2014神华内控报告

《神华Z集团公司内部控制有效性评价》篇一一、引言随着企业竞争的日益激烈，内部控制已经成为企业管理的核心环节。

神华Z集团公司作为国内领先的能源企业，其内部控制的有效性直接关系到企业的运营效率和风险防范能力。

本文旨在全面评价神华Z集团公司内部控制的有效性，以期为其他企业提供借鉴和参考。

二、神华Z集团公司背景简介神华Z集团公司是一家以煤炭、电力、运输等为主营业务的能源企业，业务遍布全国。

公司拥有一支专业的管理团队和先进的生产设备，致力于提高企业的运营效率和经济效益。

为了确保企业持续、稳定、高效地发展，神华Z集团公司高度重视内部控制体系建设，通过建立完善的内部控制制度，提高企业的管理水平和风险防范能力。

三、神华Z集团公司内部控制有效性评价方法1. 制度建设评价：评估公司内部控制制度的完整性、合理性和可操作性。

包括制度覆盖范围、制度执行情况、制度更新频率等方面。

2. 流程管理评价：对公司的业务流程进行全面梳理，评估流程的合理性、规范性和效率性。

包括流程设计、流程执行、流程监督等方面。

3. 风险评估评价：对公司面临的风险进行识别、评估和监控，评估公司风险防范能力和应对措施的有效性。

4. 信息系统评价：评估公司信息系统的安全性、稳定性和可靠性，以及信息系统对内部控制的支持程度。

5. 内部审计评价：通过内部审计对公司内部控制的有效性进行监督和检查，发现内部控制存在的问题并提出改进建议。

四、神华Z集团公司内部控制有效性评价结果1. 制度建设方面：神华Z集团公司建立了完善的内部控制制度，覆盖了公司的各个业务领域和环节。

制度执行情况良好，员工对制度的认同度和执行力较高。

同时，公司定期对制度进行更新和完善，以适应市场变化和企业发展的需要。

2. 流程管理方面：神华Z集团公司的业务流程设计合理、规范，流程执行高效。

公司通过流程化管理，实现了业务的高效运转和资源的合理配置。

同时，公司对流程进行了持续优化和改进，提高了业务流程的效率和效果。

2014年度内部控制评价报告根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。

监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。

经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。

由于内部控制存在的固有局限性，因此仅能对实现上述目标提供合理保证。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于2014年12月31日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于2014年12月31日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自2014年12月31日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作的总体情况经董事会授权，由公司审计部负责组织2014年度内部控制评价工作。

公司于2014年12月制定并颁布了《2014年度内部控制评价实施方案》，成立了公司内部控制评价领导小组和内部控制评价工作小组，召开2014年度内部控制评价工作布置会，明确内部控制评价的具体要求和范围，对公司高风险领域、各关键业务领域、部门、子公司开展全面内部控制评价工作。

好想你枣业股份有限公司2014年度内部控制自我评价报告好想你枣业股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合好想你枣业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）制定的相关内部控制制度、评价办法和自身经营特点与所处环境，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截止2014年12月31日的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。

监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。

经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司发展战略和经营管理目标的实现。

由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况（一）内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

钱江水利开发股份有限公司2014 年度内部控制评价报告钱江水利开发股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合钱江水利开发股份有限公司（以简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014 年12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行评价。

一、董事会重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制自我评价报告是公司董事会的责任。

监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。

经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。

由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价的结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制自我评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制自我评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况（一）内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

企业内部控制主要风险点与关键控制措施作者：陆斌来源：《中国经贸》2014年第18期【摘要】在市场经济大环境下，我国企业逐渐步入转型阶段，获得深化发展，面对这种新的生存环境，部分企业难以实现到位的内部控制管理工作，造成企业管理成本大幅攀升，市场发生萎缩问题。

