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2011年理财规划师《基础知识》复习重点(1)-理财规划师考试整理“2011年理财规划师《基础知识》复习重点(1)”，方便考生备考！第一章理财规划基础第一节理财规划概述鉴定要点：1.理财规划的目标及其具体内容2.理财规划的原则3.理财规划的内容与流程4.理财规划职业发展概况及理财规划师国家职业资格简要介绍5.职业道德与操守理财规划(FinancialPlanning):是指运用科学的方法和特定的程序为客户制定切合实际、具有可操作性的包括现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划等某方面或者综合性的方案，使客户不断提高生活品质，最终达到终身的财务安全、自主和自由的过程。
一、理财规划的目标1、(2006年11月第26题考过图1-1)理财规划目标的两个层次：实现财务安全和追求财务自由。
2、理财规划目标的具体内容:(1)必要的资产流动性(2)合理的消费支出(3)实现教育期望(4)完备的风险保障(5)合理的纳税安排(6)积累财富(7)安享晚年(8)有效的财产分配与传承二、理财规划的原则：1、通观全盘，整体规划原则2、(2006年11月第29题)客户家庭类型不同核心策略不同3、(2006年11月第27.87题)建立现金保障原则4、风险管理优于追求收益原则5、消费投资和收入相匹配原则6、开源与节流并举原则7、未雨绸缪，早做规划原则第二节理财规划的内容与流程一、生命周期理论与(2006年11月第116判断题)家庭模型概述1、生命周期理论(1)单身期(2)家庭与事业形成期(3)家庭与事业成长期(4)退休前期(5)退休期二、不同生命周期、不同家庭模型下的理财规划(教材第9页表1-1)三、理财规划的主要内容：1、现金规划2、消费支出规划3、教育规划4、风险管理与保险规划5、税收筹划6、投资规划7、退休养老规划8、财产分配与传承规划四、理财规划的流程1、建立客户关系2、收集客户信息3、分析客户财务状况4、制定理财方案5、执行理财方案6、持续财务服务1232013年理财规划师《基础知识》考点:常用统计量-理财规划师考试整理了2013年理财规划师考试《基础知识》章节考点，望给大家带来帮助！查看汇总：2013理财规划师《基础知识》章节考点及习题汇总常用统计量(一)平均数：算术平均数、几何平均数、中位数、众数1、算术平均数(1)直接法：指各观察值总和除以观察值个数所得的商。
1、在职业活动中，践行诚信规范的具体要求是（）（A）尊重事实（B）因人而异（C）讲求信用（D）信誉至上2、在分红现金价值寿险中，分红最常见的红利选择有：a、现金给付；b、抵缴保费；c.购买缴清增额保险；d、累积生息；e、购买一年定期保险。
其中（）红利选择已经出现在我国的分红保单中。
（A）abcd （B）abce （C）abde （D）bcde3、在上大学时如果资金周转存在困难，学生可以采用教育贷款，下列四项中不属于教育贷款的项目为（）。
（A）商业性银行贷款（B）财政贴息的国家助学贷款（C）学生贷款（D）特殊困难贷款4、市净率是衡量公司价值的重要指标，市净率的计算公式是（）。
（A）市净率=市价/总资产（B）市净率=每股市价/每股收益（C）市净率=每股市价/总资产（D）市净率=每股市价/每股净资产5、小王准备购买一只前端收费的基金，申购金额10000元，申购费率1．5％，当日基金单位净值为1．78元，则用价内法计算他能申购的份额为（）份。
（A）5533．71 （B）5431．28 （C）4975．19 （D）4885．206、我国1998年颁布的《国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》要求的基本医疗保障起付线为（）。
