位财务管理应遵循以下原则：1. 法制原则：遵守国家有关财务管理法律法规和政策规定。

2. 规范原则：建立健全财务管理制度、操作规程和内部控制制度，确保财务活动的规范性和透明度。

3. 效益原则：财务管理要以提高单位经济效益为核心目标，优化资源配置，降低成本，提高效率。

4. 安全原则：确保单位财务的安全，保护企业利益，防范财务风险。

第二章组织架构和职责第一节组织架构第三条建设单位财务管理部门应设立单位，依据工作需要设置职能部门。

第四条建设单位财务管理部门隶属于单位领导，承担单位财务管理工作。

第二节职责第五条建设单位财务管理部门的主要职责包括：1. 制定和完善财务管理制度和规程。

2. 负责编制单位财务预算，并进行预算执行和监督。

3. 组织编制财务报表和财务分析报告。

4. 管理和监督单位资金、收入、支出、贷款、投资等财务活动。

5. 开展财务审计，发现并纠正财务管理问题。

6. 开展财务培训和宣传工作，提高单位财务管理水平。

第三章资金管理第一节收入管理第六条建设单位财务管理部门应加强对收入的管理，确保收入的合法性和准确性。

第七条建设单位应按照规定的程序和条件，及时收取和登记各项收入，并及时办理入账手续。

第二节支出管理第八条建设单位财务管理部门应加强对支出的管理，确保支出的合理性和合规性。

第九条建设单位应按照预算和合同的约定，通过规范的审批程序进行支出，并及时登记和支付。

第四章财务监督和内部控制第一节财务监督第十条建设单位财务管理部门应建立健全财务审计制度，定期对财务活动进行审计。

第二节内部控制第十一条建设单位应建立健全内部控制制度，确保财务活动的规范性和合规性。

第十二条建设单位财务管理部门应通过内部控制措施，加强对财务业务流程的监控和管理，防范财务风险。

江西省科技计划项目结题财务验收审计报告（格式）项目编号：项目名称：项目计划类别：项目承担单位：年月会计师事务所目录引言一、项目基本情况1.1 项目承担单位基本情况1.2 项目立项基本情况1.3 项目实施情况1.4 单位内部财务管理制度建设及执行情况二、项目预算安排及执行情况2.1 专项经费预算安排情况2.2 专项经费到位情况2.3 专项经费拨付情况2.4 专项经费使用情况2.5 专项经费结余情况2.6 自筹经费预算安排情况2.7 自筹经费到位情况2.8 自筹经费使用情况2.9 自筹经费结余情况三、项目经费管理和使用中存在的主要问题及建议四、审计意见（综合评价）五、其他需要说明的事项审计报告报告号:注协报备号: 公司：我们接受委托，对公司承担的江西省省级科技计划项目：“”（项目编号：，课题负责人：）截至年月日专项经费收支情况进行了审计，有关会计资料由公司负责，我们的责任是对这些会计资料发表审计意见。

我们的审计是依据中国注册会计师相关服务准则，江西省科学技术厅关于省级科技计划项目管理的相关规定、有关专项经费管理办法以及签订的江西省科技计划项目任务（合同）书为基础进行的。

在审计过程中，我们结合该项目的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

一、项目基本情况1．项目承担单位基本情况2．项目立项基本情况项目名称：项目编号：项目起止时间：项目负责人：，身份证：，主要研究人员：项目承担单位：项目协作单位：3．项目实施情况4．单位内部财务管理制度建设及执行情况简要说明单位制定的内部财务管理制度、经费开支的管理制度。

单位对科技经费会计核算情况，经费开支审批程序和手续的完备性，执行招标（政府采购）等情况。

二、课题预算安排及执行情况1．专项经费预算安排情况根据……公司……年月日与江西省科学技术厅签定的江西省科技计划项目任务（合同）书及…….文件，确认“”项目专项经费人民币万元。

2．专项经费到位情况专项经费及时足额到位，江西省财政厅、科技厅下达的……（赣财教指［20］号），于年月日将专项经费共计人民币万元拨付至公司。

三、项目承担单位内部财务管理制度建设及执行情况
1、内部财务管理制度建设
简要说明项目承担单位的主要财务管理制度、核算模式、支出审批权限管理；财务部门人员基本情况（人数及职称）；单位对财经法规及各项科技经费管理制度、规定的贯彻落实情况，以及单位内控制度的建设情况；列出为承担政府科技计划项目制定的具体管理制度。

（可另附页）
2、相关制度执行情况
说明承担单位对相关财务制度的执行，包括单独核算情况；科目设置的规范性；核算内容与财务报告信息的真实、准确和完整性；科技项目经费支出审批程序和手续的完备性；相关财务档案资料保存情况；单位资产基本管理制度及执行情况等。

（可另附页）。