第五章 贷款风险分类

贷款风险分类和不良贷款的管理
贷款风险分类贷款风险分类指按规定的标准和程序对贷款资产进行分类。

贷款风险分类一般先进行定量分类，即先根据借款人连续违约次（期）数进行分类再进行定性分类即根据借款人违约性质和贷款风险程度对定量分类结果进行必要的修正和调整。

贷款风险分类应遵循不可拆分原则。

即一笔贷款只能处于一种贷款形态而不能同时处于多种贷款形态。

贷款形态分正常、关注、次级、可疑和损失五类。

银行业资格考试正常贷款鲁借款人一直能正常还本付息不存在任何影响贷款本息及时、全额偿还的不良因素或借款人未正常还款属偶然性因享造成的。

关注贷款：借款人虽能还本付息但已存在影响贷款本息及时、全额偿还。

次级贷款暑借款人的正常收入已不能保证及时j全额偿还贷款本息，需要通过出售、变卖资产、对外借款、保证人、保险人履行保证、保瞄责任或处理抵（质）押物才能归还全部贷款本息。

可疑贷款暑贷款银行已要求借款人及有关责任人履行保证、保险责任、处理抵（质）押物预计贷款可能发生一定损失但损失金额尚刁能确定。

银行业资格考试损失贷款暑借款人无力偿还贷款；履行保证、保险责任和处理搁（质）押物后仍未能清偿的贷款及借款人死亡或依照的规定宣告失踪或死亡以其财产或遗产清偿后仍未还清的贷款。

《贷款风险分类指引》贷款风险分类指引引言概述：贷款是金融机构与个人或企业之间的一种金融活动，通过向借款人提供资金，金融机构可以获得利息和其他费用。

然而，贷款风险是金融机构面临的重要挑战之一。

为了更好地管理和评估贷款风险，金融监管机构制定了贷款风险分类指引。

本文将详细介绍贷款风险分类指引的内容和作用。

一、贷款风险分类指引的基本原则1.1 适用范围贷款风险分类指引适用于所有金融机构，包括商业银行、信用社、农村合作银行等。

它的目的是帮助金融机构识别和分类贷款风险，确保风险管理措施得以有效实施。

1.2 风险分类标准贷款风险分类指引根据借款人的还款能力、抵押品价值、贷款用途等因素，将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失等五个风险等级。

这些等级反映了贷款的违约风险程度，有助于金融机构及时识别和应对潜在的风险。

1.3 风险分类的时机和频率贷款风险分类应在贷款发放前进行初步评估，并在贷款期间进行定期评估。

金融机构应根据风险分类结果，采取相应的风险管理措施，包括加强监控、提高贷款利率、要求增加抵押品等。

二、贷款风险分类指引的作用2.1 促进风险管理贷款风险分类指引为金融机构提供了一个系统的框架，帮助其更好地识别、评估和管理贷款风险。

通过将贷款进行分类，金融机构可以更准确地了解风险暴露情况，并采取相应的措施进行风险管理。

2.2 优化资本分配贷款风险分类指引还可以帮助金融机构优化资本分配。

根据贷款的风险等级，金融机构可以将更多的资本用于高风险贷款的覆盖，以减少潜在的损失。

这有助于提高金融机构的资本充足率，增强其抵御风险的能力。

2.3 促进市场透明度贷款风险分类指引的实施可以提高金融市场的透明度。

通过公开披露贷款的风险分类结果，金融机构可以增加投资者和监管机构对其贷款风险管理能力的了解，进一步增强市场信心。

三、贷款风险分类指引的挑战3.1 数据质量和准确性贷款风险分类指引的有效实施依赖于准确和可靠的数据。

然而，金融机构可能面临数据质量和准确性的挑战，包括数据收集、整理和更新的困难。

贷款风险分类日期：5月17日主讲人：微小信贷审批部丁建军一.贷款风险分类标准：1.五类信贷资产的定义：正常：债务人能够履行合同，没有足够理由怀疑债务人不能按时足额偿还债务。

