第十二章贷款风险分类与贷款损失准备金的计提题库5-1-8

第十二章贷款风险分类与贷款损失准备金的计提题库2-0-8问题：[单选]商业银行计提贷款损失准备金的基本步骤是。

A.对大额不良贷款计提专项准备金——对正常贷款计提普通准备金——对“非正常类贷款”计提专项准备金——计提特别准备金B.对正常贷款计提普通准备金——对大额不良贷款计提专项准备金——对“非正常类贷款”计提专项准备金——计提特别准备金C.对大额不良贷款计提专项准备金——对“非正常类贷款”计提专项准备金——对正常贷款计提普通准备金——计提特别准备金D.对正常贷款计提普通准备金——对“非正常类贷款”计提专项准备金——对大额不良贷款计提专项准备金一一计提特别准备金商业银行计提贷款损失准备金的基本步骤为：对大额不良贷款逐笔计提专项准备金、按分类结果对其他“非正常类贷款”计提专项准备金、对“非正常类贷款”的同质贷款计提专项准备金、对正常贷款计提普通准备金、计提特别准备金、汇总各类准备金、最后根据其他因素对贷款损失准备金总体水平进行调整。

问题：[单选]计提贷款损失准备金时，是指商业银行计提贷款损失准备金应在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行，而不应在贷款内在损失实际实现或需要冲销贷款时才计提贷款损失准备金。

A.及时性原则B.充足性原则C.保守性原则D.风险性原则及时性原则是指商业银行计提贷款损失准备金应当在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行，而不应当在贷款内在损失实际实现或需要冲销贷款时才计提贷款损失准备金。

问题：[单选]普通准备金在一定程度上资本的性质，专项准备金资本的性质。

A.具备，具备B.不具备，具备C.具备，不具备D.不具备，不具备普通贷款损失准备金在一定程度上具有资本的性质，可以在一定程度上用于弥补银行的未来损失。

专项准备金由于不具有资本的性质，不能计入资本基础。

/ 电子竞技问题：[单选]普通准备金在计入商业银行资本基础的附属资本时，上限为加权风险资产的。

银行业专业人员职业资格中级公司信贷（贷款风险分类与贷款损失准备金的计提）-试卷2(总分：48.00，做题时间：90分钟)一、单项选择题(总题数：5，分数：10.00)1.关于基本信贷分析，下列说法正确的是( )。

（分数：2.00）A.如果借款人存在不良的还款记录，银行应拒绝对其贷款，然后进一步分析原因B.贷款被挪用会使还款周期变化，贷款偿还的不确定性加大√C.对银行来说，担保抵押是最可靠的还贷方式D.资本转换周期通过一个生产周期来完成解析：解析：A项，在还款记录分析中，如果借款人存在不良的还款记录，银行应进一步分析其深层次的原因，然后再做信贷判断；C项，对银行来说，借款人正常经营产生的资金是偿还债务的最可靠方式，担保抵押由于不确定性因素较多且成本较高，因此风险较大；D项，资本转换周期往往通过几个生产转换周期完成。

2.在贷款分类中，挪用的贷款至少被分类为( )。

（分数：2.00）A.正常贷款B.关注类贷款√C.次级贷款D.可疑贷款解析：解析：判断贷款是否正确使用是贷款分类的最基本判断因素之一，贷款一旦被挪用，就意味着将产生更大的风险。

在贷款分类中，挪用的贷款至少被分类为关注类贷款。

3.还款能力的主要标志就是( )。

（分数：2.00）A.借款人的生产能力B.借款人的信用状况C.借款人的现金流量是否充足√D.担保人的担保条件是否良好解析：解析：现金流量是偿还贷款的主要来源，还款能力的主要标志就是借款人的现金流量是否充足。

在贷款分类中，分析借款人现金流量是否充足，其主要目的是分析借款人经营活动产生的现金流量是否足以偿还贷款本息，通过持续经营所获得的资金是偿还债务最有保障的来源。

4.关于还款可能性分析，下列说法错误的是( )。

（分数：2.00）A.主要包括还款能力分析、担保状况分析和非财务因素分析三方面B.在对担保状况分析时，重点需考虑担保的有效性√C.担保也需要具有法律效力，且要建立在担保人的财务实力及自愿基础上D.一般可从借款人的行业、经营、管理风险，自然及社会因素，银行信贷管理等方面分析非财务因素对贷款偿还的影响解析：解析：B项，担保状况分析重点需考虑法律、经济两方面，即担保的有效性与担保的充分性。

