2018年行政事业单位内部控制报告填报常见问题解答

2018年事业单位内部控制工作中存在的问题与建议事业单位内部控制工作中存在的问题与建议我国现阶段事业单位内控存在的问题(一)内部控制停留在文字层面,内控意识薄弱事业单位相对企业而言，对内部控制重视程度较低。

虽然很多事业单位建立了一系列的内部控制制度,但由于历史原因和领导的重视程度不够,内部控制工作只停留在“纸上文章”和应付检查层面，未对执行和监管起到指导作用。

甚至有些事业单位认为内控成本过高,造成单位办事手续繁琐,不利于运行效率提高，因而对内控的执行缺乏积极性。

(二)缺乏高水准内控管理人员从整体来看，事业单位内控人员的素质偏低，尤其在一些基层单位，内控知识缺乏，或缺少相应的内控经验，内控人员难以胜任工作，不能有效的实现内部控制所预测的效果，导致内控执行时缺乏必要的力度，使内控失效。

(三)内控制度残缺，内控机构缺乏独立性我国事业单位内部控制所规范的范围过于狭窄，导致制度成为摆设或者残缺的现象。

此外，事业单位的内部控制机构不具备独立性，我国事业单位所设立的内部控制机构和其他部门之间的关系是平行的。

从目前来看，出于对经济活动的监督、控制的需要，事业单位一般将这项工作交由会计部门或者纪检监察、审计部门负责。

由于内部控制工作人员要受到单位的限制，因此也不具备独立性。

(四)重大事项的集体决策和审批制度执行不到位事业单位一些重要事项范围和职责权限没有明确界定，决策方式和程序以及议事规则不规范不清晰，没有建立监督和责任追究机制。

特别是在一些人员较少或较基层的事业单位，“家长制”作风严重，领导“一言堂”、“一支笔”审签。

(五)日常业务运行与财务管理脱节，资产管理环节存在缺陷，不能及时为内控部门提供资产、资金的使用数据等第一手资料目前，大多数事业单位的财务部门只起到“核算”和“付款”的作用，对本单位业务上重要事项的决策、实施过程参与较少，对相关业务的来龙去脉了解不多，导致单位财务和业务办理脱节，从而无法对业务部门实施必要的财务管理和有效的内部监督;会计核算不及时，无法及时反映资产变化，应入未入、该销未销，导致账物脱节、存量不清。

行政事业单位内部控制存在的问题及对策随着社会经济的发展，各种行政事业单位在社会生活中扮演着愈来愈重要的角色。

一些行政事业单位在管理过程中存在着一些内部控制方面的问题，这些问题不仅影响着单位的正常运行，还可能给社会带来一定的负面影响。

我们有必要对行政事业单位内部控制存在的问题进行深入分析，并提出相应的对策。

一、内部控制存在的问题1.管理混乱，岗位职责不明确。

在一些行政事业单位中，由于管理层对工作职责的分工不清晰，导致各部门之间职责范围交叉、互相推诿，出现责任不明、工作不齐整的情况。

这不仅会影响单位的工作效率，还会导致一些管理混乱的现象出现。

2.财务管理方面存在弊端。

在一些行政事业单位中，财务管理方面存在着一些弊端，例如财务管理的透明度不高、审批过程繁琐冗长、会计核算不规范等。

这样的情况容易导致单位的财务风险增加，甚至引发财务违规行为。

3.审批流程繁琐，效率低下。

一些行政事业单位的审批流程繁琐，导致工作效率低下。

审批环节多，审批时间长，不仅影响了单位的工作效率，还容易引发一些问题，如审批权限滥用等。

4.信息系统安全性不高。

随着信息技术的不断发展，在管理过程中使用的信息系统越来越多，然而一些行政事业单位的信息系统安全性并不高，存在着一些数据外泄、信息丢失等问题，这样的情况容易引发一些不良后果，甚至对单位的声誉造成一定的影响。

二、对策建议1.明确岗位职责，规范管理体制。

行政事业单位在管理层建立适当的管理体制，明确各个部门的职责范围，并适时进行人员调整，确保每个岗位都有明确的职责，避免责任范围交叉，减少管理混乱的现象出现。

2.强化财务管理，提高透明度。

行政事业单位应加强财务管理，提高财务管理的透明度，建立健全的财务管理制度，加强财务审计，规范财务流程，加强对财务人员的培训，提高财务管理的专业水平，避免财务风险增加，从源头上杜绝财务违规行为的发生。

