信贷档案管理审计要点

第一章总则第一条为加强信贷业务档案管理，确保信贷资料的完整性，促进信贷业务经营的合法性和信贷资产的安全性，依据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国担保法》、《商业银行法》、《贷款通则》等相关法律法规和信贷管理的相关规定，特制定本制度。

第二条本制度适用于所有信贷业务档案的管理，包括信贷业务过程中形成的各类文件、凭据、图表、声像等资料。

第三条信贷业务档案管理应遵循以下原则：（一）真实性原则：档案资料必须真实反映信贷业务的全过程；（二）完整性原则：档案资料应完整无缺，确保信贷业务的连续性和可追溯性；（三）保密性原则：对涉及客户隐私和商业秘密的档案资料，应严格保密；（四）规范性原则：档案资料应符合国家档案管理的标准和规范。

第二章信贷业务档案内容第四条信贷业务档案主要包括以下内容：（一）借款人基本资料：包括身份证明、财务状况、信用记录等；（二）信贷业务相关契约：包括贷款合同、担保合同、承诺函等；（三）信贷管理资料：包括贷前调查报告、贷中审查报告、贷后管理报告等；（四）其他相关资料：包括借款人申请资料、审批资料、贷后检查资料等。

第三章信贷业务档案管理职责第五条信贷业务档案管理职责如下：（一）信贷部门：1. 负责信贷业务档案的收集、整理、立卷、归档工作；2. 对档案资料的真实性、完整性、有效性、保密性负责；3. 做好档案资料的移交工作。

（二）综合档案部门：1. 负责信贷业务档案的整理、保管和日常维护工作；2. 对移交后的信贷业务档案的安全管理、提供利用、销毁整理、保密等负责。

第四章信贷业务档案管理流程第六条信贷业务档案管理流程如下：（一）收集：信贷部门在办理信贷业务过程中，应及时收集相关档案资料；（二）整理：对收集到的档案资料进行分类、归档、编号等整理工作；（三）立卷：将整理好的档案资料立卷，形成完整的档案；（四）归档：将立好的档案资料移交至综合档案部门；（五）保管：综合档案部门负责对档案资料进行保管，确保档案安全；（六）提供利用：根据业务需要，提供档案资料的查阅、复制等服务；（七）销毁：按照国家档案管理的相关规定，对失去保存价值的档案资料进行销毁。

信贷档案管理审计要点如下：
1. 档案收集是否完整，是否全面反映了信贷业务的真实情况。

2. 档案整理是否科学、规范，分类、编目是否清晰。

3. 档案保管是否安全，有无霉变、火灾、丢失等风险。

这些方面都需要进行详细的审查和评估。

在审计过程中，需要关注以下重点：
1. 档案分类和编目是否符合标准，目录是否准确反映档案内容，方便后续查阅和使用。

2. 档案的内容是否完整，包括信贷业务的申请、审批、合同签订、资金划拨、业务操作、贷后管理等一系列过程，是否全面反映了信贷业务的真实情况。

3. 档案的整理和保存是否符合规定，是否按照规定的期限进行保存，是否有定期检查和清理制度，以保证档案的完整性和安全性。

4. 对于电子档案，需要关注其安全性、真实性和完整性，防止电子档案被篡改或丢失。

同时，也需要关注电子档案与纸质档案的同步性和一致性，以保证档案管理的全面性和准确性。

5. 对于信贷档案的风险管理，需要关注是否存在风险预警机制，是否及时发现和处置风险，以及是否对风险进行定期评估和报告。

6. 最后，对于信贷档案的审计结果，需要向相关部门或机构提出建议，以提高信贷档案管理的水平和效率，保障信贷业务的健康发展和风险防控。

总的来说，信贷档案管理审计需要关注档案的收集、整理、保管、利用和风险管理等方面，以确保信贷档案的真实性、完整性、安全性和有效性。

这将有助于提高信贷业务的透明度和可信度，为金融机构的稳健发展提供有力保障。

一、引言信贷档案是金融机构在办理信贷业务过程中形成的各类文件、资料和记录，是反映信贷业务全过程的真实记录。

建立健全信贷档案管理制度，对于保障信贷业务的合规性、安全性和连续性具有重要意义。

本制度旨在规范信贷档案的管理，确保信贷档案的完整、准确、安全，为信贷业务提供有力支持。

二、信贷档案管理制度1. 信贷档案的定义信贷档案是指金融机构在办理信贷业务过程中形成的，包括信贷申请、审批、发放、管理、回收、处置等环节的所有文件、资料和记录。

2. 信贷档案的分类信贷档案按照业务类型、档案形式、档案性质等进行分类，具体分类如下：（1）按业务类型分类：个人信贷档案、企业信贷档案、担保贷款档案、国际信贷档案等。