（A）当地职工年均工资10％左右（B）当地职工年均工资15％左右（C）当地职工年均工资20％左右（D）当地职工年均工资5％左右7、加强职业道德建设，要反对形形色色的错误思想，其中包括（）（A）个人主义（B）集体主义（C）享乐主义（D）拜金主义8、市盈率是投资回报的一种度量标准，下列表示市盈率的公式是（）。
（A）市盈率=每股市价/每股净资产（B）市盈率=市价/总资产（C）市盈率=市价/现金流比率（D）市盈率=市场价格/预期年收益9、我国从（）开始在全国试点推广城镇职工基本医疗保险制度改革。
（A）2000年（B）2001年（C）1998年（D）2003年10、某客户咨询有关债券久期的问题，若其他因素不变，当债券的到期收益率较低时，债券的久期和利率敏感性（）。
2011年注会串讲讲义－财务管理－黄胜第一部分前言一、串讲目的、方法和内容（一）目的和方法串讲带有押题性质，并再次将知识点给大家总结出来，同时给出重要知识点总结性的讲义，大家可以打印出来复习，不过限于是串讲所以一般不展开讲解具体知识点。
按照重要程度排序的方法来给大家做串讲，时间紧张的同学，可以参照这个顺序复习，可以放弃排序在后的考点。
希望这科目一定通过的同学，则还是全面复习给出的考点为好。
（二）串讲内容分为五部分，第一部分前言，做一个简单介绍。
知道如何使用这个串讲班和如何使用讲义。
然后分四部分分别给通用基础知识（3个）、综合题（7个出题点）、计算分析题（11个出题点）和选择题目（25个出题点）的出题点，同时对跨章的综合题目的出题方向和知识点组合方式给予说明。
二、2010年考题分值构成分析1.单项选择题（14×1分＝14分，含1分计算型选择题）2.多项选择题（8×2分＝16分）3.计算分析题（3×5分＋3×6分＝33分，其中第一题全用英文作答多给5分）4.综合题（19分＋18分＝37分）计算题目分值在71分左右【含1分计算型选择题】，08年度和09年度旧制度考试题目属于计算题目的有79和75分。
不过多选题必须绝对正确才给分，同时有的多选题综合性比较强，所以多选题还是比较麻烦。
三、考试器材准备具有指数计算功能、无声无编辑存储功能的计算器【只要是一般的学生专用的计算器就可以，价格100左右的就非常好了，主要按键的舒适性，注意提前使用熟练】。
各种时间价值系数、正态分布下的累积概率表[N（d）]和自然对数表考试的时候都直接查表。
四、考试注意事项（建议听听我讲授的应试技巧）1.计算题要尽可能分步骤做，步骤尽可能详细，考试是按照步骤给分的，如果一步得出结果，出了错误一分不给。
2.同时每个步骤需要写明计算原理和理由，然后再进行计算，这样即使计算错了，公式正确也能够给分，写公式的时候记不住符号，可以使用文字3.计算的精确度要注意中间过程的精确度（保留的小数位数）要比最后的结果要求的精确度（保留的小数位数）高（多）。
第一章风险管理与保险规划点击打印一、风险与风险管理概述◆ 风险的定义所谓风险，是指人们在从事某种活动或决策的过程中，预期未来结果的随机不确定性。
构成要素：风险因素、风险事故、损失◆ 风险的特征·客观性·普遍性·不确定性·可测定性·发展性·风险的客观必然性---风险是一种不依人们主观意志为转移的客观存在，不论人们是否意识到它都存在·风险的偶然性---风险及其所引起的损失往往以偶然的形式呈现在人们面前，即何时、何地、发生何种风险、损失程度如何、由谁来承担损失都是不确定的。
·风险的可变性---风险的性质是可以变化的---风险发生的大小可以随着人们对风险认识的提高和管理措施的完善而发生变化---风险的种类会发生变化·风险是与损失相关的状态---并不是任何一种客观存在的状态都是风险，风险是与损失相联系的。
离开了可能将发生的损失，谈论风险就没有任何意义了。
◆ 风险成本---直接损失的成本是指风险事故发生后，造成财产毁损和人员伤亡所必须支付的实际经济代价。
---间接损失成本是指风险事故发生后导致的该财产本身以外的损失，以及与之相关的他物损失和责任等损失而支付的费用或经济利益的减少。