银行贷款风险五级分类考试题题库一、填空题1、非财务分析是指对财务之外影响贷款偿还的相关因素进行定性分析和综合评价的过程。

2、在目前条件下，农村信用社进行贷款风险五级分类，仅靠企事业单位提供的会计报表得出的财务分析结论，无法准确判断其还款能力，必须有效运用非财务分析来弥补财务分析的缺陷。

3、非财务因素主要包括行业风险、经营风险、管理风险、还款意愿以及农付信用社的信贷管理等因素。

4、企业产品成本由生产成本和销售成本两部分构成。

5、每一个行业都有生命周期，一个行业一般要经历新兴、成熟和衰退三个发展阶段。

6、就行业的依赖性来讲，食糖加工业依赖于甘蔗种植业，水果加工业依赖于果品种植业。

7、就产品的替代性而言，如果一个行业的产品有许多替代品，且转换成本较低，则风险较大。

8、经营风险分析是对借款人经营特征以及采购、生产、销售等重要经营环节的风险程度分析。

9、生产环节主要包括生产连续性、技术先进性、产品质量三个分析要素。

10、销售环节主要包括市场占有率和促销能力。

一般来说，市场占有率与借款人的贷款风险成反比。

11、借款人的管理风险主要从借款人的组织形式、法人治理、管理者素质和经验、管理层的稳定性、员工队伍、关联交易、财务管理水平、法律纠纷、自然社会等方面进行分析。

12、公司制企业都以公司资产为限承担有限责任，不具备法人资格的企业对企业债务承担无限责任，直到追索到经营者个人财产。

13、对于企业来讲，管理者包括整个管理层；对个体经营户或小型私营企业来讲，管理者是指主要经营者。

农村信用社要重点考察管理者的文化程度、年龄结构、道德品质、个人发展历史、个人和家庭收人和负债情况、个人社会背景、管理经验和管理技能、经营思想和作风、开拓精神、团结精神，以及与管理者经济关系密切人员的情况等。

14、在评估借款人还款意愿时，首先要依据其信贷档案所记录的还本付息和借款合同的履约记录。

15、就非财务分析方法而言，农村信用社不可能也没有必要对所有非财务因素逐一分析，而应当重点分析那些影响贷款风险的关键因素。

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料公司信贷第十二章 贷款风险分类与贷款损失准备金的计提知识点：还款能力分析● 定义：贷款风险分类最核心的内容就是贷款偿还的可能性，而决定贷款是否能够偿还，借款人的还款能力是主要因素。

评估借款人偿还能力的一个重要的方式就是对借款人进行财务分析，借款人的偿债能力与其营利能力、营运能力、资本结构和现金净流量等密切相关。

● 详细描述：在贷款分类中所进行的财务分析必须包括以下两个方面的内容。

(1)利用财务报表评估借款人的经营活动：连续三年以及最近一期的资产负债表和损益表。

(2)利用财务比率分析借款人的偿债能力：:衡量借款人短期偿债能力的指标主要有流动比率、速动比率和现金比率等；衡量借款人长期偿债能力的指标主要有资产负债比率和产权比率等。

现金流量是偿还贷款的主要还款来源，还款能力的主要标志就是借款人的现金流量是否充足。

因此在考察现金流量时，需要编制现金流量表，对借款人的现金流量进行结构分析，判断其现金流量是从经营活动、筹资，还是投资中得来的，从现金流量表中可以了解借款人在本期内各项业务活动中收益情况例题：1.利用财务报表评估借款人经营活动时，考察的内容包括借款人的()。

A.收入水平B.资产状况C.所有者权益状况D.偿债能力E.财务趋势正确答案：A,B,C,D,E解析：通过财务报表和数据的分析与预测，尤其是根据提供的连续三年以及最近一期的资产负债表和损益表，考察借款人过去和现在的收入水平、资产状况及其构成、所有者权益状况及其构成、偿债能力、盈利能力、财务趋势与盈利趋势等。

2.决定贷款偿还可能性的主导因素是（）。

A.还款能力B.还款意愿C.担保状况D.信贷审查正确答案：A解析：贷款风险分类最核心的内容就是贷款偿还的可能性，而决定贷款是否能够偿还，借款人的还款能力是主要因素，因此，银行关心的是借款人的经营状况，现在以及未来的偿付能力3.反映客户长期偿债能力的比率是（）A.流动比例B.资产负债比率C.净利润率D.速动比率正确答案：B解析：衡量借款人短期偿债能力的指标主要有流动比率、速动比率和现金比率等；衡量借款人长期偿债能力的指标主要有资产负债比率和产权比率等。