关注：尽管债务人目前有能力偿还债务，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级：债务人的偿还能力明显出现问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还债务，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

可疑：债务人无法足额偿还债务，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，债权仍然无法收回，或只能收回极少部分。

2.核心定义与主要特征的关系(1) 核心定义是最基本的标准；(2) 主要特征是在充分理解核心定义基础上，根据分类的经验的总结概括出来的参考。

(3) 核心定义是内容，主要特征是形式。

3.对重组贷款的分类(1).需要重组的贷款在实施重组前应至少分为次级类.(2).重组贷款设置6个月的观察期(3).重组贷款：银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。

参考资料：一般意义上的“贷款重组”变更贷款条件的重组。

即在借款主体不发生变化的情况下，对原借款合同的借款、期限、担保方式进行调整，或者实施借新还旧。

变更借款人的重组。

即借款人无力还款，第三方因各种原因愿意承接原借款人债务的情况下，对原借款合同的借款主体进行调整。

市场化的资产债务重组。

即借款人与债权银行按照市场原则、自主决策、互相选择、以经济利益为导向实施资产债务重组的情况下，对原借款合同还款条款等作出调整。

4.债务转移的分类：不良贷款（包括次级、可疑和损失）最终被其他关联或非关联的企业接收，如果债务人经过审计的财务报表显示其具有很强的经济实力和偿债能力，可以调升至正常或关注类；否则，至少应被列入次级类。

5.逾期时间与风险分类的关系：人民银行《贷款风险分类指导原则》就这一问题的直接规定是第九条：“分类时，应将贷款的逾期状况作为一个重要的参考因素，逾期超过一定期限、或其应收利息不再计入当期损益的贷款，至少归为次级类”。

为进一步完善我行风险分类管理制度，真实、全面、动态反映贷款风险程度，加强信贷管理，提高信贷资产质量，防范化解信贷风险。

根据中国人民银行《贷款风险分类指导原则》、《中国人民银行关于城市商业银行贷款质量五级分类实施意见》及《中国银行业监督管理委员会关于推行和完善贷款风险分类工作的通知》并结合我行实际情况，制定本实施细则。

贷款质量五级分类所称“贷款”包括：普通贷款(含抵押、质押、保证、信用等贷款)、贴现、银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款、进出口押汇、银行卡透支、拆出资金、存放同业、应收账款等类似性质的其他债权及类似性质的或者有负债。

贷款质量五级分类是评价贷款风险状况的一种方法。

严格按照贷款质量五级分类的标准、方法和程序对贷款风险进行评估和揭示，并及时提取贷款损失准备金，是防范经营风险的重要手段。

贷款质量五级分类是指按贷款本金利息收回的可能性，将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五个类别，其中次级、可疑和损失类合并称为不良贷款。

贷款质量五级分类必须严格按照分类的标准、程序、方法进行初分和认定，按审批权限进行审批。

并纳入日常信贷管理工作。

通过贷款风险分类应达到以下目标：(一)可以使信贷业务经办人员及时发现其管理的信贷资产的实际价值和风险程度，动态、真实、全面地把握信贷资产的质量状况；(二)可以使贷款管理人员及时发现贷款评估、审批、发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强基础管理；(三)为分析和预警信贷风险、制定信贷政策及收贷收息和开拓业务提供依据；(四)正确评价各级支行信贷经营管理工作绩效，为信贷业务授权提供依据；(五)为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。

分类范围和时限要求(一)分类范围：凡由我行提供信用、承担风险的信贷资产，包括各类贷款、票据承兑与贴现、保证业务、以及表内外应收未收贷款利息等(对表内外应收未收利息，只认定其损失金额)均要求逐笔进行分类。