·风险损失的无形成本---损失造成社会经济福利减少---风险会阻碍生产率提高---风险发生的不确定性导致资源（土地、劳力、资金、技术等）分配不当，造成产业生产能量的降低.·预防或控制风险损失的成本---为了预防和控制风险损失，必须采取各种措施，例如，购置用于预防和减损的设备，以及其维护费、咨询费等。
具体包括资本支出和折旧费用，安全人员费(含薪金、津贴、服装费等)、训练计划费用、施救费以及增加的机会成本。
以上各项费用的支出构成了预防和控制风险损失的成本。
◆ 风险的分类按风险的性质：·纯粹风险指那些只有损失机会而没有获利可能的风险，即这种风险的结果只有“损失”和“无损失”两种·投机风险指那些既有损失机会，又有获利可能的风险按产生风险的环境进行的分类：·静态风险是由于自然力变动或人的行为失常所引起的风险·动态风险是由于人类社会活动而产生的各种风险按风险所涉及和影响的范围划分：·基本风险是指特定的社会个体所不能控制或预防的风险，它是由非个人的、或是个人不能阻止的因素所引起的风险，涉及范围通常较大·特定风险是指与特定的社会个体有因果关系的风险，它通常由特定的因素引起，是由个人或家庭、企业来承担损失的风险·财产风险指导致财产毁损、灭失和贬值的风险·人身风险是指人们因生、老、病、死、残等原因而导致经济损失的风险·责任风险指依法对他人所遭受的人身伤害或财产损失应负的法律赔偿责任或未履行契约所致对方受损应负的合同赔偿责任·信用风险指在经济交往中，因对方违约或不可抗力的发生，致使合同无法执行时所造成的经济损失的风险，即失信风险◆ 风险的来源纯粹风险的来源包括·财产风险·拥有、租赁或使用财产的单位和个人都在财产可能被破坏、毁坏或失窃的风险下重置财产的开销与其他个体财产相联系的风险·责任风险·生命、健康和收入损失风险◆ 风险的衡量·有形风险---源于事物的自然特性的风险，如冬天易发生车祸·性情风险---粗心或易出事的人的精神状态·道德风险---导致损失或者增加损失幅度的有意行为概念---是对特定风险的损失概率和损失程度进行估算，用以评价风险对预定目标的不利影响及其程度，为选择风险处理方法和进行风险管理决策提供依据·通常包括：---损失概率---损失程度---损失的变异性（波动性）◆ 风险管理概述·所谓风险管理，是指经济单位当事人通过对风险进行识别和度量，采用合理的经济和技术手段，主动地、有目的地、有计划地对风险加以处理，以最小成本去争取最大的安全保障和经济利益的行为·主体是各种经济单位，个人、家庭、企业以及其他法人团体都可以看作独立的经济单位·强调的是人们的主动行为·目的是以尽可能小的成本来换取最大的安全保障和经济利益◆ 风险管理的方法·风险控制——安装避雷针以防雷击·风险回避——酒后驾车危险，不喝酒·风险分散——不把鸡蛋放在同一个篮子里·风险保留——汽车马上就要报废了，就不保险了。
理财规划师基础知识与复习串讲课程背景：当我们和客户沟通理财时，心中充满了问题，开不了口···当我们谈起了客户资产管理时候，专业知识的缺乏让我们谈论戛然而止···当我们艳羡业务高手持续高收入的时候，听到他们分享与客户的默契沟通和持续服务的林林总总，对理财服务能力的渴求写在我们的脸上···时间已经到了2017年了，在这个金融市场快速发展的时代，在这个专业为王呼唤资产配置的大时代，必须要培养理财经理，使其掌握服务于客户的理财保障，懂得如何有效服务，进而增加理财销售业绩，进而实现金融服务的小格局到大视野的转变。
课程目标：1、思维转型：帮助学员正确认知财富管理2、知识强化：针对性的进行知识讲授提炼3、技能夯实：强化夯实金融产品管理方法4、发掘规律：掌握高端客户定制销售实务5、持续服务：强化财富管理顾问销售流程课程特色：学员导向：把握学员需求，因难制宜做方案注重实践：剖析实际案例，全心投入学技能强化实操：回归思考运用，知识燃烧重运用课程时间：3天，6小时/天授课对象：理财经理、客户经理授课方式：课程讲授70%，案例分析及实操练习30%课程大纲第一讲：理财规划的基础一、理财规划原理1．财富管理的理念小组探讨：财富管理者和富裕人士的区别2．