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委外加工的核算流程操作k3
委外加工的核算流程操作k3
1.材料发出
操作：委外加工发出—录入
单据：委外加工出库单。
加工单位：选择相应的供应商或其他；单位成本，加工项目，注：单据头与单据体都有发料仓库
保存后审核
2.加工完毕，产品收回
操作：委外加工入库—录入
单据：委外加工入库单
加工物料编码：选择加工完成后的物料编码。
单位单位材料费（总的材料金额除以总的发出数量，相当于平均单价）
加工单价，加工费
保存后审核
3.进行委外结算，即收到发票
操作：采购管理--》结算
单据：购货发票，业务类型，按F7,选择委外加工入库，源单类型可以选择很象加工入库单。
4.有相当的运输费用的也可以输入相应的费用发票。
操作：采购管理--》费用发票
5.对等核销操作
操作：委外加工管理--》委外加工管理--》委外加工入库核算--》选择相应的委外加工入库点核销--》输入本次的核销数量--》核销成功
6.钩稽操作：
操作：委外加工管理--》委外加工管理--》委外加工入库核算--》选择相应的委外加工入库点钩稽--》使委外加工入库单，委外加工出库单，购货发票，费用发票进行钩稽。
7.核算：
7.1在核算前先进行费用的分配。
选择相应的费用分配方式，点分配
7.2点核算。
一、新增加委外加工出库单，注意合同号，事业部以及加工单位的选择，填写数量，成
本金额月底会通过材料出库核算得出。
二、实际委外加工入库以后，在软件处录入委外加工入库单。
应注意：加工单位、合同号、事业部应该与委外加工出库单一致。
但物料应和出库单区分开。
数量等根据实际入库情况如实填写。
还应填写加工费，以及税额等信息。
三、委外加工入库核算，在存货核算——入库核算——系统提供了委外加工入库核算。
通过审核的委外加工入库单会出现在核算窗口中
系统提供核销材料费功能，
用于对委外加工入库单确认消耗掉的委外加工发出材料的数量信息，确认过程通过“核销”操作完成。
单击核销按钮，系统会自动筛选出委外加工入库单对应加工单位的出库单。
用户可通过
手工核销掉出库数量，在委外出库单行处找到本次核销数量列进行填写。
核销完毕以后可以根据委外加工出库凭证和委外加工入库生成相应凭证。
K/3 ERP体系委外加工核算流程工业企业发出材料委托其他企业进行加工,加工完成后形成了另一种物料,它的成本组成是由委外发出材料的成本加上加工费的总和,应由财务人员经由过程存货核算体系委外加工入库核算界面核销功效从核销的委外加工出库单获得材料成本,经由过程加工费发票与入库单的钩稽获得加工费金额.假如没有加工费发票则须要人工暂估加工费,并输入到委外加工入库单上的加工费栏中.K/3 ERP体系中委外加工核算具体操纵流程：1．假如委外加工出库单上的物料是外购的,按以下步调进行处理：1) 在存货核算体系中完成外购入库核算（倾销发票已到）或估价入库核算（倾销发票未到）;2) 经由过程物流治理－＞存货核算－＞出库核算－＞材料出库核算盘算出委外加工发出材料的材料成本.2．假如委外加工出库单上的物料是克己的,按以下步调进行处理：1) 完成克己产品或半成品等的临盆成本盘算,并在存货核算体系中克己入库核算中录入临盆成本,录入完成保管后按对象栏上的“核算” 按扭完成克己入库核算;2) 经由过程物流治理－＞存货核算－＞出库核算－＞产成品出库核算盘算出委外加工发出产品的材料成本.3．并在物流治理－＞存货核算－＞入库核算－＞委外入库核算界面上按对象栏上的“核销”按扭,体系将主动调出统一单位的委外加工入库单和委外加工出库单,选中本月份已加工完成的单据（包含委外入库单和出库单）,并在操纵界面下半部分的委外加工出库单上录入本次核销的数目,录入完成后用鼠标点击对象栏上的“核销”按扭,完成材料成本的核算.4．若有委外加工费发票,则在倾销治理－＞结算－＞倾销发票－录入界面上,营业类型栏选择“委外加工入库”,然后联系关系委外加工入库单生成倾销发票,审核并钩稽.5．如无委外加工费发票,则须要人工暂估和分派加工费,并在物流治理－＞存货核算－＞入库核算－＞委外入库核算界面上在加工费栏平分派并录入加工费.6．完成了材料成本和加工费成本的录入操纵后,在物流治理－＞存货核算－＞入库核算－＞委外入库核算界面上按对象栏上的“分派”和“核算”按扭完成委外加工入库成本的核算.7．经由过程物流治理－＞存货核算－＞出库核算－＞材料出库核算和产成品出库核算从新盘算一遍所有物料的出库成本.8．在物流治理－＞存货核算－＞凭证治理－＞生成凭证界面上生成委外加工发出和委外加工入库的记账凭证,完成全部委外加工的财务核算工作.。
