信用社(银行)稽核审计部考核办法[2020年最新]

农村信用社年度综合业务考核办法为适应农村金融体制改革和发展的需要，大力筹集资金，规范信贷管理，努力盘活存量，防范和化解金融风险，更好地健全和完善内部考核制度，增强激励机制，实施奖惩办法，激发和调动全体员工的积极性，顺利地完成各项任务计划和经营指标，推进我市农村信用社各项业务的全面发展，经联社社务会研究决定，制定《农村信用社年（季）度综合业务考核办法》。

具体考核办法如下：一、考核的内容及占比（一）组织资金工作占25％（二）信贷管理和清收非正常贷款工作占30％（三）柜台文明优质服务工作5％（四）内控制度建设10％（五）财务指标20％（六）中间业务8％（七）信息报道2％二、考核、奖惩办法（百分制）（一）组织资金工作：25分1、完成任务：10分(上限15分、下限-5分)公式=实际完成数÷计划任务数×10分2、月均余额增长率5分（上限7.5分，下限-2.5分）该考核指标以各信用社（部）作为单位进行考核，其考核依据以全市信用社（部）平均增长率为基数，高于平均水平的作满分计算，低于平均水平的以实际增长率与基数的百分比占比计算得分，如部份机构平均增长率为负数时，以这些机构的平均负增长率为基数，高于平均负增长率，各项存款负增长率扣2.5分，低于平均水平的以实际的负增长率与基数的百分比占比扣分。

3、月均存款净增（减）额：10分（上限15分，下限-5分）以上考核内容以各信用社（部）为考核单位进行考核，其考核依据以各信用社（部）各项存款净增（减）月平均额为基数，按各单位的净增（减）额与基数的百分占比计分，考核实行净增（减）额。

（二）信贷管理和清收非正常贷款工作：30分1、信贷制度的执行与管理：主要由联社业务部门根据“四法一通则”、《农村信用社贷款管理操作规程》及联社制定的有关规章制度进行按季检查考核。

凡检查发现信贷制度不健全、手续不完整、档案管理混乱、违反操作程序等问题，每项扣0.5分，扣完为止。

2、不良贷款净压缩额：12分（上限18分、下限-6分）公式=不良贷款压缩额÷不良贷款计划压缩任务数×12注：（1）、不良贷款压缩额指压缩上年度的不良贷款；（2）、核销呆账贷款及抵贷资产冲销的不良贷款不计入（抵贷资产处置收回除外）；（3）、上年底无不良贷款本年（季）底仍无不良贷款的得18分。

农村信用社年绩效考核办法一、绩效考核的对象全市农村信用社按“三定”方案确定的在岗员工。

二、绩效考核办法（一）以效益定薪酬1、盈利社ⅩⅩ年盈利的信用社，员工人平薪酬基数xxxxxx元，另按ⅩⅩ年利润比2005年利润增加（减少）部分的30%增加（减少）信用社的薪酬总额；超（欠）计划再按超（欠）计划的20%增加（减少）信用社的薪酬总额。

2、减亏社ⅩⅩ年减亏的信用社，员工人平薪酬基数xxxxx元，另按ⅩⅩ年亏损比2005年亏损减少（增加）部分的20%增加（减少）信用社的薪酬总额；超（欠）计划再按超（欠）计划的20%增加（减少）信用社的薪酬总额。

3、增亏社ⅩⅩ年增亏的信用社，员工人平薪酬基数xxxxx元，另按ⅩⅩ年亏损比2005年亏损增加部分的50%减少信用社的薪酬总额。

（二）保障基本生活费每人每月预发基本生活费xxx元。

（三）考核计算方法1、利润额的确定：“人平薪酬基数ב三定’人员”计提薪酬之后，调整增加（减少）信用社的薪酬总额之前。

2、年底计提薪酬＝人平薪酬基数ד三定”人员±调整增加（减少）信用社的薪酬总额－全年预发的基本生活费－调整项目扣减薪酬。

3、年终考核薪酬总额＝人平薪酬基数ד三定”人员×（考核得分±调整项目得分）±调整增加（减少）信用社的薪酬总额－调整项目扣减薪酬。

4、各社在年底计提薪酬之后，按考核指标进行初步打分，多提薪酬冲减工资子目；再计算利润调整薪酬，增加薪酬在专项奖金子目列支，减少薪酬将多提薪酬冲减工资子目。

5、各社将节余待发的薪酬全额上划联社，联社进行综合考核后下划各社同员工按业绩考核结帐到人。

[B]三、考核指标[/B]1、贷款收息（35分）。

其中收息计划30分，按完成比例计分，完成或超额完成计满分；贷款收息率5分，按完成比例计分，完成或超额完成计满分。

2、中间业务创收（5分）。

按完成比例计分，完成或超额完成计满分。

农村信用社绩效考核办法一、指导思想以省联社绩效考核相关精神为指导，与市联社人事制度改革、劳动用工制度相结合，通过委派会计履责监督、市联社直接考核，合理确定社与社之间、岗位与岗位之间的工作目标和工资含量标准，拉开分配档次，建立“激励充分、约束有效”的分配机制，促进我市信用社又好又快地发展。