我们需要的理财智慧案例分析：财商的认知3．财富管理的目标小组研讨：追求财务自由之路的路径案例分析：不同生命周期人士如何规划人生4．理财经理的定位小组研讨：当前金融市场的发展趋势小组研讨：金融销售人员的两难困境案例分析：理财顾问小王的专业成长二、宏观经济分析（一）宏观经济目标1．GDP课堂探讨：GDP解读2．失业率3．CPI案例分析：刘先生家庭的养老计划4．国际收支课堂探讨：国际收支平衡表的解读（二）财政政策与货币政策课堂探讨：从四万亿投资说起课堂探讨：存款准备金率调整解读（三）经济周期小组探讨：经济周期与行业投资策略案例分析：中国财富创造的三个浪潮（四）产业政策与行业分析小组探讨：十三五规划的产业政策三、法律相应知识（一）中国法律制度课堂演练：诉讼制度和证据效力（二）涉及的民事法律风险防范1．分析中国婚姻财产制度案例分析：马先生的婚姻风险防范案例分析：如何利用金融产品帮助客户进行婚姻财富规划2．审视中国继承法律制度课堂演练：王先生的继承风险防范案例分析：如何利用保险帮助客户进行财富传承规划3．相关的民事法律关系课堂探讨：代理的有效性课堂探讨：信托的功能价值（三）有关的商事法律风险防范1．对自然人的法律风险分析案例分析：利用保险进行马先生家庭的资产保全2．针对法人的法律风险分析案例讲解：公司财产与个人财产的法律问题3．其他经济组织的法律风险分析案例讲解：合伙企业在私募股权基金中的运用第二讲：理财规划的工具一、客户财务分析（一）编制财务报表1．资产负债表2．收入支出表案例分析：陆先生家庭财务报表（二）财务指标的力量案例分析：陆先生家庭财务指标（三）财务分析案例通关小组研讨：马先生家庭的财务诊断二、客户税收问题（一）掌握客户关注的税收语言1．税收法律关系2．税收制度课堂探讨：哪些税种有筹划的空间（二）计算个人所得税的方法1．工薪收入所得税的计算2．个体工商，承包经营所得税的计算3．劳务报酬所、稿酬、特许权转让、财产租赁所得税的计算4．几种特殊情况的计算课堂演练：捐赠的扣除、股票期权的所得税计算（三）知晓个人理财税收筹划1．不同收入状况的税收筹划案例讲解：筹划的不同思路、技巧2．个人理财税收筹划方案课堂演练：不同职业的高净值客户税收筹划第三讲：理财规划运用一、实现子女教育1．为什么要做子女教育金规划小组研讨：小王的高等教育选择2．怎么做子女教育金规划3．进行子女教育金规划的工具案例分析：马先生的子女教育年金保险4．制定子女教育理财建议书案例分析：方先生家庭子女留学规划二、人人退休无忧1．为什么要做退休规划2．怎么做退休规划3．进行退休规划的工具4．制定退休规划方案案例分析：马先生的退休规划建议书三、个性保险规划1．什么是保险规划案例讲解：保险规划的目的课堂探讨：保单体检的必要性2．客户保险需求分析1）寿险需求分析案例分析：陆先生保险需求确定2）健康险需求分析课堂探讨：确定重大疾病险种保额的方法3）财产险需求分析课堂探讨：一生保险需求分析图3．保险规划案例分析--三口之家（双薪家庭）的保险规划--三口之家（全职太太）的保险规划--单亲家庭的保险规划小组展示：不同类型客户保险规划的呈现展示4．高逼格的保险会议营销--确定主题，筛选客户--优化流程，过程掌控--加强回收，产品签单课堂演练：高端客户保险会议营销展示四、资产配置工具1．财富金字塔小组研讨：不同金融产品的投资2．解读奔驰图案例分析：陆先生家庭的奔驰图分析3．财富生命周期案例分析：陆先生家庭生命周期及其资产配置呈现。
（四）关于房屋交接约定的问题1. 表现：在约定房屋交接合同条款时，出卖人往往会改变通知买受人的送达方式，由书面方式改为公告、电话等方式。
这样的话使出卖人有可能随意发出公告甚至在还不具备交付条件的情况下通过这种方式发出通知，甚至可能还给出卖人任意标示通知日期规避逾期交房的违约责任提供可乘之机。
2. 防范：要求出卖人严格按照书面通知方式将所需通知的内容送达买受人。
另外，买受人在接收房屋的时候应当严格审查房屋所在楼的验收手续，同时一定要求出卖人交付“两书”即《住宅质量保证书》和《住宅使用说明书》。