(二)分类时限：按照《中国人民银行关于城市商业银行贷款质量五级分类实施意见》及《中国银行业监督管理委员会关于推行和完善贷款风险分类工作的通知》结合我行实际情况,对承兑、担保(含保函、备用信用证)和贷款承诺等表外业务进行统计，并单独汇总报告，表外业务一旦浮现垫款或者违约行为，计入资产负债表时按贷款五级分类的标准划分，并按贷款五级分类口径上报分类结果；新发放贷款在贷款发放月内进行分类，发现借款人财务状况或者贷款偿还因素发生重大变化时，要及时调整信贷资产的认定等级。

中国人民银行关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国人民银行关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知（银发［２００１］４１６号）中国人民银行各分行、营业管理部，各政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行：１９９７年中共中央、国务院《关于深化金融改革，整顿金融秩序，防范金融风险的通知》（中发［１９９７］１９号）提出：要参照国际惯例，结合我国实际情况，完善现行信贷资产质量分类和考核办法。

１９９９年，中国人民银行印发了《贷款风险分类指导原则（试行）》，推行贷款质量五级分类管理。

经政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行和城市商业银行试点和试运行，实行贷款质量五级分类管理的条件已经具备。

经国务院同意，中国人民银行决定：公布《贷款风险分类指导原则》（见附件），从２００２年起，在我国各类银行全面施行贷款质量五级分类管理。

现就有关问题通知如下：一、实施范围。

国家开发银行、中国进出口银行、国有独资商业银行、股份制商业银行、城市商业银行和在华的外资银行均应实行贷款质量五级分类管理。

中国农业发展银行应根据贷款质量五级分类原理，制定符合本行实际情况的贷款质量分类办法，报人民银行批准后执行。

城乡信用合作社可按照《贷款风险分类指导原则》在部分地区试行。

二、实施标准。

《贷款风险分类指导原则》是各行实行贷款质量五级分类的基本标准。

各行可根据《贷款风险分类指导原则》，结合本行不良贷款的种类和特征，制定贷款质量五级分类的具体标准，并报中国人民银行备案。

三、新老贷款质量分类方法的衔接和时间安排从２００２年１月１日起，各类银行应把贷款质量五级分类纳入日常信贷管理工作，对所发放和管理的贷款，根据日常风险变化情况进行监控和分类。

