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巴塞尔Ⅲ下市场风险资本框架的改革及中国商业银行的应用作者：巴曙松金玲玲朱元倩来源：《金融发展研究》2013年第01期摘要：本次金融危机中众多欧美大型银行因市场风险控制不力而遭受巨大损失。
为此，巴塞尔委员会对原有的市场风险监管框架做出修订，并以此构成了巴塞尔Ⅲ的重要组成部分。
本文基于对巴塞尔市场风险监管框架发展的思路和脉络分析，研究和评价了金融危机后巴塞尔Ⅲ下市场风险资本框架的改革。
最后结合我国商业银行实践，分析了我国市场风险管理的发展及对巴塞尔市场风险监管框架的应用。
关键词：巴塞尔Ⅲ；风险资本；资本协议；改革中图分类号：F830.33 文献标识码：A 文章编号：1674-2265（2013）01-0003-06经历了二十世纪90年代以来国际金融市场上的一系列金融危机后，市场风险的管理和控制逐渐得到重视和加强。
此后，伴随着商业银行从事国际金融市场业务及竞争的复杂性与波动性的日益增大，对商业银行进行更加严格的监管思路逐渐体现在从巴塞尔I到巴塞尔III 的演变过程中。
特别是在本次金融危机中，传统的市场风险管理理念暴露出的缺陷，促使巴塞尔委员会对原有市场风险框架进行了大幅修订和改进，并构成了巴塞尔协议III的重要组成内容。
我国商业银行在市场风险的认识和管控方面虽然起步较晚，但近年来已经逐渐形成了基于巴塞尔资本协议的本土化的市场风险管理框架。
因此，清晰地把握巴塞尔市场风险监管框架发展的思路和脉络，对于我国商业银行根据巴塞尔协议提升市场风险的管理水平、按照监管部门的要求建立适合自身的市场风险管理体系极具意义。
一、巴塞尔Ⅰ和巴塞尔Ⅱ下市场风险监管框架的演进从1988年旨在防范信用风险的巴塞尔协议，到1996年巴塞尔银行业全面监管原则的提出，这一过程表明随着资本市场的发展和银行参与金融市场程度的日益增加，市场风险逐步得到国际金融监管当局的重视。
（一）将市场风险纳入资本监管框架1988年巴塞尔委员会颁布了巴塞尔协议I，从资本的构成和资产的风险权重系统方面强调资本与资产的关系，并且重点强化信用风险的管理，其意义在于形成银行业衡量资本和风险资产比率关系的国际标准，但其不足之处是未对市场风险做出资本补偿的规定。
新巴塞尔协议和银行风险管理知识新巴塞尔协议（Basel III）是国际金融监管委员会（BCBS）于2010年推出的一套全球银行监管准则，旨在强化银行资本和流动性管理，以提高全球金融体系的稳定性。
该协议的最新修订版本于2017年公布，自2022年开始实施。
新巴塞尔协议主要关注的是银行的风险管理。
银行业作为金融体系的核心，承担着巨大的风险，在金融危机中发挥了不可忽视的作用。
因此，银行风险管理是确保金融体系稳定的重要一环。
新巴塞尔协议强调了银行资本的重要性。
通过增加银行的资本要求，协议确保银行有足够的资本来抵御风险和压力，提高其抵御金融危机的能力。
此外，协议提出了更具体的流动性要求，以确保银行具备足够的流动性来应对市场的突发冲击。
另外，新巴塞尔协议还引入了计量银行风险的新标准。
协议规定了一系列风险权重方法，根据不同类型的风险对银行进行分类，并要求银行根据相关方法计算其风险加权资产。
这样一来，银行可以更准确地评估自己的风险暴露，并采取相应的风险管理措施。
银行风险管理涉及多个方面，包括信用风险、流动性风险、市场风险等。
信用风险是最常见的银行风险之一，指的是借款人无法按时偿还债务的风险。
银行通过审查借款人的信用状况、抵押品价值等因素来评估和管理信用风险。
流动性风险是银行在资金来源不足的情况下无法及时偿还债务的风险。
为了降低流动性风险，银行需要确保有足够的流动性资金，并进行流动性压力测试来评估其在紧急情况下的应对能力。
市场风险是由金融市场波动引起的风险，包括利率风险、汇率风险等。
银行通过利率和汇率对冲以及场外衍生品交易等方式来管理市场风险。
综上所述，新巴塞尔协议强调了银行资本和流动性管理的重要性，并引入了计量银行风险的新标准。
银行风险管理是确保金融体系稳定的关键因素，包括信用风险、流动性风险和市场风险等方面的管理。
通过遵循新巴塞尔协议的规定，银行可以更好地评估和管理自身的风险，提高金融体系的稳定性。