（五）关于基础设施、公共配套建筑运行约定的问题1. 表现：出卖人常常含糊其辞，对于上述设施、配套等仅说到位、入户，对于其使用情况、开通时间等不加详细约定，进而容易在这些设施、配套未能按期正常使用时称为出卖人不承担责任的借口。
2. 防范：对于涉及的所有设施、配套设备等的开通、正常使用的期限作明确约定。
同时要求出卖人按照逾期交房的违约责任标准承担上述设备、配套设施等未能按时开通、正常使用的违约责任。
（六）关于产权证书办理的约定问题1. 表现：仅仅约定将登记资料拿到登记机关备案的时间，对于什么期限内办理出房产证没有明确。
2. 防范：与出卖人明确约定由出卖人带买受人办妥产权证，明确办理的期限同时还要约定逾期办证出卖人所需承担的违约责任。
（七）关于合同所附房屋平面图的问题（八）关于装饰、设备标准约定的问题（九）关于合同文本备案的问题三、制定汽车消费方案（一）概述随着人们收入水平的快速增长和消费者年轻化的趋势，我国的汽车消费正在不断地提高我国的汽车化水平，支撑着汽车消费需求的快速增长。
虽然相对于房屋，汽车较为便宜，但是对于一般家庭而言，购买汽车仍然是一笔较大的开支，需要合理地筹划。
汽车消费可以为购买者带来交通上的自由便捷，对一些人来说，拥有汽车也是身份和成功的象征。
然而，在总的购车费用中，各种税费所占的比例高的，能达到总费用的40%。
1第一章理财规划基础第一节理财规划概述知识点1：理财规划的概念理财规划（Financial Planning），是指根据家庭财务状况，运用规范方法并遵循一定程序制定的切合实际、可操作的某一方面或一系列相互协调的规划方案，包括现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划等。
知识点2：理财规划的总体目标：财务安全和财务自由知识点3：理财规划目标的具体内容必要的资产流动性；合理的消费支出；实现教育期望；完备的风险保障；积累财富；合理的纳税安排；安享晚年；有效的财产分配与传承。
/chess95660/chess956602知识点4：理财规划的原则整体规划；提早规划；现金保障优先；风险管理优于追求收益；消费、投资与收入相匹配；家庭类型与理财策略相匹配。
第二节 理财规划的内容、工具与流程一、生命周期理论与家庭模型概述二、不同生命周期、不同家庭模型下的理财规划知识点：生命周期理论单身期；家庭与事业形成期；家庭与事业成长期；退休前期；退休期。
三、理财规划的主要内容 知识点1：现金规划知识点2：消费支出规划知识点3：教育规划知识点4：风险管理与保险规划知识点5：税收筹划/chess956603知识点6：投资规划 知识点7：退休养老规划知识点8：财产分配与传承规划四、理财规划的主要工具共同基金；商业保险；固定收益证券；股票；期货；对冲基金；私募股权基金；外汇；黄金；法律；个人信托。
五、理财规划的流程建立客户关系；收集客户信息；分析客户财务状况；制定理财计划；实施理财计划；持续理财服务。
（放到后面的部分论述）第三节 理财规划与理财规划职业 知识点1：理财规划职业发展概况初创期；扩张期；成熟稳定期。
知识点2：个人理财服务的三个层次个人理财、大众理财；富裕银行、贵宾理财；私人银行、财富管理/chess956604第四节 职业道德与操守知识点1：理财规划师职业道德准则正直诚信原则；客观公正原则；勤勉谨慎原则；专业尽责原则；严守秘密原则；团队合作知识点2：理财规划师执业纪律规范不得利用提供服务的契机从事或帮助客户从事违法行为；不得以虚假的信息或广告欺骗或误导客户；不得侵占或窃取客户的财产；客观公正的态度维护客户的利益；随时向客户披露存在或可能产生的利益冲突；不得随意公开或使用客户的秘密信息；应维护行业整体形象，禁止任何形式的不正当竞争；应勤勉尽责，严格履行对客户的承诺。
第一章 理财规划基础习题1.财务自由的主要体现是（ C ）。