4.加强信息系统安全管理。

行政事业单位应加强对信息系统的管理，提高信息系统的安全性，建立健全的信息系统安全管理制度，加强对信息系统的监控和维护，有效保护单位的信息安全，避免数据外泄、信息丢失等问题的发生。

关于行政事业单位内部控制存在问题及对策分析行政事业单位是指由政床组织设立并承担行政管理职能的国家机关和事业单位。

在日常运行中，行政事业单位面临着诸多内部控制问题，包括财务管理、人力资源管理、办公室管理等方面的问题。

这些问题严重影响了行政事业单位的运行效率和管理水平。

针对这些问题制定有效的对策是非常必要的。

本文将分析行政事业单位内部控制存在的问题，并提出相应的对策。

一、财务管理方面存在的问题及对策分析1. 资金管理混乱行政事业单位资金管理存在较大混乱，部门间资金划拨不及时，资金使用缺少有效监督，导致资金浪费和滥用的问题。

针对资金管理混乱的问题，应加强预算编制和执行，增强资金使用的透明度，加强预算绩效管理，制定详细的资金使用标准和管理制度，加强对资金使用的监督和审计，建立健全的财务管理流程，确保资金使用合理有效。

2. 财务人员素质不高部分行政事业单位财务人员专业素质不高，导致财务管理效率低下，会计准则不符合要求，资料记录不规范等问题。

针对财务人员素质不高的问题，应加强对财务人员的培训和考核，提高其专业素质和业务水平，完善财务管理制度和流程，规范会计核算和报表编制，加强对财务人员的监督和管理。

1. 人员流动频繁行政事业单位人员流动频繁，员工稳定性差，培训和管理成本增加，影响单位的长期稳定发展。

针对人员流动频繁的问题，应加强对员工的培训和职业生涯规划，提高员工的忠诚度和稳定性，制定合理的激励机制，为员工提供良好的职业发展环境，增加员工的归属感和凝聚力。

2. 绩效考核不公平部分行政事业单位的绩效考核存在不公平的现象，导致员工的积极性和工作热情受到影响，影响单位的整体运行效率。

针对绩效考核不公平的问题，应建立公平公正的绩效考核制度，明确考核标准和程序，加强对考核结果的监督和评估，确保考核结果的客观公正，充分调动员工的积极性和工作热情。

1. 文件管理不规范行政事业单位文件管理存在不规范的现象，文件存档、查阅、借阅不方便，文件安全性和完整性不能得到保障。

行政事业单位内部控制报告编制存在的问题及对策行政事业单位是一个具有法人资格的组织，其职责是向公众提供各种公共服务。

它们必须严格遵守国家相关法律法规的要求，按照规定实施内部控制制度，监督和管理经营活动，保证公共财产的有效、安全和合法使用，维护社会公共利益。

然而，在实际操作中，行政事业单位内部控制制度的实施存在一定的问题。

以下是这些问题的概述及其对策：1.内部控制制度不完善行政事业单位内部控制制度的完善程度直接影响单位的管理效果。

许多行政事业单位的内部控制制度还不够完善，无法满足实际工作需求。

例如，制度建设不完善、制度落实不到位、制度完整性不足等，工作流程中出现多个环节模糊不清，许多实际操作涉及到法律法规的解释和制定，且许多系统没有完善的相关人员和规定，造成了工作失误和失误。