新巴塞尔协议（Basel III）旨在加强对全球金融体系的监管，确保银行具备足够的资本和流动性来应对风险和压力。
从BaselI到BaselIII风险管理与巴塞尔协议（第一讲）栏目介绍：结合巴塞尔协议的框架内容，完善宏微观结合的审慎监管体系、加强系统性风险和系统重要性银行监管是中国银行业实现高质量发展的关键。
什么是巴塞尔协议？为什么是8%？如何推进实施巴塞尔协议并加强风险管理？《蒙格斯报告》公众号推出“风险管理与巴塞尔协议讲堂”专栏，介绍杨军博士的《风险管理与巴塞尔协议十八讲》的相关内容，旨在帮助读者理解巴塞尔协议，促进金融机构风险管理水平的提升。
导言巴塞尔委员会对全球金融监管影响巨大。
为什么要监管银行，什么是巴塞尔协议，巴塞尔协议这些年如何演进？本文摘自中国金融出版社的《风险管理与巴塞尔协议十八讲》第一讲从Basel I到Basel III，有删改。
《风险管理与巴塞尔协议十八讲》杨军著中国金融出版社为什么要监管银行银行作为社会资金的中介机构，资金的来源和运用涉及面非常广，一旦一家银行破产，会对整个网络、各行各业造成冲击。
银行的贷款行为或经营行为需要约束，否则很难防范银行失败对社会的负面影响。
银行的经营有三个特点，也称三性，即安全性、盈利性和流动性。
随着人们对银行本质的再认识，银行还有另外三个特性，即风险性、脆弱性和外部性，因此，对银行进行严格监管成为各个国家的共同政策选择。
巴塞尔委员会巴塞尔委员会的全称为巴塞尔银行监管委员会（Basel Committee on Banking Supervision），于1974年底成立，其常设秘书处设在国际清算银行。
巴塞尔委员会虽然不是严格意义上的银行国际监管组织，没有任何凌驾于国家之上的正式监管银行权力，但事实上已成为银行监管国际标准的制定者。
该委员会成员来自世界主要国家，一般各国会采取立法规定或其他措施，并结合本国实际情况，逐步实施巴塞尔委员会所订的监管标准与指导原则，推进落实相关建议事项。
巴塞尔协议巴塞尔委员会自成立以来，先后制定了一系列重要的银行监管规定，如《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》、《有效银行监管的核心原则》等。
巴塞尔协议III在中国的实施：差别与优势2012年12月11日14:31 来源：《中国证券期货》发表评论【字号：大中小】中国金融四十人论坛成员巴曙松可以看出，无论是从对量化要求还是实施时间安排上，我国的资本监管要求比目前为止的巴塞尔III的资本要求更严格。
（二）杠杆率在巴塞尔III中，杠杆率是基于风险中立的。
在计算杠杆率时，所有的表外资产必须通过一定的系数转化计算，同时衍生金融资产也需要计入。
而在我国的金融改革中，杠杆率指标被完全采纳了，且计算方法也拟与巴塞尔III的相关要求保持一致。
杠杆率是资本充足率的有力补充，其可以当作微观审慎监管的工具，能够有效的约束银行业务规模过度扩张，也可以作为宏观审慎监管的逆周期工具，提高银行系统风险监管的有效性。
我国杠杆率的监管指标设定为4%，高于巴塞尔委员会所确定的3%的监管标准，该指标从2012年年初开始实施，系统重要性银行在2013年年底达标，非系统重要性银行最迟在2016年年底达标，其达标时期也早于巴塞尔III所要求的达标时期2018年。
中国银行业的监管要求更为严格。
表2 巴塞尔协议III的中国化-杠杆率、拨备率、流动性指标（三）贷款拨备率在巴塞尔III中，尚未涉及对拨备的指标监管，但是制定动态的、具有前瞻性的拨备监管体系一直也是巴塞尔委员会在后危机时代关注的重点。
目前国内普遍使用的针对贷款损失拨备、衡量银行风险抵补能力的监管指标有拨备覆盖率和贷款损失准备充足率等，其中拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款，贷款损失准备充足率=贷款损失专项准备/正常类贷款×1%+关注类贷款×2%+次级类贷款×25%+可疑类贷款×50%+损失类贷款×100%。
目前，随着不良贷款率的逐渐降低，依据五级分类的两项指标已经被监管部门相对淡化，银监会创新地提出了具有逆周期性质的贷款拨备率指标。
从贷款拨备率的计算来看，分子为贷款损失准备，分母为各项贷款总和。