（A ）是否有高收益稳定的投资（B ）是否有丰厚的收入（C ）投资收入是否完全超过个人或家庭发生的各项支出 （D ）是否有丰厚的现金准备2.个人或家庭进行理财规划的最终目标是要达到（ D ）。
/chess956605（A ）社会安全 （A ）财务独立 （C ）财务出清 （D ）财务自由3．收入曲线一直在支出曲线的（ C ）时，就达到了财务安全。
（A ）平行 （B ）下方（C ）上方 （D ）右方4、当家庭已经获得了（ D ）时，投资收入曲线超过支出曲线。
（A ）超额利润 （B ）财务独立 （C ）丰厚收入 （D ）财务自由5. （ B ）是为了应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支做的准备。
（A ）日常生活储备 （B ）意外现金储备 （C ）家族支援现金储备 （D ）追加投资储备点击打印/chess956606/chess956607 ·真实性原则 ·相关性原则 ·明晰性原则 ·可比性原则 ·实质重于形式原则 ·重要性原则 ·谨慎性原则 ·及时性原则 会计要素注：( )内为家庭会计要素 平衡关系企业：资产=负债+所有者权益 （反映财务状况的要素关系） 收入－费用=利润（反映经营成果的要素关系）记账原理/chess956608记账方向会计核算内容 ·会计确认 应否确认？ 何时确认？ 如何确认？·会计计量 计量单位/chess956609计量属性 会计记录 ◆ 账务处理程序会计报告◆ 企业财务会计报告 1、会计报表 （1）主表反映资产状况－资产负债表 反映损益状况－利润表 反映现金流状况－现金流量表 （2）附表 2、会计报表附注 3、财务情况说明书 ◆ 个人财务报告 个人资产负债表/chess9566010/chess9566011（3）有利于克服经营管理上的片面性和短期化行为；（4）有利于社会资源的合理配置，有利于实现社会效益最大化。
财务管理的原则 （一）资金合理配置原则 （二）收支积极平衡原则 （三）成本效益原则 （四）风险收益均衡原则 （五）利益关系协调原则 第二单元 货币时间价值 货币时间价值的概念 西方财务管理的表述：投资者进行投资就必须推迟消费，对投资者推迟消费的耐心应给予报酬，这种报酬的量应与推迟的时间成正比。
定义：货币转化为资本经营过程以后，所获得的真实报酬率或者报酬额。
货币存在时间价值的原因：货币可用于投资、获得利息，从而在将来拥有更多的货币量 货币的购买力会因通货膨胀的影响而随时间改变 未来的预期收入具有不确定性 应注意的问题◆ 货币时间价值产生于生产和流通领域 ◆ 货币时间价值产生于资金运动中 ◆ 时间价值的大小取决于资金周转速度/chess9566012◆ 货币时间价值的表现可以是绝对数也可以是相对数第三单元 资金成本 1.资金成本的概念、作用 2.个别资金成本的计算 (1)债券成本 (2)银行借款成本 (3)优先股成本 (4)普通股成本 (5)留存收益成本 3.加权平均成本的计算第四单元 上市公司财务分析一、财务分析概述◆ 财务分析的含义财务分析是根据企业会计部门提供的会计报表等资料，按照一定的程序，运用一定的方法，计算出一系列评价指标并据以评价企业财务状况和经营成果的过程。
◆ 财务分析的目的财务分析的目的在于对企业过去的财务状况和经营成果进行总结性分析和评价、对企业当前财务运作进行调整和控制、预测未来企业财务运作的方向/chess9566013及其影响。
◆ 财务分析的基本方法1、比较分析法2、百分比分析法3、比率分析法4、趋势分析法5、因素分析法二、会计报表的一般分析◆ 资产负债表1、资产负债表的含义2、基本特点3、资产负债表的一般分析◆ 利润表1、利润表的含义2、基本特点/chess95660143、利润表分析的基本思路 ◆ 现金流量表1、现金流量表的含义2、基本特点3、现金流量表分析要点4、现金流量表分析的作用（1）对现金获取能力做出评价； （2）对偿债和支付能力做出评价；（3）对收益质量做出评价；（4）对投资和筹资活动做出评价 三、财务分析中应注意的问题1、财务报表本身的局限性2、报表的真实性问题3、上市公司会计政策的不同选择影响可比性4、比较基础问题/chess9566015/chess9566017（1）个人/家庭资产负债表 （2）个人/家庭收入支出表 2、财务比率 （1）结余比率（2）投资与净资产比率 （3）清偿比率 （4）负债比率 （5）负债收入比率（6）流动性比率个人财务会计与企业财务会计的区别一、家庭财务管理是制作个人及家庭财务报表的主要目标，一般来说这些信息大部分情况下都是不对外公开的，所以一般不用受到严格的会计准则或国家会计、财务制度的约束。