我国企业需高度重视内部控制问题，紧抓风险点，运用针对性较强的科学措施开展企业内控工作，尽可能推动相应管理水平的优化提升，确保企业稳定快速可持续发展。

在此，本文将针对企业内部控制主要风险点及关键控制措施进行紧要探讨。

【关键词】企业；内部控制；风险点；控制措施一、企业内部控制主要风险点一般来说，内部控制主要指的是在公司董事会以及监事会、经营管理层及全体员工共同实施之下旨在努力完成相关控制目标的过程。

企业内部控制风险是指对内控制度能效发挥以及目标实现造成直接影响的不确定性因素。

若制定有目标则就存在风险，缺乏目标则没有预期结果，进而不会涉及不确定性问题。

具体来说，不确定性涵盖有管理体系以及资金、市场等多方面涉及的风险状况，这些风险的出现会造成企业产生经营困难，严重时甚至会导致破产状况的出现。

1.战略风险此风险主要指的是因为企业战略决策所导致的风险状况，企业未能充分了解以及决策产生失误问题、难以适应新型政策均会直接催生战略风险。

其中，战略风险包括有战略管理风险以及政策风险、宏观风险等方面的内容。

2.财务风险在企业日常运营过程中实施各类型财务活动的时候，因为各种未能预料或者是难以控制的因素的直接影响，导致企业财务拥有不确定性，进而加大损失的可能性，该类型风险问题可被称作是财务风险，现金流风险以及成本费用风险、应收账款风险、预付账款风险、财务控制风险等为财务风险的关键内容。

3.市场风险企业市场风险是指基于行业竞争及市场需求和经济指标的变化导致形成的风险。

市场需求风险以及关联信用风险、竞争风险、行业风险、经济指标变化风险等均为市场风险。

4.运营风险在企业的实际运营过程当中，因为来自于外部环境的变动性及复杂性，加之主体针对环境的实际适应认知能力及管理能力局限性较大，使得运营活动难以实现预期目标，进而加大损失形成的可能性。

《神华Z集团公司内部控制有效性评价》篇一一、引言在现今全球化的商业环境下，企业内部控制体系的有效与否，直接关系到企业的经营风险管理和运营效率。

神华Z集团公司，作为中国领先的能源企业，其内部控制体系的建立与实施显得尤为重要。

本文旨在全面评价神华Z集团公司内部控制的有效性，分析其现状、问题及改进措施，以期为其他企业提供参考和借鉴。

二、神华Z集团公司概况神华Z集团公司是一家主要从事煤炭生产、电力及热力生产供应的能源企业。

公司以高度的社会责任和追求卓越的经营理念，不断发展壮大，其业务遍布全国，拥有众多子公司和分支机构。

在激烈的市场竞争中，神华Z集团公司注重内部管理的科学性和规范性，不断优化和强化内部控制体系。

三、神华Z集团公司内部控制有效性评价（一）评价方法本文采用定性和定量相结合的方法，对神华Z集团公司内部控制的有效性进行评价。

通过收集公司内部资料、访谈、问卷调查等方式，获取相关数据和信息，运用统计分析方法，对内部控制的有效性进行量化评价。

（二）评价内容1. 内部控制环境：评价神华Z集团公司的治理结构、组织架构、人力资源政策等是否为内部控制提供良好的基础。

2. 风险评估：评价公司是否建立了完善的风险评估体系，能否及时发现和应对各种风险。

3. 控制活动：评价公司各项业务活动是否按照规定的程序和政策进行，是否建立了有效的控制措施。

4. 信息与沟通：评价公司内部信息传递的效率和准确性，以及内部沟通的畅通程度。

5. 监督与改进：评价公司内部监督机制的有效性，以及是否及时进行内部控制的改进。

（三）评价结果通过评价，我们发现神华Z集团公司的内部控制体系相对完善，各项控制活动得到有效执行。

公司治理结构清晰，风险评估体系健全，内部控制措施有效，信息传递和内部沟通畅通，监督与改进机制运行良好。

然而，在具体业务操作中仍存在一些问题，需要进一步改进和完善。

四、存在的问题及改进措施（一）问题1. 部分员工对内部控制的认识不足，执行力度有待加强。