解决这些问题的策略是完整、完善和质量持续提高。

为此，行政事业单位必须加强内部控制制度的制定、修改和完善，及时解决制度实施中遇到的问题和矛盾。

定义职责、开展安全教育培训、加强设备管理，是提高制度质量的关键措施。

2.人员素质不高行政事业单位的内部控制工作涉及到许多人员，这些人员的素质直接影响单位的管理效果。

许多行政事业单位的职员素质不高，缺乏工作经验和专业知识，不能有效地执行内部控制规定，影响了工作的质量和效率。

要提高行政事业单位职员的素质，有必要制定培训计划、加强培训和专项培训，依托外部专业机构和内部人员自我提高，逐步提高职员的知识和能力。

同时，通过晋升鼓励和奖惩机制，激励职员工作积极性及质量提高。

3.控制程序漏洞行政事业单位的内部控制程序必须能及时排除工作中出现的漏洞。

许多单位的控制程序存在漏洞，无法及时发现和排除问题，导致内部控制的程序减少或停止，出现质量问题。

要解决控制程序漏洞的问题，行政事业单位必须加强程序规范化和管理。

要建立具体、明确的工作流程和规定，拟定工作日程表和相关表格，建立内部控制审计报告和检测机制，依照程序标准检测和核查工作，形成规范、完整的操行过程和内部控制环境。

行政事业单位内部控制常见的问题及相应对策行政事业单位内部控制是组织实施战略和政策、保障信息完整准确和财产安全的一项重要任务。

其实现对行政机构的有效治理、规范运作具有至关重要的作用。

然而，在实际工作中，发现了一些内部控制上的问题。

本文将讨论行政事业单位内部控制常见的问题及相应对策。

一、人员管理问题1.制度不健全，制度缺失对于行政事业单位内部控制的核心内容，应细化制度，制定完整的管理规章制度，严格执行内部控制方案。

然而，在实践中，有许多行政事业单位缺乏相应的内部控制制度，造成管理混乱、纵容不良行为的情况。

应对策：完善内部控制制度，建立行政事业单位的内部控制体系。

制定详细的流程、制度和规则，建立相应的控制文件。

并且需要对管理规章制度的执行情况进行监督和评估，确保全面实施。

2.人事管理不完善，人员流动性大人事管理不完善，人员流动性大，是行政事业单位内部控制的重要问题。

这会让相关人员缺乏足够的了解，造成相关的信息泄露或纵容不良行为。

应对策：建立人事管理规章制度，制定明确的工作职责和权限等方面的制度，明确定责任人。

建立健全的考核机制，保证相关人员执行制度的正确性。

加强内部培训，提高人员的业务素质和制度素质，同时增加内部交流和沟通。

1.会计手续不规范会计是一个行政事业单位财务管理的重要环节。

如果会计手续不规范，就难以保证财务信息准确和完整。

应对策：加强财务人员的教育和培训，规范会计手续，提高会计录入的准确性和完整性。

建立相应的会计制度，强化会计监督责任，及时发现并纠正会计差错。

2.财务信息管理不严密行政事业单位的财务信息在管理中具有重要的作用。

如果财务信息管理不严密，财务信息的保密性将受到损害。

应对策：加强财务信息管理制度，确保财务信息的保密性。

建立财务人员的教育和培训机制，让其知晓财务信息的保密性，增强其保密意识。

同时，加强内部控制的检查和审查机制，发现并纠正泄密行为。

1.固定资产登记管理不规范行政事业单位的资产管理是很重要的一项任务，需要对固定资产进行登记、清理和监管等方面进行管理。

度行政事业单位内部控制报告填报常见问题
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度行政事业单位内部控制报告填报常见问题解答
作为行政事业单位财务管理的重要一环，内部控制报告填报工作的准确性和规范性对保障税收使用的合规性和安全性至关重要。