2018银行从业资格考试中级公司信贷章节题十二：贷款风险分类与贷款损失准备金的计提【3】二、多选题(下列选项中有两项或两项以上符合题目要求)1.贷款损失准备金的计提原则包括( )。

A.审慎会计原则B.及时性原则C.充足性原则D.安全性原则E.风险性原则2.下列关于历史成本法的说法，正确的有( )。

A.主要是对过去发生的交易价值的真实记录B.优点是客观且便于核查C.不能反映银行或企业的真实价值或净值D.能反映特殊情况下资产、负债的变化E.会导致对银行损失的低估和对资本的高估3.一般情况下，借款人的还款来源包括( )。

A.现金流量B.资产转换C.资产销售D.抵押物的清偿E.重新筹资4.贷款分类时，应该遵循的原则有( )。

A.合法性原则B.真实性原则C.及时性原则D.审慎性原则E.重要性原则5.商业银行对贷款进行分类，应主要考虑( )。

A.贷款项目的盈利能力B.贷款的担保C.借款人的还款能力D.借款人的还款记录E.借款人的还款意愿6.商业银行在贷款分类中应当做到( )。

A.制定和修订信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则或业务操作流程B.开发和运用信贷资产风险分类操作实施系统和信息管理系统C.建立完整的信贷档案，以保证贷款分类的独立、连续、可靠.D.保证信贷资产分类人员具备必要的分类知识和业务素质E.高级管理层要对贷款分类制度的执行、贷款分类的结果承担责任7.市场价值法( )。

A.按照市场价格反映资产和负债的价值B.如果完全实行市场价值法，总资产在期末与期初的差额即为本期收入C.能够及时承认资产和负债价值的变化D.被认为是一种较为理想的定价方法，被广泛的使用E.能较为及时地反映信贷资产质量发生的问题8.通过公允价值法判断贷款定价的依据有( )。

A.期限B.利率C.贴现率D.各等级类似贷款的市场价格E.专门评级机构对类似贷款的评级9.下列关于贷款风险分类方法的说法，正确的有( )。

A.净现值法中贷款组合价值的确定包括贷款的所有预期损失及盈利的净现值B.净现值法遵循的原则是匹配原则C.有市场价格时，公允价值法可与市场价值法互相取代D.贷款风险分类的方法包括历史成本法、市场价值法、净现值法和公允价值法E. 公允价值法是在非强制变现的情况下，贷款按买卖双方自主协商的价格所确定的价值10.下列可以成为贷款的原因的有( )。

2021年上半年银行职业资格考试公司信贷中级机考真题和答案2021年上半年银行业专业人员职业资格考试《公司信贷（中级）》机考题库【真题精选＋章节题库】内容简介本题库是2021年银行业专业人员职业资格考试《公司信贷（中级）》的题库，包括真题精选和章节题库两个模块。

具体如下：第一部分为真题精选。

由于“公司信贷（中级）”科目实行计算机考试，且真题从不对外公布，因此很难获得完整版的真题，我们精选部分考试真题并提供答案详解，考生可据此把握考点，知晓考试难易程度。

第二部分为章节题库。

按照大纲的章节编排。

所选习题覆盖大纲要求的重要考点，所有题目提供详细的解析，方便考生备考。

•试看部分内容•第一部分真题精选•2020年银行业专业人员职业资格考试《公司信贷（中级）》机考真题精选及详解•2019年银行业专业人员职业资格考试《公司信贷（中级）》机考真题精选及详解•2018年银行业专业人员职业资格考试《公司信贷（中级）》机考真题精选及详解•2017年银行业专业人员职业资格考试《公司信贷（中级）》机考真题精选及详解•2016年银行业专业人员职业资格考试《公司信贷（中级）》机考真题精选及详解•2015年银行业专业人员职业资格考试《公司信贷（中级）》机考真题精选及详解•2014年银行业专业人员职业资格考试《公司信贷（中级）》机考真题精选及详解•第二部分章节题库•第一章公司信贷概述•第二章贷款申请受理和贷前调查•第三章借款需求分析•第四章贷款环境风险分析•第五章客户分析与信用评级•第六章固定资产贷款项目评估•第七章担保管理•第八章信贷审批•第九章贷款合同与发放支付•第十章贷后管理•第十一章贷款风险分类与贷款损失准备金的计提•第十二章不良贷款管理。