《贷款风险分类指引》标题：贷款风险分类指引引言概述：贷款是银行业务中的重要组成部份，但贷款风险也是银行面临的重要挑战之一。

为了有效管理和控制贷款风险，银行需要对贷款进行分类，根据不同的风险程度进行分类指引。

本文将介绍贷款风险分类指引的相关内容，匡助银行更好地管理贷款风险。

一、贷款风险分类的目的1.1 确定风险程度：通过分类，可以更准确地确定每笔贷款的风险程度，有针对性地采取相应的风险管理措施。

1.2 便于监管：贷款风险分类可以匡助监管机构更好地监督银行的风险管理情况，确保银行合规运营。

1.3 保护资金安全：通过分类指引，银行可以更好地保护资金安全，降低不良贷款的风险。

二、贷款风险分类的依据2.1 借款人信用：借款人的信用状况是贷款风险分类的重要依据之一，信用良好的借款人风险相对较低。

2.2 抵押物价值：抵押物的价值也是贷款风险分类的考量因素，价值高的抵押物可以降低贷款风险。

2.3 贷款用途：贷款用途的合理性和风险性也会影响贷款风险分类，风险较高的贷款用途需要更严格的分类。

三、贷款风险分类的方法3.1 内部评级模型：银行可以建立内部评级模型，根据借款人的信用、抵押物价值和贷款用途等因素进行评级分类。

3.2 外部评级机构：银行也可以委托外部评级机构对贷款进行评级，借助专业机构的评估来确定贷款的风险分类。

3.3 综合评估：综合内部评级和外部评级结果，银行可以更全面地评估贷款风险，制定相应的风险管理策略。

四、贷款风险分类的管理措施4.1 风险控制：根据贷款风险分类结果，银行需要采取相应的风险控制措施，降低风险暴露。

4.2 风险分散：通过贷款风险分类，银行可以实现风险分散，避免集中在某一类贷款上。

4.3 风险预警：建立贷款风险预警机制，及时发现和应对风险，保障银行的资金安全。

五、贷款风险分类的监督和评估5.1 监管要求：监管机构会对银行的贷款风险分类进行监督和评估，确保银行符合监管要求。

5.2 自查自纠：银行也需要建立自查自纠机制，定期对贷款风险分类进行评估和调整，及时发现问题并采取措施解决。

贷款风险分类操作规程贷款风险分类操作规程一、概述贷款风险分类是指对贷款项目进行风险程度划分的过程，以明确风险等级，为银行决策提供依据。

贷款风险分类既是银行风险管理的基础，也是衡量贷款资产质量的重要指标。

本操作规程旨在规范贷款风险分类的过程和流程，确保分类结果客观准确、合理合法。

二、操作流程1. 贷款风险评估银行通过对贷款项目的风险评估，获取项目的风险指标数据。

风险评估包括但不限于财务分析、抵押物评估、个人或企业信用评级等数据指标的综合分析，以判断贷款项目的风险程度。

2. 风险等级划分根据贷款风险评估的结果，将贷款项目划分为不同的风险等级。

一般情况下，可划分为五个等级，分别为“正常”、“关注”、“次级”、“可疑”和“损失”。

3. 风险等级确认风险等级的确认需要由风险管理部门负责，确认依据是风险评估的综合结果。

确认风险等级时需要考虑贷款项目的风险性质、资产状况、还款能力等因素。

4. 风险等级调整在贷款项目的生命周期内，风险等级可能发生变动。

当风险等级发生变动时，应及时进行调整，并重新评估风险等级。

风险等级的调整需要经过专业人员审核确认后才能执行。

5. 风险分类报告根据贷款风险分类结果，风险管理部门应编制风险分类报告。

报告包括风险分类的统计数据、风险等级的分布情况等内容，并将报告上报给上级管理部门。

三、操作要求1. 严格执行评估标准贷款风险评估应按照统一的评估标准进行，评估过程中应严格按照规定的程序执行，确保评估结果客观准确。

评估标准应包括贷款项目的财务指标、信用评级、抵押物情况等内容。

2. 分级标准清晰明确风险等级的划分应有明确的标准和依据，以保证分级结果的可比性和稳定性。

分级标准应包括风险等级的名称和对应的风险指标范围，便于操作人员判断风险等级。

3. 风险等级调整程序规范风险等级调整需要经过专业人员的审核和确认，确保调整结果的客观合理。

调整过程应严格按照规定的程序进行，并将调整的依据和结果进行记录和归档。

中国银行贷款风险分类《中国银行贷款风险分类》随着我国金融市场的发展和开放，中国银行作为国内重要的金融机构之一，承担了促进经济发展和支持企业发展的重要使命。

然而，在贷款业务中，贷款风险也是银行面临的重要问题之一。

为了更好地识别和管理贷款风险，中国银行采取了一系列的风险分类措施。

首先，中国银行根据贷款的用途和性质，将贷款风险分为个人贷款风险和企业贷款风险两大类别。

个人贷款风险主要来自于个人消费贷款、房地产贷款以及汽车贷款等，而企业贷款风险则涉及企业运营贷款、项目投资贷款以及公司债务等。

其次，中国银行还根据借款人的信用状况将贷款风险进行了细分，包括优质贷款、一般贷款和次贷款。

优质贷款风险较低，借款人具有良好的信用记录和还款能力；一般贷款风险适中，借款人有一定的信用记录和还款能力，但存在一定的风险；次贷款风险较高，借款人信用状况较差，还款能力不稳定。