以下是度行政事业单位内部控制报告填报常见问题的解答。

问题一：内部控制要点填报不全，填报内容不够完整
解答：内部控制要点是内部控制评价的重点和关键。

内部控制报告要点填报不全，填报内容不够完整，导致内部控制评价数据失真。

建议内部控制要点填报时结合具体工作细节，有交叉比对，可以提前把内部控制要点和控制点梳理清楚，为来年的数据统计工作奠定基础。

问题二：内部控制报告分值分配不合理
解答：分值分配是内部控制报告的重中之重。

分值分配不合理会导致内部控制评价结果不准确。

建议在内部控制报告分值分配工作中，要结合实际情况评估内部控制要点的重要性，针对性地确定控制要点的分值。

同时，对于工作过程中更新的内部控制要点，要及时修订分值分配方案。

问题三：内部控制报告不符合规范要求
解答：内部控制报告是内部控制评价工作的成果和总结，其规范性与科学性是检验内部控制评价成果的重要标准。

建议在内部控制报告填写过程中，要了解内部控制报告规范标准，严格按照规范要求填报内部控制报告。

建议注意内部控制报告的内容单一性，一份报告不要包含多个明细的统计数据。

总之，内部控制报告填报是度行政事业单位日常工作的重要组成部分，有利于提高财务管理水平、保障税收安全。

要加强内部控制报告统计
工作的规范性和科学性，提高质量和有效性。

事业单位内部控制存在的问题及对策分析事业单位作为非营利组织在进行内部控制的时候，也会面临一些问题。

以下是一些常见的问题以及相应的对策分析：问题一：审批流程繁琐在事业单位内部，由于决策过程需要多级审批，导致审批流程繁琐，浪费时间。

过多的审批环节也容易给贪腐腐败提供机会。

对策一：简化审批流程事业单位应该通过合理的评估和监控，简化审批流程，减少不必要的环节。

可以设置审批权限层级，简化中层管理，并利用科技手段提高审批效率，减少手工操作。

问题二：财务管理不规范事业单位财务管理不规范是一个普遍存在的问题。

有些事业单位在收入和支出的安排上存在不合理的问题，导致财务状况不稳定。

对策二：加强财务管理事业单位应加强财务管理，建立健全的财务制度和预算管理制度，确保财务收支合理安排。

需要加强财务监管，强化内部审计，切实防范和打击财务违规行为。

问题三：人员管理不到位人员管理不到位是影响事业单位内部控制的重要因素之一。

有些单位在人员招聘、培训、考核等方面存在不规范的问题，导致人员素质参差不齐。

对策三：加强人员管理事业单位应加强人员管理，从招聘、培训、考核等环节入手，建立科学的人才选拔机制，优化人员结构，提升员工素质。

要加强对员工行为的监督和纪律约束，建立健全的考核制度。

问题四：信息化水平低事业单位的信息化水平普遍偏低，会导致信息处理效率低下，信息安全风险加大。

对策四：提升信息化水平事业单位应加强信息化建设，提升信息处理的效率和准确性。

可以引入先进的信息化技术，建立统一的信息平台，实现信息共享和数据集成。

要加强对信息安全的管理，建立健全的信息安全保障机制。

问题五：监督机制不完善事业单位内部监督机制存在不完善的问题，容易出现权力寻租、腐败等不良行为。

对策五：完善监督机制事业单位应加强内部控制和监督，建立健全的内部检查、审计和监督制度，确保监管部门对事业单位的有效监督和检查。

要加强对权力运行的监督，建立公正、透明的决策机制，防止权力滥用。

行政事业单位内部控制常见的问题及相应对策行政事业单位是指由政府创办或由政府监管的单位，其内部控制是确保组织保持有效运作、防止损失发生、保护资产，遵守法律法规和合规要求的重要手段。

行政事业单位在实际操作中常常面临一些内部控制问题。

下面是一些常见问题以及相应的对策：1. 财务管理问题：行政事业单位的财务管理常常存在账务混乱、资金管理不规范、审计缺失等问题。

应建立规范的财务管理制度，加强预算管理、会计核算、内部审计等环节，加强财务人员的培训和监管，确保财务信息的准确和合规。

2. 人员管理问题：行政事业单位人员众多，管理难度大。

常常存在人事安排不当、人员流动情况不清晰、绩效考核不公正等问题。

应建立健全的人事管理制度，明确人员的任免、考核、激励等程序，加强对人事信息的统一管理和监控，确保人员管理的公正和规范。

3. 采购管理问题：行政事业单位的采购常常面临供应商选择不当、采购程序不规范、合同管理不严格等问题。

应加强对采购人员的培训，建立公开透明的供应商评选和采购程序，严格按照法律法规和相关规定进行采购活动，并加强合同管理，确保采购活动的合规性和效益性。

4. 档案管理问题：行政事业单位的档案管理常常存在档案整理不及时、档案保管不规范、档案查询难等问题。

应建立档案管理制度，明确档案的分类、整理、保管等要求，加强对档案管理人员的培训，建立档案查询和利用的机制，确保档案管理的规范和便捷。

5. 决策管理问题：行政事业单位的决策常常存在决策依据不足、决策程序不规范、决策结果不可控等问题。

应加强信息收集和分析，建立完善的决策程序，提高决策的科学性和透明度，明确决策的执行措施和考核机制，确保决策的准确性和可行性。

6. 监督管理问题：行政事业单位的内部控制容易受到监督不力、监管机制不完善等问题影响。

应加强对行政事业单位内部控制的监督和评估，建立内部监督机制和外部投诉渠道，加强对行政事业单位的日常监管，确保内部控制的有效性和合规性。

行政事业单位内部控制存在的问题及改善措施一、问题描述1.1行政事业单位内部控制存在的问题行政事业单位内部控制存在的问题主要表现在以下几个方面：人员管理方面存在问题。