农村信用合作联社信贷资产风险分类练习题一、填空：1．不良贷款按风险程度划分:次级类贷款，可疑类贷款、损失类贷款。

2．不良贷款按贷款管理期限划分:逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款。

3．不良贷款管理应遵循:依法合规原则、真实反映原则、处置减损原则、损失补偿原则。

4．实施以物抵债应优先选择易保值、易变现的资产，尽快实现处置回收入帐。

5．对债务人、担保人或第三人的股权类资产，应采取直接拍卖、变卖或转让的方式。

确需接收的，应在接受后3个月内处理完毕。

6．抵债资产变现后，不足偿还贷款本息的，本金和利息的偿还顺序必须坚持先收贷款本金，后收贷款利息的原则。

7．在《不良资产管理责任认定及处罚办法》中个人责任主体按其岗位不同、承担职责不同划分为经办责任人、审查责任人、审批责任人、领导责任人四类。

8．交通工具、低值易耗品、机器设备等杂项资产原则上不得接收。

属于基层信用社抵(质)押物的，应通过直接拍卖或变卖的方式收回现金。

确需接收的，应在接收后3个月内处置完毕。

9．在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，贷款本息仍无法收回的或只能收回极少部分的贷款应属于损失类。

10．借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定造成较大损失的贷款应属于可疑类。

11．借款人的还款能力出现问题，完全依靠其正常的经营收入已无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能造成一定损失，应属于次级类。

12．不符合核销条件的呆账贷款应尽量清收，最大限度减少损失。

13．对有还款能力但是缺乏还款意愿、故意赖帐和恶意逃废债务的借款人应该采取必要时应依法进行起诉的措施。

14．以物抵债的方式有协议抵债和法院、仲裁机构裁决抵债两种。

15．基层信用社要每月对抵债资产进行现场查看一次？16．抵债资产收取后应尽快处置变现。

不动产应自取得（2年内）予以处置？17．抵债资产收取后应尽快处置变现。

动产应自取得（1年内）予以处置？18．抵债资产处置应坚持公开透明的原则19．抵债资产应坚持（公开拍卖）方式处置？20．抵债资产原则上不准自用，抵债资产确需自用的，需要按照（先报批、后使用）的原则21．抵债资产变现后，不足偿还贷款本息的，必须坚持（先收贷款本金、后收贷款利息）的原则变现。

贷款风险分类指引考题贷款风险分类指引一、单项选择题1(对贷款进行分类时～要以评估,A,为核心～把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源～贷款的担保作为次要还款来源。

A(借款人的还款能力 B(借款人的还款记录C(借款人的还款意愿 D(贷款偿还的法律责任2(贷款分类时～应将贷款的,B,作为一个重要参考指标。

A(还款能力 B(逾期天数 C(企业评级D(还款记录3(商业银行应至少,B,对全部贷款进行一次分类。

A(每月 B(每季 C(每半年D(每年4(借款人无法足额偿还贷款本息～即使执行担保～也肯定要造成较大损失的贷款可划分为:,C,。

A(关注类 B(次级类 C(可疑类 D(损失类5(在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后～本息仍无法收回或只能收回极少部分的贷款可划分为:,D,。

A(关注类 B(次级类 C(可疑类 D(损失类6(尽管借款人目前有能力偿还贷款本息～但存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响因素的贷款可划分为:,B,。

A(正常类 B(关注类 C(次级类 D(可疑类7(借款人的还款能力出现明显问题～完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息～即使执行担保～也可能造成一定损失的贷款可划分为:,C,。

A(正常类 B(关注类 C(次级类 D(可疑类8(《贷款风险分类指引》规定～如果借款人能够履行合同～没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款属于哪类贷款,,A,A(正常类 B(关注类 C(次级类 D(可疑类 E( 损失类9(《贷款风险分类指引》规定～需要重组的贷款应该至少归为,B,。

A(关注类 B(次级类 C(可疑类D(损失类10(对贷款以外的各类资产分类时～要以资产价值的,C,程度为核心～具体可参照贷款风险分类的标准和要求。

A(效益 B(流动 C(安全D(好坏11(商业银行制定的贷款分类制度应向中国银行业监督管理委员会或其派出机构进行,D,。

A(审批 B(核准 C(报告D(报备12(重组贷款的分类档次在至少,B,的观察期内不得调高～观察期结束后～应严格按照《贷款风险分类指引》规定进行分类。

贷款风险分类试题1、借款人即使存在消极因素，但是不影响贷款本息按期全额偿还，该类贷款应为：（）Ａ、正常，Ｂ、关注、Ｃ、次级、Ｄ、可疑答案：A２、以下属于正常贷款的特征是：ＡＤＡ、借款人各方面情况正常，能正常还本付息，银行对借款人最终偿还贷款有充分把握；Ｂ、借款人未按约定用途使用贷款；Ｃ、借款人或有负债过大或与上期相比有较大幅度上升；Ｄ、借款人即使存在消极因素，但不影响贷款本息按期全额偿还。