此外，中国银行还根据贷款的时间和还款方式，将贷款风险进行了时间和还款方式分类。

时间分类主要分为短期贷款和长期贷款，短期贷款风险相对较低，还款周期短；长期贷款风险相对较高，还款周期长。

还款方式分类包括等额本息还款和等额本金还款，等额本息风险相对较低，还款金额相对固定；等额本金风险相对较高，每期还款金额逐渐减少。

中国银行将贷款风险分类的目的是为了更科学地评估贷款风险并采取相应的风险防控措施。

根据不同风险分类，银行可以制定相应的贷款利率、还款期限和还款要求，以更有效地管理贷款风险。

同时，分类也可以提醒借款人注意贷款风险，避免发生还款困难和逾期等问题。

总而言之，中国银行贷款风险分类是一项重要的风险管理工作，有助于提高银行贷款业务的风险防控能力，确保贷款业务的安全和健康发展。

只有通过科学的风险分类，银行才能更好地管理贷款风险，促进经济的可持续发展。

《贷款风险分类指引》引言概述：贷款是金融机构与个人或者企业之间常见的一种金融活动。

然而，贷款过程中存在着一定的风险，包括信用风险、市场风险、利率风险等。

为了规范贷款行为，降低风险，相关监管部门发布了《贷款风险分类指引》。

本文将从四个方面介绍该指引的内容。

一、贷款风险分类指引的背景及意义1.1 金融市场的发展和贷款业务的增加随着经济的发展和金融市场的不断完善，贷款业务得到了广泛应用和推广，贷款市场规模不断扩大。

1.2 贷款风险的存在和对金融机构的影响贷款业务面临着一定的风险，如借款人的还款能力、市场变化等。

这些风险对金融机构的经营和稳定性产生了重要影响。

1.3 需要建立科学的风险分类指引为了规范贷款业务，减少金融机构的风险暴露，监管部门制定了《贷款风险分类指引》。

该指引为金融机构提供了科学的风险分类依据，匡助其更好地管理风险。

二、贷款风险分类指引的主要内容2.1 贷款风险分类的基本原则《贷款风险分类指引》明确了贷款风险分类的基本原则，包括风险识别、风险分类、风险评估等。

这些原则为金融机构提供了明确的操作指南。

2.2 贷款风险分类的具体指标和标准该指引详细列出了贷款风险分类的具体指标和标准，如借款人的信用状况、还款能力、贷款用途等。

这些指标和标准有助于金融机构对贷款进行科学分类。

2.3 贷款风险分类的流程和方法《贷款风险分类指引》还规定了贷款风险分类的流程和方法，包括风险评估的流程、评估方法和评估结果的使用等。

这些流程和方法有助于金融机构全面了解贷款风险。

三、贷款风险分类指引的实施效果3.1 降低金融机构的风险暴露通过贷款风险分类指引的实施，金融机构能够更加准确地评估贷款风险，降低自身的风险暴露，提高经营的稳定性。

