预算管理流程图

部控制流程描述全面预算管理流程1.流程总体目标阐述全面预算管理的相关管理程序，旨在通过制定全面预算编制、调整及审批的相关管理制度体系、考核办法及相应责任部门；对全面预算的执行进行严格的监控；分析、报告全面预算管理的执行过程；对超出预算的资金使用情况进行严格的管理，及时进行调整、审批，落实预算的编制、调整及追加等活动，确保各职能部门、经营单元的全面预算管理流程完整、准确，实现风险可控。

2.流程适用公司级业务围公司总部3.相关政策和制度【AR01】《公司章程》【AR02】《全面预算管理制度》【AR03】《直属部门财务收支审批细则》【AR04】《战略规划工作管理办法》【AR05】《高级管理人员考核办法》【AR06】《直属部门考核办法》【AR07】《干部绩效考核办法》全面预算管理流程生效日期：5.1预算编制与审批流程5.1.1子流程图5.1.2子流程说明“预算编制与审批”子流程主要是由公司全面预算管理委员会召开预算工作会议，公司预算管理办公室编制下发预算指引并组织培训，各经营单元和职能部门编制预算，并进行初步审核，再由公司预算管理办公室汇总，提交董事会及股东大会审议，并在审议未通过时,进行补充调查。

这些控制活动是为了规全面预算编制的操作程序，确保已建立科学合理的全面预算管理制度，预算职责分工明确，机构与人员设置合理科学，预算编制合理有据，方法科学，全面预算经过充分调研论证和授权审批。

公司预算管理办公室是全面预算编制的主要责任部门，负责公司全面预算相关制度、办法的起草和报批，具体组织公司全面预算的编制、执行、监督和考核工作。

公司全面预算管理委员会根据公司经营战略，确定公司经营目标和预算编制政策，全面负责公司预算编制、审核、执行、调整、监督、评价和考核管理工作。

经营单元预算管理办公室负责本经营单元全面预算相关实施细则的起草和报批，具体组织本经营单元全面预算的编制、执行、监督和考核工作。

经营单元预算管理委员会根据公司预算管理委员会下达的预算目标和公司中长期发展规划，拟定本经营单元的预算目标，全面负责本经营单元的全面预算编制、审核、执行、调整、监督、评价和考核管理工作。

预算管理流程图预算管理是企业管理中的重要环节之一，它通过对企业财务资源的规划、调度和控制，实现企业目标的达成。

预算管理流程图描绘了预算管理的主要环节和步骤，以便帮助企业高效地进行预算管理。

预算管理流程图如下：1. 确定目标：企业首先需要明确预算管理的目标，例如增加销售额、降低成本或提高利润等。

这一步骤需要与企业的战略目标相一致，并通过内外部环境分析来确定。

2. 收集信息：企业需要搜集相关信息，包括历史数据、市场研究、竞争对手情况等。

这些信息将用于制定预算计划和预测。

3. 制定预算计划：在上述信息的基础上，企业制定预算计划。

预算计划包括财务预算、销售预算、生产预算等。

这些预算是根据企业目标和市场环境制定的，并需要经过多个层级的审议和批准。

4. 分配预算：一旦预算计划制定完成，企业需要将预算分配给各个部门或项目。

这需要根据各个部门的需求、能力和重要性进行合理的分配。

5. 监控实施：在预算分配后，企业需要进行监控和实施。

这包括对实际支出和收入进行跟踪，并与预算进行比较。

如果出现偏差，企业需要及时采取措施进行调整。

6. 预算报告：企业需要定期制作预算报告，向管理层和股东汇报预算的执行情况。

预算报告应包括预算与实际数据的比较、偏差分析以及原因分析等。

7. 修订预算：根据预算报告的结果，企业需要进行预算修订。

如果出现偏差较大且持续的情况，企业可能需要重新制定预算计划或采取其他措施来调整预算。

8. 审计和评估：企业需要进行预算的审计和评估，以确保预算的准确性和有效性。

这包括对预算过程的内部控制、预算数据的准确性以及预算目标的达成情况进行审查。

9. 绩效评估：企业还需要对预算管理的绩效进行评估。

通过对预算计划的执行情况进行评估，企业可以得出经验教训，并进行改进。

预算管理流程图的目的是指导企业进行预算管理，并确保预算目标的达成。

企业应根据自身情况对预算管理流程进行合理的调整，并根据实际情况进行灵活的操作。

只有通过良好的预算管理流程，企业才能更好地掌控财务资源，提高经营绩效。

通过
不通过
2、预算执行
否
通过
是
四、决算编制及审批流程图
财务科
财务分管领导
单位负责人
不通过
通过
不通过
通过
五、预算绩效评价流程图
财务科
各科室
财务分管领导
单位负责人
六、部门三年规划编制及审批流程图
各相关科室
财务科
单位负责人
1、部门三年规划编制
否
2、部门三年规划编制审核
通过
七、预算调整流程图
各相关科室
财务科
单位负责人
预算管理业务流程图
一、年度预算编制流程图
各相关科室
财务科
单位负责人
1、预算编制
否
2、预算审核
通过
预算管理业务流程图
二、预算批复及内部分解下达流程图
1、工作指标细化分解各Fra bibliotek室财务科
单位负责人
单位领导班子会
2、预算指标下达
三、预算执行与分析流程图
1、预算执行申请
各科室
科室分管领导
财务科
财务分管领导
否
是
不通过

预算编制管理流程图
2021年8月7日星期六
预算编制流程
董事会
确定战 略、经 营目标
经理办公会
确定预算目标
讨论并提 出调整建议来自财务部各职能部门
单店
根据预算目标 分解、下达预 算指标，确定 预算编指导思
想和要求
根据部门计划 编制部门预算
汇总、平衡， 初步审查
编制单店预算
根据建议调整 根据建议调整
店管部
预算指标分解 审核汇总 、平衡预 算 组织调整
审批经营 计划、预算
否 质询同意？
是
汇总、平衡
提供分析或 技术支持 确定成文
根据需要 参加质询
执行
根据需要 参加质询
执行
根据需要 参加质询
执行