A (1)(2) B(2)(3)(4) C(1)(4) D(1)(2)(3)(4)答案:3、贷款风险分类的目的是：ＡＢＣＡ、揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量；Ｂ、发现贷款经营管理各环节存在的问题，并采取相应措施，加强信贷管理，化解经营风险；Ｃ、为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。

Ｄ、培养健康的信贷文化，引导信贷管理人员关注影响贷款偿还的最本质的因素。

4、以下属于次级贷款的特征是：ＢＣＤＡ、借款人处于停产、半停产状态；Ｂ、预计贷款损失率在30％以下；Ｃ、银行信贷档案不齐全，重要文件遗失，并且对于还款构成实质性的影响；Ｄ、借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；5、以下属于次级贷款的特征是：ＡＢＣＤＡ、借款人净现金流量为负值，支付出现困难；Ｂ、借款人不能偿还对其他金融机构的债务；Ｃ、借款人经营亏损，并且难以获得补充来源；Ｄ、借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；6、以下属于次级贷款的特征是：ＡＢＤＡ、借款人净现金流量为负值，支付出现困难；Ｂ、借款人不能偿还对其他金融机构的债务；Ｃ、贷款抵押物、质物价值下降，或银行对抵（质）押物失去控制；Ｄ、借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；7、以下属于次级贷款的特征是：ＢＤＡ、贷款保证人的财务状况出现疑问；Ｂ、借款人不能偿还对其他金融机构的债务；Ｃ、贷款抵押物、质物价值下降，或银行对抵（质）押物失去控制；Ｄ、借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；8、以下属于次级贷款的特征是：ＢＣＤＡ、银行未能对贷款实施有效的监督或档案丢失。

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料公司信贷第十二章 贷款风险分类与贷款损失准备金的计提知识点：贷款损失准备金的计提方法● 定义：商业银行对于应计提的贷款损失准备金的计算，是建立在对贷款逐笔或分类分析的基础上，通过逐笔或分类分析具体贷款损失可能性，依此来计提贷款损失准备金。

● 详细描述：商业银行计提贷款损失准备金的基本步骤为：1．对大额不良贷款逐笔计提专项准备金：损失类，计提100%专项准备金。

2．按照分类结果对其他“非正常类贷款”计提专项准备金3．对“非正常类贷款”的同质贷款计提专项准备金4．对正常贷款计提普通准备金5．计提特别准备金6．汇总各类准备金7．根据其他因素对贷款损失准备金总体水平进行调整例题：1.对单笔贷款计提准备金，应当（）该笔贷款抵押口的价值，对批量贷款计提准备金时，应当（）该笔贷款抵押品的价值。

A.扣除，扣除B.扣除，不扣除C.不扣除，扣除D.不扣除，不扣除正确答案：B解析：对于大额的次级类贷款，如果可能的还款来源仅仅是抵押品，相对明确井容易量化，也应该区别出来逐笔计提。

而如果可能的还款来源还包括借款人的其他活动，如融资等所产生的现金流量，则不应该从其贷款组合中区别出来逐笔计算应计提的贷款损失准备金。

对于单笔贷款计提准备金时，应当扣除该笔贷款抵押品的价值；对批量贷款计提准备金时，则不需要扣除。

2.对于一些金额小、数量多的贷款，要采取（）的办法来计提贷款损失准备金。

A.批量处理B.逐笔计算C.固定比率D.审查比率正确答案：A解析：对于一些金额小、数量多的贷款，要采取批量处理的办法。

因为影响这些贷款偿还的内部因素和外部因素非常接近，逐笔计算既不现实也没必要。

在对这些贷款中正常类以外的贷款计提专项准备金时，也应采取批量处理的方法。

3.关于商业银行对大额不良贷款逐笔计提专项准备金的做法，错误的是（）。

A.损失类的贷款，应按贷款余额的100%计提专项准备金B.可疑类贷款有必要也可以从其贷款组合中区别出来逐笔计算C.如果次级类贷款可能的还款来源是抵押品，相对明确并容易量化，应该区别出来逐笔计提D.对于单笔贷款计提准备金时，不需要扣除该笔贷款抵押品的价值正确答案：D解析：对于单笔贷款计提准备金时，应当扣除该笔贷款抵押品的价值；对批量贷款计提准备金时，则不需要扣除。