3.2 优化贷款业务的管理指引的实施使得金融机构能够更好地管理贷款业务，合理配置资源，降低不良贷款的风险，提高贷款业务的效益。

3.3 促进金融市场的健康发展贷款风险分类指引的实施对于促进金融市场的健康发展具有重要意义。

《贷款风险分类指引》引言概述：贷款风险是金融机构在贷款业务中面临的重要问题之一，对于金融机构和借款人来说都具有重要意义。

针对贷款风险的分类和指引，可以匡助金融机构更好地评估和管理风险，保护借款人的权益。

本文将从五个大点出发，详细阐述贷款风险分类指引的相关内容。

正文内容：1. 贷款风险的概念和特点1.1 贷款风险的定义：贷款风险是指金融机构在贷款业务中可能面临的借款人违约、资金流动性不足、市场波动等导致的潜在损失。

1.2 贷款风险的特点：贷款风险具有不确定性、不对称性和时序性等特点，需要金融机构进行科学评估和有效管理。

2. 贷款风险的分类方法2.1 按照借款人信用状况分类：将借款人按照信用等级分为优质、良好、普通和风险四个等级，以评估借款人的还款能力和风险水平。

2.2 按照贷款用途分类：将贷款按照用途分为个人消费贷款、房地产贷款、企业经营贷款等，以评估不同用途贷款的风险特征和潜在风险。

2.3 按照贷款期限分类：将贷款按照期限分为短期、中期和长期贷款，以评估不同期限贷款的偿还能力和风险水平。

2.4 按照担保方式分类：将贷款按照是否有担保分为有担保和无担保贷款，以评估担保对贷款风险的影响和保护程度。

2.5 按照贷款金额分类：将贷款按照金额分为小额、中额和大额贷款，以评估不同金额贷款的风险程度和影响范围。

3. 贷款风险分类指引的作用3.1 评估风险水平：通过贷款风险分类指引，金融机构可以对不同类别的贷款进行风险评估，了解风险水平和潜在损失。

3.2 制定风险管理策略：根据贷款风险分类指引的结果，金融机构可以制定相应的风险管理策略，减少风险并保护借款人的权益。

3.3 优化贷款业务结构：通过贷款风险分类指引，金融机构可以优化贷款业务结构，合理配置资源，提高贷款业务的效益和风险控制能力。

4. 贷款风险分类指引的应用案例4.1 银行业贷款风险分类指引：中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行贷款分类和准备金管理办法》对商业银行的贷款风险分类进行了明确规定，有助于银行业对贷款风险的管理和控制。

《贷款风险分类指引》引言概述：贷款风险分类指引是金融机构在贷款业务中对借款人进行风险评估和分类的重要工具。

通过对借款人的信用状况、还款能力以及担保情况等进行综合评估，可以将借款人划分为不同的风险等级，从而匡助金融机构更好地管理和控制贷款风险。

本文将从六个大点出发，详细阐述贷款风险分类指引的内容和意义。

正文内容：1. 风险分类的背景和意义1.1 借款人信用状况的评估1.2 还款能力的评估1.3 担保情况的评估2. 贷款风险分类的原则和方法2.1 风险等级划分原则2.2 评估指标和权重的确定2.3 风险分类的方法和流程3. 风险分类的具体指引3.1 优质借款人的分类标准3.2 中等风险借款人的分类标准3.3 高风险借款人的分类标准4. 风险分类的应用和效果4.1 风险分类对贷款审批的影响4.2 风险分类对贷款利率的影响4.3 风险分类对贷款担保要求的影响5. 风险分类的监管要求和控制措施5.1 风险分类的监管要求5.2 风险分类的控制措施5.3 风险分类的监测和评估6. 贷款风险分类指引的局限和改进6.1 贷款风险分类指引的局限性6.2 贷款风险分类指引的改进方向6.3 贷款风险分类指引的未来发展趋势总结：贷款风险分类指引作为金融机构管理贷款风险的重要工具，对于提高风险管理水平和保护金融机构的利益具有重要意义。

通过对借款人信用状况、还款能力和担保情况等进行综合评估，可以将借款人划分为不同的风险等级，从而有针对性地采取相应的风险控制措施。

然而，贷款风险分类指引也存在一定的局限性，需要不断改进和完善。

未来，随着金融科技的发展和数据分析的应用，贷款风险分类指引将更加精准和有效，为金融机构提供更好的风险管理工具。

贷款风险类别以及信贷风险一、贷款风险分类的目标1.Zeta分析法是“贷与不贷”的贷前审查管理,而贷款风险分类是则是贷后管理的有机组成部分,其目的在于揭示贷款的实际价值和风险程度,掌握资产质量状况,对不同类型的资产分门别类的采取相应的处置手段,提高信贷风险的管理与控制水平,为信贷风险的量化打下基础。

2.发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题,加强贷款管理。

3.判断贷款损失准备金是否充足,从而判断资本是否充足,为监管部门提供最低资本要求监管依据。

二、贷款分类的标准五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的标准,这种方法是建立在动态监测的基础上,通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析,判断贷款的实际损失程度。