（2）按档案形式分类：纸质档案、电子档案、声像档案等。

（3）按档案性质分类：信贷业务档案、信贷风险管理档案、信贷合规管理档案等。

3. 信贷档案的管理原则（1）真实性原则：信贷档案应真实、准确、完整地反映信贷业务的全过程。

（2）完整性原则：信贷档案应包括信贷业务办理的各个环节，不得遗漏。

（3）安全性原则：信贷档案应采取有效措施，确保档案的保密性、完整性和可用性。

（4）连续性原则：信贷档案应保持连续性，便于查询和追溯。

4. 信贷档案的管理职责（1）信贷部门：负责信贷档案的收集、整理、归档和保管。

（2）档案管理部门：负责信贷档案的审核、验收、上架、检索和借阅。

（3）内部审计部门：负责信贷档案的审计、检查和监督。

三、信贷档案管理流程1. 信贷档案收集（1）信贷部门在办理信贷业务过程中，应按照信贷档案的分类要求，及时收集相关文件、资料和记录。

（2）收集的信贷档案应真实、完整、准确，符合相关法律法规和内部管理规定。

2. 信贷档案整理（1）信贷部门对收集到的信贷档案进行分类、整理，确保档案的有序性。

（2）整理后的信贷档案应按照档案编号、日期、名称等进行排列。

3. 信贷档案归档（1）信贷部门将整理好的信贷档案送交档案管理部门进行审核。

第一章总则第一条为加强信贷部门档案管理，确保信贷资料的完整性和安全性，促进信贷业务经营的合法性和信贷资产的安全性，根据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国担保法》、《商业银行法》、《贷款通则》等有关法律法规和信贷管理的相关规定，特制定本制度。

第二条本制度适用于我行信贷部门在办理信贷业务过程中形成的各类档案资料。

第三条信贷部门档案管理应遵循以下原则：1. 集中统一管理原则：信贷部门档案由信贷部门负责收集、整理、立卷、归档，并由综合档案部门负责保管、调阅、销毁等工作。

2. 保密原则：信贷部门档案涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私，必须严格保密。

3. 完整性原则：信贷部门档案应保持完整、准确、系统，不得损毁、丢失。

4. 规范化原则：信贷部门档案管理应按照国家档案管理的有关标准，实行规范化管理。

第二章档案管理职责第四条信贷部门档案管理职责：1. 信贷部门负责信贷业务档案移交前的收集、整理、立卷、归档工作，并对移交前档案资料的真实、完整、有效、保密等负责。

2. 综合档案部门负责信贷业务档案移交后的整理、保管和日常维护工作，并对移交后的信贷业务档案的安全管理、提供利用、销毁整理、保密等负责。

3. 各级管理单位要制定有关信贷业务档案的移交、立卷、归档、调阅、提取、保管、销毁、人员交接等制度，做到科学管理、有效利用，严防损毁散失。

第三章档案管理流程第五条信贷部门档案管理流程：1. 档案收集：信贷部门在办理信贷业务过程中，应及时收集相关档案资料，确保档案的完整性。

2. 档案整理：对收集到的档案资料进行分类、整理，确保档案的准确性。

3. 档案立卷：按照档案分类标准，将整理好的档案资料立卷。

4. 档案归档：将立卷后的档案资料移交综合档案部门。

5. 档案保管：综合档案部门负责保管档案，确保档案的安全。

6. 档案调阅：根据业务需要，信贷部门可向综合档案部门申请调阅档案。

7. 档案销毁：档案达到销毁期限或确需销毁的，应按规定程序进行销毁。

如何银行信贷审计第一篇：如何银行信贷审计如何银行信贷审计商业银行信贷业务是商业银行利润来源的核心，信贷资产在银行资产中占绝对比例优势，其业务风险也是银行最大的潜在风险。

为此，随着金融体制改革深化，将银行信贷业务作为审计重点，是揭露重大违法犯罪、消除风险隐患、促进管理、提高效益和维护金融市场秩序的重要环节。

笔者通过参与金融审计项目，总结了一些心得体会，通过本文与一线审计同仁分享。

一、审前调查是银行信贷业务审计的航标银行信贷业务数据海量，好的审前调查可以使审计工作事半功倍，没有审前调查，好比大海里航行没有了航标。

审前调查包括以下几个方面：一是被审计单位信贷业务总体发展情况。

取得被审计单位整体发展规划以及年度信贷管理分析报告，了解和掌握包括业务发展动向及重点、信贷业务分类、信贷质量分析等重要信息，对信贷业务总体情况的了解有利于我们站在比较宏观的角度去分析潜在风险。