K/3 ERP系统委中加工核算过程之阳早格格创做工业企业收出资料委派其余企业举止加工，加工完毕后产死了另一种物料，它的成原形成是由委中收出资料的成原加上加工费的总战，应由财务人员通过存货核算系统委中加工进库核算界里核销功能从核销的委中加工出库单赢得资料成原，通过加工费收票取进库单的钩稽赢得加工费金额.如果不加工费收票则需要人为久估加工费，并输进到委中加工进库单上的加工费栏中.K/3 ERP系统中委中加工核算简直支配过程：1．如果委中加工出库单上的物料是中买的，按以下步调举止处理：1) 正在存货核算系统中完毕中买进库核算（采购收票已到）或者估价进库核算（采购收票已到）；2) 通过物流管造－＞存货核算－＞出库核算－＞资料出库核算估计出委中加工收出资料的资料成原.2．如果委中加工出库单上的物料是自造的，按以下步调举止处理：1) 完毕自造产品或者半废品等的死产成原估计，并正在存货核算系统中自造进库核算中录进死产成原，录进完毕保存后按工具栏上的“核算” 按扭完毕自造进库核算；2) 通过物流管造－＞存货核算－＞出库核算－＞产废品出库核算估计出委中加工收出产品的资料成原.3．并正在物流管造－＞存货核算－＞进库核算－＞委中进库核算界里上按工具栏上的“核销”按扭，系统将自动调出共一单位的委中加工进库单战委中加工出库单，选中原月份已加工完毕的票据（包罗委中进库单战出库单），并正在支配界里下半部分的委中加工出库单上录进原次核销的数量，录进完毕后用鼠标面打工具栏上的“核销”按扭，完毕资料成原的核算.4．如有委中加工费收票，则正在采购管造－＞结算－＞采购收票－录进界里上，交易典型栏采用“委中加工进库”，而后闭联委中加工进库单死成采购收票，考查并钩稽.5．如无委中加工费收票，则需要人为久估战调配加工费，并正在物流管造－＞存货核算－＞进库核算－＞委中进库核算界里上正在加工费栏中调配并录进加工费.6．完毕了资料成原战加工费成原的录进支配后，正在物流管造－＞存货核算－＞进库核算－＞委中进库核算界里上按工具栏上的“调配”战“核算”按扭完毕委中加工进库成原的核算.7．通过物流管造－＞存货核算－＞出库核算－＞资料出库核算战产废品出库核算沉新估计一遍所有物料的出库成原.8．正在物流管造－＞存货核算－＞凭据管造－＞死成凭据界里上死成委中加工收出战委中加工进库的记账凭据，完毕所有委中加工的财务核算处事.。
会计工作规范（K3操作及账务处理）企业的财务管理工作，从表面上看千头万绪，其实内部都有一定的规律。
我们就按商品从采购、入库到销售、收款的全过程，对其中涉及到的账务处理及财务人员在金蝶K3系统中的操作逐一进行说明。
一、采购发票“库存商品”科目下设除“库存商品”子目外，另设四个子目，即：运输费、包装费、镀锌费、加工费。
这些进货时发生的运输费、包装费、镀锌费、加工费等，要按金额分摊到库存商品的进货成本当中。
账务处理为：借：库存商品--库存商品（运费、包装费、镀锌费、加工费）贷：现金（银行存款、应付账款）1、采购进货A、涉及到供应厂商的采购发票。
在进行账务处理之前，我们要将发票进行简单整理，并对下列几项进行检查：a、是否有收货人及库长签字；b、是否有入库章；c、是否有标价人签字。
对上述事项检查完毕后，可对发票按供应商名称进行整理，以避免装口袋时的重复劳动，然后便可生成凭证：操作：进入k3系统―物流管理―存货核算―凭证处理―按单生成凭证―采购发票―生成汇总凭证，会计分录如下：借：库存商品――库存商品贷：应付账款――一般――***供应商┇注：如果涉及到厂家保证金时用会计科目“应付账款――保证金”，一般情况下都是用“应付账款――一般”如果在进货过程中涉及到费用分摊的，生成以下会计分录：借：库存商品—--库存商品---运费分摊---加工费分摊---镀锌费分摊---包装费分摊贷：应付账款――一般――***供应商B、涉及到内部调货的采购发票。