也就是说,五级分类不再依据贷款期限来判断贷款质量,能更准确地反映不良贷款的真实情况,从而提高银行抵御风险的能力。

评估银行贷款质量,采用以风险为基础的分类方法,从还款的可能性出发。

我国《贷款风险分类指导原则》第三条规定:“评估银行贷款质量,采用以风险为基础的分类方法(简称贷款风险分类法),即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类;后三类合称为不良贷款”。

使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类,实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性,考虑的主要因素包括:借款人的还款能力;借款人的还款纪录;借款人的还款意愿;贷款的担保;贷款偿还的法律责任;银行的信贷管理。

借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。

贷款风险程度与企业信用等级有较强的内在联系,即信用等级越高,贷款风险越小,分类等级越高。

客户评级虽然在很多情况下与还款能力有正相关关系,但就一笔贷款而言,影响本息归还的因素往往超过借款人信用评级所包含的内容。

从实际情况来看,目前AAA、AA级企业中仍然存在大量不良贷款。

究其原因主要有两点,一是借款企业提供虚拟的报表和资料,使信用评级失准。

贷款风险分类指导原则 Revised by Liu Jing on January 12, 2021贷款风险分类指导原则第一章贷款分类的目标第一条为建立现代银行制度，改进贷款分类方法，加强银行信贷管理，提高信贷资产质量，特制定本指导原则。

第二条本指导原则所指的贷款分类，是指按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程。

通过贷款分类应达到以下目标：（一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量；（二）发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理；（三）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。

第二章贷款分类的标准第三条评估银行贷款质量，采用以风险为基础的分类方法（简称贷款风险分类法），即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类；后三类合称为不良贷款。

第四条五类贷款的定义分别为：正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

第五条使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，考虑的主要因素包括：（一）借款人的还款能力；（二）借款人的还款记录；（三）借款人的还款意愿；（四）贷款的担保；（五）贷款偿还的法律责任；（六）银行的信贷管理。

借款人的还款能力是一个综合概念，包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。

第六条对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。

第七条需要重组的贷款应至少归为次级类；重组后的贷款（简称重组贷款）如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。

贷款风险分类（合集5篇）第一篇：贷款风险分类贷款风险分类日期：5月17日主讲人：微小信贷审批部丁建军一.贷款风险分类标准：1.五类信贷资产的定义：正常：债务人能够履行合同，没有足够理由怀疑债务人不能按时足额偿还债务。

关注：尽管债务人目前有能力偿还债务，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级：债务人的偿还能力明显出现问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还债务，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

可疑：债务人无法足额偿还债务，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，债权仍然无法收回，或只能收回极少部分。

2.核心定义与主要特征的关系(1)核心定义是最基本的标准；(2)主要特征是在充分理解核心定义基础上，根据分类的经验的总结概括出来的参考。

(3)核心定义是内容，主要特征是形式。

3.对重组贷款的分类(1).需要重组的贷款在实施重组前应至少分为次级类.(2).重组贷款设置6个月的观察期(3).重组贷款：银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。

参考资料：一般意义上的“贷款重组”变更贷款条件的重组。

即在借款主体不发生变化的情况下，对原借款合同的借款、期限、担保方式进行调整，或者实施借新还旧。

变更借款人的重组。

即借款人无力还款，第三方因各种原因愿意承接原借款人债务的情况下，对原借款合同的借款主体进行调整。

市场化的资产债务重组。

即借款人与债权银行按照市场原则、自主决策、互相选择、以经济利益为导向实施资产债务重组的情况下，对原借款合同还款条款等作出调整。

4.债务转移的分类：不良贷款（包括次级、可疑和损失）最终被其他关联或非关联的企业接收，如果债务人经过审计的财务报表显示其具有很强的经济实力和偿债能力，可以调升至正常或关注类；否则，至少应被列入次级类。

5.逾期时间与风险分类的关系：人民银行《贷款风险分类指导原则》就这一问题的直接规定是第九条：“分类时，应将贷款的逾期状况作为一个重要的参考因素，逾期超过一定期限、或其应收利息不再计入当期损益的贷款，至少归为次级类”。