二、个人及家庭财务报表不严格要求按照企业的谨慎原则来对各种资产项目计提减值准备。
三、企业会计严格要求对固定资产计提折旧，国家根据企业的不同类型规定其计提折旧的政策。
对于个人及家庭会计报表而言，尽管家庭的自用住宅、商用（投资）住宅和汽车也有折旧的问题。
但是很多时候，也不一定把折旧列入个人及家庭资产负债表。
四、在个人及家庭财务报表中企业资产负债表与损益表所必需的对应关系不是很重要。
五、在个人及家庭的财务管理中，一般倾向于处理现金而不是将来会有的收入。
/chess9566018/chess9566019/chess9566020第三章 宏观经济分析 点击打印第一节 宏观经济分析的意义和内容 一、国民经济总体指标 （一）国内生产总值GDP1、定义：指一个国家在某一时期内所生产的所有最终产品和服务的价值总合，是衡量宏观经济运行规模的最重要指标。
2、理解概念的注意事项： 1）这是一个市场价值概念2）给出的是所有最终产品的价值，不包括中间产品 3）产品是一定时期生产而非销售的产品 4）流量概念而非存量概念 5）指市场活动产生的价值3、核算方法：可以从生产角度、支出角度和收入角度核算/chess95660211）支出法：即最终产品的购买者，有四类：居民消费、企业投资、政府购买、净出口2）GNP 和GDP 的区别：国民原则和国土原则4、GDP 和证券市场的关系：1）持续、高速、稳定的增长，证券市场将上升2）高通胀的增长，证券市场将下跌3）宏观调控下的减速增长，证券市场平稳渐升4）转折性的增长，证券市场也将转势（二）工业增加值1、概念：指工业企业在报告期内以货币形式表现的工业生产活动的最终成果。
2、计算方法：两种1）生产法：工业增加值=生产总值-中间投入+增值税2）收入法：工业增加值=折旧+劳动者报酬+生产税净额+营业盈余（三）失业率1、劳动力定义：年龄在16岁以上的正在工作，或者正在失业的人的全体2、失业率：劳动力中失业人数所占的百分比3、自然失业率：经济社会在正常状况下的失业率4、潜在就业量：在现有激励条件下所有愿意工作的人都参加生产时所达到的就业量5、GDP 缺口=（实际GDP —潜在GDP ）/潜在GDP6、奥肯定律：如果失业率高于自然失业率1%，则实际产出低于潜在产出的3%/chess95660227、我国的城镇登记失业率=城镇登记失业人口/（城镇从业人数+城镇登记失业人数）（四）通货膨胀1、概念：按照某种价格指数衡量的一般价格水平的持续、普遍、明显的上涨。
2、各种价格指数：10种3、通货膨胀影响证券市场的分析原则：7条（五）国际收支1、概念：一个国家在一定时期，从国外收进的全部货币资金和向国外支付的全部货币资金之间的对比关系。
2、国际收支平衡表：按复式原理编制。
包括经常项目、资本项目、错误与遗漏几大项。
二、投资指标1、固定资产投资额：是以货币表现的建造和购置固定资产活动的工作量，它是反映固定资产投资规模、速度、比例关系和使用方向的综合性指标。
2、资金来源：国家预算内资金、国内贷款、利用外资、自筹资金和其他资金。
3、按照管理渠道，全社会固定资产投资分为：基本建设、更新改造、房地产开发、其他三、消费指标1、社会消费品零售总额：1994年国家统计局发布2、城乡居民储蓄存款余额：包括城镇居民储蓄存款和农民个人储蓄存款四、金融指标/chess9566023（一）货币供应量：流通中的货币总额，是一个时点的变量。