二是内部管理基本情况。

了解信贷各职能部门的职责和工作程序，熟悉有关内部控制制度，进行内部控制测试，判断内控制度执行的有效性。

通过以上调查了解的内容，初步判断被审计单位在管理方面存在的薄弱环节，初步确定审计关注重点。

例如，我们在对某银行的审前调查中发现，该银行的信贷审批会有权否决或调整风控部门对企业的所做的统一授信，这就可能导致银行根据企业贷款调整对企业的授信额度，使统一授信流于形式，风险得不到有效控制。

三是分析贷款原始数据。

在对贷款业务总体情况和内部管理情况了解的基础之上，对贷款数据进行有目的的分类筛选和汇总分析等，确定审计重点和疑点，为下一步审计实施阶段做好准备。

这里值得说明的是，在计算机审计技术能力有限的情况下，审计人员直接进入银行电子信息系统拷贝数据存在风险较大，如果使用银行信贷统计部门的贷款数据，又会缺失很多必要的信息，所以要求被审计单位信息技术人员提供审计配合，从数据库中导出审计人员所需的贷款数据较为可行。

二、银行贷款档案检查是发现问题线索的关键银行贷款档案检查是审计实施阶段的重要环节。

信贷专项审计方案一、背景介绍信贷是银行业务的核心，也是银行风险最大的业务之一。

为了保障银行业务的安全和稳定，保护客户的合法权益，中国银监会对信贷业务实施了严格的监管和审计。

信贷专项审计是银监会对银行信贷业务进行监督和检查的一种重要手段，旨在发现和解决信贷业务中存在的问题，提高银行信贷业务的风险管理水平。

二、审计目的1.了解银行信贷业务的运营情况，评估信贷风险水平。

2.检查银行信贷业务的合规性和合法性，发现违规行为。

3.评估银行信贷业务的风险管理水平，提出改进意见和建议。

4.发现银行信贷业务中存在的问题，提出解决方案。

三、审计内容1.信贷业务管理制度和流程审计。

2.信贷业务审批和授信管理审计。

3.信贷业务风险管理审计。

4.信贷业务质量管理审计。

5.信贷业务担保管理审计。

6.信贷业务违规行为审计。

四、审计方法1.审计人员应当具备丰富的银行信贷业务经验和专业知识。

2.审计人员应当依据审计标准和程序开展审计工作。

3.审计人员应当采用多种方法和手段，包括文件审查、现场检查、数据分析、访谈等。

4.审计人员应当遵守保密原则，确保审计工作的机密性。

五、审计结果1.审计报告应当真实客观，准确反映银行信贷业务的实际情况。

2.审计报告应当提出改进意见和建议，帮助银行改进信贷业务管理水平。

3.银行应当及时整改审计报告中存在的问题，确保信贷业务的安全和稳定。

六、结论信贷专项审计是银行信贷业务监管和管理的重要手段，是保障银行业务安全和稳定的必要措施。

银行应当积极配合审计工作，认真整改存在的问题，提高信贷业务的风险管理水平，为客户提供更加安全和稳定的金融服务。

银行信贷风险审计的重点和技巧银行信贷风险审计的重点和技巧我国商业银行目前面临的风险可分为内源型风险和外源型风险。

内源型风险是由银行内部管理不善、风险控制机制不健全等原因造成，主要表现为资产负债总量控制失衡、流动性要求难以满足、资产结构中贷款比重过高、贷款合同要素不全、信贷决策失误和贷后管理缺乏、人情贷款和关系贷款、银行及分支机构之间缺乏信息沟通造成对恶意贷款人的交叉贷款审查控制不力、高息揽储恶性竞争、违规开立信用证和签发承兑汇票、银行有关人员贪腐违规操作、搞账外经营和违规自办实体等。

外源型风险是由银行业外部各种因素造成的，主要表现有：社会信用风险、金融诈骗风险、政府干预风险。

下面是yjbys店铺为大家带来的银行信贷风险审计的重点和技巧的知识，欢迎阅读。

信贷风险审计的重点1.贷款投向过于集中风险《中国银行业监督管理委员会关于中国银行、中国建设银行公司治理改革与监管指引》规定，对同一借款人的贷款余额不能超过资本金的50%，就是为了防止贷款集中风险。

集中主要表现为两个方面：一是集团客户贷款的集中。

近年来，企业集团、特别是民营企业集团在快速发展的同时，出现了一些新的问题，如有的企业集团股权关系错综复杂，有的关联交易频繁交错，有的信息透明度低，有的相互担保现象突出，有的非理性资本运作和盲目扩张等。

这些问题使一些民营集团客户风险骤增，一旦某个环节出现问题，就会出现“多米诺骨”效应。

二是集中贷给上市公司。

由于各方面的原因，中国的上市公司还存在这样那样的问题，很多信贷资金贷给上市公司后并没有得到很好的利用，甚至促使一部分资金流入股市，而中国股市的风险是很大的，这样就造成了银行的信贷风险。

