集团资金管理解决方案

- 1 - 资金结算管理中心管理模式

（一）收支两条线管理模式

1、 模式说明

收支两条线管理模式，是指企业的资金收入和资金支出分别使用相互分离的流程和资金流动路径，以达到保证资金安全、有效监控现金流动的目的。收支两条线模式要求各子公司收到的资金直接进入指定的回款账户，回款账户资金归集到集团资金池账户，款项支付时需要根据资金周计划下拨到子公司支出账户，资金不得“坐支”。集团根据收支两条线管理模式可以建立了一个大的资金池，整个集团的资金理论上可以全部归集到大资金池中。

图1 收支两条线资金管理模式图

回款 支出

回款账户 支出账户

子公司 集团审批

集团资金归集账户

集团 - 2 -

2、集团建立资金池的好处

（1）存款利率的提高

资金池内的资金存款利率可以和各家银行洽谈，各家银行一般都会欢迎企业集团的资金池业务，会给一个最优惠的存款利率。

（2）、提高资金使用效率

资金池将企业闲散的资金进行了回笼，充分提高了资金的使用效率，企业可以将集中后的资金进行更有效的投资活动，如投资于定期存款、通知存款、协议存款，或投资于国债市场、货币市场、基金市场，或向缺少资金的企业拆借款项等，从而为企业增加额外的投资收益。使得集团内部资金富裕企业和资金短缺企业达到内部调剂的功能，提高整个集团的资金管理水平。

（3）、账户信息透明

在每日日终，集团可以查询各子公司归集账户里的资金余额，提高了整个集团资金的透明度，集团总部能够及时了解到各个子账户的资金流量情况，便于资金管理者从整个集团层面管理和控制可流动资金，加强了内部控制的效力。

（二）财务公司模式

1、财务公司模式

集团财务公司，是专门从事集团公司内部资金融通业务的非银行性金融机构。需要集团注册地银监会非银部批准成立，是大型企业集团设立的一个独立的子公司法人实体。

XX集团资金管理

业务解决方案

XX集团资金管理系统项目组

文档控制

文档更新记录

日期 完成人 职务 版本 备注

V1.0

V2.0

V3.0

文档审核记录

日期 审核人 职务 备注

文档去向记录

拷贝份数 接受人 职务 备注

拷贝份数 接受人 职务 备注

目录

1.1 资金管理业务需求分析 .........................

1.2 资金管理目标 .................................

2 资金管理总体规划 ...................................

2.1 总体业务规划 .................................

2.1.1资金管理应用总体规划

2.1.2资金管理业务总体规划

2.2 资金管理模式规划 .............................

2.2.1资金管理模式介绍

资金监督模式 .........................

形态描述 ..........................

典型场景 ..........................

2. 价值分析 .......................... 资金控制模式 .........................

形态描述 ..........................

典型场景 ..........................

价值分析 ..........................

限额管理 .............................

形态描述 ..........................

典型场景 ..........................

价值分析 ..........................

龙源期刊网

S集团资金集中管理解决方案研究

作者：陈克

来源：《中国乡镇企业会计》2018年第02期

摘要：资金是企业运行的“血脉”，畅通的“血脉”是每家企业稳步前行的有利保障。S集团是一家集团性质的公司，其资金管理经历了分散管理、统收统支以及结算中心的阶段，本文在剖析目前S集团对资金集中管理过程中存在的问题的基础上，对完善和补充其资金集中管理解决方案提出了有益的建议。

关键词：资金；集中管理；解决方案

一、序言

资金是企业运行的“血脉”，“血脉”畅通是企业在风浪中前行保持稳健姿态的前提，在全球经济增长乏力，国内经济结构调整阵痛以及经济逐步企稳的背景下，保持公司整体资金流的均衡稳定，保持与公司经营需求相匹配的适度资金，保持现金资产和负债的合理结构，实现对资金流的有效预测、监督、控制和分析，具有非常重要的意义。

S集团是一家集团性质的公司，下属分子公司众多，产品门类较多，零部件和配件繁多，资金管理过程中有大量复杂的问题需要解决。本文的研究目的在于通过对S集团资金集中管理的现状和管理需求进行总结，对现有资金管理体系存在的问题进行剖析，进而强化S集团内部资金控制，延伸资金价值链管理，提高其资金价值创造能力。

二、研究现状

唐志群（2007）总结认为国外大型企业通常做法是：在全球范围内建立一个或几个资金管理中心，其余资金集中到资金管理中心，实行统一管理和运用。这些跨国公司资金集中管理的重点是实现资源的规模经济，跨国合理配置，准确预测风险，合理规避风险。伍生林和章铁生（2012）结合马钢股份资金集中管理的实践，探讨了企业如何从资金的筹集、管理和使用环节加强资金集中管理，降低财务费用的相关问题；李爱民和张莉（2013）通过对基于信息化的新型资金集中管理模式的构建，用实践证明基于信息化的资金集中管理体系是一种能够充分发挥资金优势的集约型资金管理模式；上述研究证明，资金集中管理可以有效配置资金资源，提高资金利用效率，降低资金利用成本，选择与企业组织模式和管理模式相匹配的资金集中模式可以为企业带来无限利益。

第1篇

随着市场经济的发展，企业间的竞争日益激烈，资金流管理成为企业生存和发展的关键因素之一。资金流是指企业在生产经营过程中，资金的筹集、运用、回收和分配等各个环节的动态过程。良好的资金流管理能够提高企业的盈利能力，降低财务风险，增强企业的核心竞争力。本文将针对资金流管理中存在的问题，提出相应的解决方案。

一、资金流管理中存在的问题

1. 资金筹集困难

部分企业在资金筹集过程中存在以下问题：

（1）融资渠道单一：主要依靠银行贷款，缺乏多元化的融资渠道。

（2）融资成本高：银行贷款利率较高，融资成本较高。

（3）融资审批时间长：银行审批贷款流程复杂，审批时间长。

2. 资金运用效率低

企业在资金运用过程中存在以下问题：

（1）投资决策失误：投资方向不明确，投资回报率低。

（2）应收账款管理不善：应收账款回收周期长，坏账风险高。

（3）存货管理不合理：库存积压，资金占用过多。

3. 资金回收困难

企业在资金回收过程中存在以下问题：

（1）客户信用风险：部分客户信用不良，无法按时付款。

（2）结算方式单一：主要依靠银行转账，结算速度慢。

（3）账款催收力度不足：催收手段单一，效果不佳。

4. 资金分配不合理

企业在资金分配过程中存在以下问题：

（1）成本控制不力：成本费用控制不到位，影响企业盈利。 （2）投资结构不合理：投资方向不合理，资金使用效率低。

（3）收益分配不合理：利润分配过于集中，不利于企业长期发展。

二、资金流解决方案

1. 优化资金筹集渠道

（1）拓宽融资渠道：除了银行贷款，还可以尝试发行债券、股权融资、融资租赁等多元化融资方式。

（2）降低融资成本：与多家银行建立合作关系，争取更优惠的贷款利率。

（3）简化融资审批流程：加强与金融机构的沟通，提高融资审批效率。

2. 提高资金运用效率

（1）优化投资决策：明确投资方向，提高投资回报率。

（2）加强应收账款管理：建立完善的信用评估体系，控制应收账款风险。