部分行政事业单位在人员招聘、考核和管理方面存在不规范的现象，导致人员素质参差不齐，影响了单位的整体运作。

财务管理方面存在问题。

部分行政事业单位的财务管理不够规范，预算执行不到位，资金流向不清晰，审计管理滞后，存在挪用公款等问题。

信息管理方面存在问题。

部分行政事业单位信息管理系统不够完善，存在数据安全隐患，信息共享不畅，导致工作效率低下。

1.2行政事业单位内部控制存在的风险以上问题的存在会导致行政事业单位内部控制的风险不断加大。

人员管理不规范导致工作效率低下，财务管理不到位导致财务风险增加，信息管理系统不完善导致数据安全隐患，都会给行政事业单位的稳定运作带来不利影响。

二、改善措施2.1加强人员管理行政事业单位应建立健全的人员管理制度，制定完善的岗位职责和考核机制，加强对人员的培训和管理，提高人员的整体素质和业务水平。

2.2规范财务管理行政事业单位应完善财务管理制度，加强对预算执行的监督和审计管理，保障资金使用的合理性和透明度，预防和打击挪用公款等违法行为。

2.3加强信息管理行政事业单位应加强对信息管理系统的建设和完善，提高数据安全保障能力，加强信息的共享和交流，提高工作效率和信息化水平。

2.4建立风险管理机制行政事业单位应建立健全的风险管理机制，对可能影响内部控制的各种风险进行识别、评估和控制，加强风险预警和应对能力，确保单位的稳健经营和良好运行。

2.5加强监督与督促行政事业单位应加强对内部控制的监督与督促，建立和完善内部审计制度，加强内部审计的力度和效果，及时发现并解决存在的问题，提高内部控制的有效性和适用性。

2.6提升管理水平行政事业单位内部控制改善的关键在于提升管理水平，加强管理人员的能力培训和素质提升，提高管理水平和管理效率，推动内部控制的全面提升。

行政事业单位内部控制存在的问题及对策行政事业单位是指由政府建立、直接或间接控制的具备一定经济实力和经营管理能力的非营利性机构。

目前，随着我国经济的快速发展和政策的改革，行政事业单位的数量和规模也在快速增长。

但是，随着规模扩大，带来了许多管理和控制的难题。

下面本文将讨论行政事业单位内部控制存在的问题及对策。

问题一：部门独立，信息不流通问题：行政事业单位往往由多个部门组成，各部门之间独立运作，互相信息不对称。

原因：行政事业单位的部门独立与职能分工有关，使得各部门的工作十分专业化，但是这也造成了各部门之间信息不流通，协作不充分，出现重复劳动和浪费资源的情况。

对策：行政事业单位可以建立信息化平台，通过公共账号、内部网站等渠道实现信息资源共享和沟通协作，强化跨部门协作和信息的共享。

此外，也可以对相关工作人员进行培训和教育，提高他们的团队合作和沟通能力。

问题二：制度不健全，责任不清晰问题：部分行政事业单位内部管理制度不够完善，导致职责分配不清晰，责任难以落实。

原因：一些行政事业单位对制度建设不重视，对于重要的管理制度或政策规定没有明确的涵盖范围和具体责任，导致责任难以明确。

对策：建立完善、合理的制度体系，确立职责、权限和流程。

关键制度可以进一步敲定和修订，让制度覆盖到具体的操作过程和管理流程中。

同时，要强化制度执行，确保责任落实。

问题三：财务管理不规范问题：存在的财务管理问题包括预算管理不严格、资金流动性不够高、核算和账务处理不规范等问题。

原因：一些行政事业单位将财务管理轻视，没有充分认识到财务管理与单位的发展、稳定性息息相关。

此外，对会计人员的专业知识要求过低、效能不高也是财务管理问题的一个普遍原因。

对策：建立完善的财务管理体系，明确预算收入、支出以及资金流转的程序和要求；同时，加大培训力度，提高会计人员的职业能力和专业素质，严格财务管理制度的执行。

问题：表现为人事管理混乱、绩效管理不规范、人员流动性不高等；原因：部分行政事业单位存在不合理的人事管理政策以及对人员流动和发展的过于严格的限制。