除对“A”中所提到的几项进行检查外，要对票据进行整理：a、按分公司名称分开；b、同一分公司按日期分开（根据收款章的颜色）；c、计算出合计数并在摘要中写明对方票据日期，生成会计分录：借：库存商品----库存商品贷：内部应付账款――***分公司2、采购结算A、当时进货，当时结账。
须生成两个分录：1)根据采购发票，生成分录(具体步骤前面已述)：借：库存商品――库存商品贷：应付账款――一般 ***供应商2)根据付款单，生成分录（付款单要先进行核销后再生成凭证）操作：进入k3系统－财务会计－应付款管理－凭证处理－凭证生成－付款单（如是退款则选择退款单）借：应付账款――一般 ***供应商贷：现金（银行存款）贷：营业外收入――少付及少收（抹零头时用）B、除当时结账以外的其他结账方式。
k3wise委外加工入库核算步骤1. 概述委外加工是指将企业的一部分或全部生产环节交由外部供应商完成的一种生产方式。
委外加工入库核算是指将委外加工完的成品或半成品记录入库，对其进行核算和记录的过程。
在k3wise系统中，完成委外加工入库核算需要遵循一定的步骤。
本文将详细介绍k3wise系统下委外加工入库核算的步骤和注意事项。
2. 委外加工入库核算步骤委外加工入库核算步骤主要包括：准备工作、创建委外加工入库单、添加入库明细、过账和查询入库情况。
下面将对每个步骤进行详细介绍。
2.1 准备工作在进行委外加工入库核算之前，需要做好以下准备工作： - 确认加工商的委外加工单已经完工，并已将物料送至企业仓库。
- 确认在k3wise系统中已经建立好对应的委外加工商和相关物料信息。
- 确认仓库中有足够的存储空间进行委外加工物料的入库。
2.2 创建委外加工入库单在k3wise系统中，创建委外加工入库单的步骤如下： 1. 登录k3wise系统，进入采购管理模块。
2. 选择“采购入库”功能，点击“新建”按钮。
3. 在新建入库单界面，选择“委外加工入库单”类型。
4. 填写入库单的相关信息，如入库日期、供应商、仓库等。
5. 点击“保存”按钮，保存入库单的基本信息。
2.3 添加入库明细在创建委外加工入库单后，需要添加入库明细，即具体的委外加工物料和数量。
添加入库明细的步骤如下： 1. 在入库单界面的明细列表处，点击“添加”按钮。
2. 在弹出的选择物料界面，选择需要入库的委外加工物料。
3. 填写入库数量等相关信息，确认无误后点击“确定”按钮。
4. 根据需要，可以继续添加其他委外加工物料的入库明细。
2.4 过账添加入库明细后，需要进行过账操作，将委外加工物料的入库信息同步到系统中。
过账的步骤如下： 1. 在入库单界面，点击“过账”按钮。
2. 确认入库单信息无误后，点击“确定”按钮进行过账操作。
3. 系统将自动生成入库凭证，完成委外加工入库核算。
Ｋ／３Ｖ１１．０．１委外加工业务暂估处理流程本期概述l本文档适用K/311.0.1版本中的采购管理模块。
l本文档具体阐述了委外加工业务在发票未到时暂估处理的标准流程，学习完本文档你将会了解在工商业不同模式下委外加工暂估业务在K/3中如何处理。
版本信息l2009年4月10日V1.0编写人：张延菊版权信息l本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。
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著作权声明著作权所有2008金蝶软件（中国）有限公司。
所有权利均予保留。
背景委外加工业务在企业的日常生产中随处可见，其标准处理流程为：委外加工出库单→委外加工入库单→委外核销→采购发票、费用发票→入库单与发票、费用发票勾稽→委外加工入库核算→账务处理。
但在实际业务中，经常会发生委外加工入库单先到，采购发票以后期间才到的情况，对于这种业务在Ｋ／３中需要先根据委外加工入库单进行暂估处理，等到发票到时，再进行正常的委外加工入库核算。
在金蝶Ｋ／３中，工商业模式下对委外加工业务的流程处理一致，但在账务处理中存在差异，本文档以案例的形式介绍在工、商业模式下委外加工暂估业务在Ｋ／３中如何操作。