2.循环贴现风险循环贴现是指存入保证金、开出银行承兑汇票、银行承兑汇票贴现、再贴现而形成的循环，呈现为信用放大的一个倒“金字塔”。

假设企业从银行取得贷款A亿元，进行循环贴现和签发银行承兑汇票，贴现率为r，保证金比率为k，则该A亿元的银行贷款，可以开出银行承兑汇票n+1次，贴现票据n次。

一、总则为加强支行信贷工作档案管理，确保信贷档案的完整性、准确性和安全性，提高信贷工作效率，根据国家有关法律法规和中国人民银行的相关规定，结合我行实际情况，制定本制度。

二、档案管理范围本制度适用于支行信贷工作过程中形成的各类档案，包括但不限于：1. 信贷业务申请资料；2. 信贷调查报告；3. 信贷审批文件；4. 信贷合同；5. 信贷还款记录；6. 信贷风险预警信息；7. 信贷不良资产处置资料；8. 信贷档案管理相关文件。

三、档案管理职责1. 信贷部门负责信贷档案的收集、整理、归档、保管和利用；2. 档案管理员负责信贷档案的日常管理，包括档案的接收、登记、归档、保管、借阅、销毁等；3. 其他部门和个人应积极配合信贷部门做好信贷档案管理工作。

四、档案管理流程1. 收集：信贷部门在办理信贷业务过程中，应将相关档案资料及时收集齐全；2. 整理：档案管理员对收集到的档案资料进行分类、整理，确保档案的完整性、准确性；3. 归档：档案管理员将整理好的档案资料按照规定的时间、顺序归档；4. 保管：档案管理员应妥善保管档案，确保档案的保密性、完整性和安全性；5. 借阅：需查阅档案的个人或部门应向档案管理员提出书面申请，经批准后方可查阅；6. 销毁：档案管理员应按照规定程序销毁不再具有保存价值的档案。

五、档案保管要求1. 档案管理员应定期检查档案的保管情况，确保档案的完整性和安全性；2. 档案库房应具备防火、防盗、防潮、防虫、防霉等设施；3. 档案管理员应妥善保管档案，不得随意拆封、涂改、销毁档案；4. 档案管理员应定期对档案进行消毒、防虫、防霉等处理。

六、档案利用与保密1. 档案利用：档案管理员应按照规定程序，为有关单位和个人提供档案查阅、复制等服务；2. 保密：档案管理员应严格执行档案保密制度，确保档案内容的安全。

七、奖惩措施1. 对在信贷档案管理工作中表现突出的个人或部门，给予表彰和奖励；2. 对违反本制度，造成档案损失、泄密等后果的个人或部门，依法依规追究责任。

银行信贷业务内部审计重点和方法当前我国经济处于增长速度换挡期，结构调整阵痛期，前期刺激政策消化期的“三期”叠加阶段，金融业也迎来转型发展的良好机遇。

但不良贷款数量增大，贷款供需结构性矛盾突出，内控关键点不断变化等问题困扰着信贷业务发展。

内部审计作为银行第三道风险防线，运用各种审计方法，针对性地开展信贷业务审计，防范信贷风险成为内部审计的重中之重。

一、新形势下银行信贷业务内部审计重点新形势下，银行信贷业务内部审计应关注以下几个方面：首先，保证信贷资产安全。

金融业为高风险行业，只有稳健经营，才能有效提升信贷资产的流动性及盈利性。

实践中应严格执行国家的宏观政策和商业银行的信贷政策，加强制度执行力。

如自2015年开始实施的史上最严环保法，以及供给侧结构性改革等宏观政策对部分企业带来深刻影响。

为达到控制信贷风险的目的，应防范政策制度执行不到位，规定动作不落实等引发的信用风险。

其次，重视客户信用风险。

客户信用风险主要指客户自身经营形成的，包括所处行业、区域、产品交易结构、押品及其他风险缓释措施，外部环境等因素形成的信用风险，以及与其他类型风险（包括但不限于市场风险、操作风险、声誉风险等）交叉传递导致的信用风险。

最后，关注信贷业务操作合规性。

贷前调查尽职到位，审批环节严格把关，贷后管理落到实处，信贷业务各个环节操作若能严格执行规章制度，则能有效防范信贷风险。

围绕信贷业务调查评价、授信审批、信贷执行、贷后管理等环节，重点关注信贷准入政策执行、客户信用评级、授信条件落实、担保管理、信贷资金监管、风险预警及化解等是否合规【1】。

二、内部审计工作在银行信贷业务管理中的作用1、监督作用。

由于银行信贷业务自身的特点，其工作一旦开展，银行就必须承担一定的风险，而内部审计工作对降低信贷风险，能起到良好的监督作用。

在信贷业务中，其风险机理是一个查证过程，具有隐蔽性特点，当风险不断累积，达到一定程度时，就会发生质变，成为事实风险，造成重大的经济损失。