二、基本原则(一)含量计酬的原则。

根据全市信用社绩效工资总额、各项经营计划等因素，确定统一的含量标准，据此标准计算信用社实际完成任务数应得的绩效工资。

信用社主任和副主任根据工作职责和分工，其绩效工资实行百分考核。

(二)质效优先的原则。

各社工资增长水平要与经营指标完成情况和资产质量相适应。

(三)风险防范的原则。

凡出现案件或资产损失的，根据涉案金额或损失大小，按规定相应扣减绩效工资。

(四)人员定编的原则。

年终绩效考核结账时，按定编的人数计算按人考核结账部分。

(五)按月结账的原则。

市联社按月对各社经营计划完成情况进行考核，其中收息按月全额计发绩效工资，其它考核项目按当期应计绩效工资的70%计发，信用社依据员工业绩考核到人。

全年滚动结算，年终结总账。

(六)优胜劣淘的原则。

有下列情况之一的，对主任和分管主任就地免职：1、存款未完成净增计划50%的；2、利息收入未完成计划的80%或同比下降的；3、不良贷款不降反增的；4、当年到期贷款回笼率低于90%的（五级分类）。

三、绩效考核对象绩效考核对象为全体在编在岗承担经营目标任务的员工，不包含待岗、内退及行政开留人员。

借调人员绩效工资按所在信用社人均绩效工资确定，由市联社另增加相关社工资总额。

四、工资的构成和考核(一)基本工资按定编人数每人每月x元的标准计发(含“三金”)，待岗人员发生活费x元。

(二)绩效工资1、xx年全市信用社绩效考核指标为全年存款旬均净增额、利息收入、不良贷款清收（五级分类）。

绩效工资含量标准分别为存款旬均净增额x元/万元，利息收入x元/万元（营业部按x元/万元考核），不良贷款清收x元/万元。

信用社（银行）年终决算稽核工作方案为确保今年年度决算各项数据的有效性、准确性，稽核人员务必认真做好决算前检查、决算中审核、决算后审计三项监督、检查工作。

现就今年度年终决算期间稽核检查工作安排如下：一、决算前检查（一）及时学习《***联社今年年终决算工作意见》，认真领会文件精神，做好包片信用社今年度决算工作指导。

（二）及时对各信用社以下账务进行清理1、对各社的应解汇款、固定资产、递延资产、应收、应付款以及现金、抵(质)押物品、低值易耗品、有价单证、重要空白凭证等进行全面清理和盘点，做到帐实相符。

固定资产、低值易耗品要求各信用社建立卡片账、未建立的及时补建。

2、对行社往来、社内往来帐务进行核对，确保年终决算时无未达账项。

3、对长期未作处理的应收、应付款要求信用社及时查明原因，报联社审批后进行账务处理。

4、对营业费用、其他营业支出、营业外支出三个科目账户的列支情况进行清理，对列支手续的合规性、完整性进行检查，手续不合规的及时补齐；对错列账户的按要求在决算前对发生额进行调整。

二、决算中审核要点：决算当天，稽核人员要根据各信用社各项数据对各项提留、利润分配情况进行试算。

待信用社会计人员进行账务处理时及时进行审核。

确保提留准确，分配准确（有小数的严格按规定四舍五入）。

（一）盈亏真实性情况：1、营业税金：是否继续按减免后的3%征收，对于减免的2%是否直接进行入表外科目核算，计提是否准确。

2、管理费：是否按总收入的2%计提，计提是否准确。

3、工会经费：是否职工工资总额的2%计提，计提是否准确。

4、职工教育经费：是否按职工工资总额的2.5%计提，计提是否准确。

5、失业保险金：是否按职工工资总额的2%计提，计提是否准确。

6、职工福利费：是否按职工工资的总额14%计提，计提是否准确。

7、固定资产折旧：是否严格按财务制度进行计提，计提是否准确。

对已提足折旧的固定资产是否还在计提。

8、呆帐准备：按风险资产总额的1%计算，按联社下达的任务，拨备是否提足。

信用社（银行）年度经营管理综合考核办法第一条：为了更加有效转换经营机制和管理体制，进一步强化联社领导、管理、监督和服务的职能，充分调动各方面的积极因素，促进全年各项经营目标的顺利实现，推进全辖两个文明建设，特制订本办法。

第二条：考核对象：全辖各营业网点。

第三条：考核挂钩金额：辖内在职员工每人每月***元，未“定级”人员每人每月***元，临时工每人每月***元。

第四条：考核方法一、基层信用社每月按实际人数上划考核资金统一存入联社营业部“综合考核资金户”，联社统一下达考核指标，按季（有关项目按月、按旬）考核，按季返还，考核得分不足100 分的单位按实际得分比例返还挂钩款项，考核得分满100分或超过100分的单位，全额返还季度考核资金。

二、每项考核指标的加、减分均以基本分为限（特殊规定的除外），除组织资金指标和信贷管理指标中“信贷基础管理”外，其余量化指标均为“滚动性”考核指标。

每季度考核被扣减的挂钩款项统一在营业部设立账户单独储存。

三、单项指标无考核任务的得基本分。

第五条：考核内容与计分标准。

一、组织资金指标（36分）1-3季度完成联社下达的序时旬平均任务得基本分，第四季度以各单位全年任务完成的总量为考核依据，未完成的按实际完成比例得分，每超额完成１个百分点加0.14分，加分最高不得超过本项基本分的20％。

二、信贷量化指标（26分）㈠农业、个私与其他贷款月平均收回率（15分），当年到逾期贷款前三个季度达95％得基本分，每增加1个百分点加2分，每减少1个百分点减1分；第四季度达98％得基本分，每增加１个百分点加５分,每减少１个百分点减1分。

具体计算公式为：本月累收当年逾期数+本月累收本月到期数收回率= ────────────────×100%月初当年逾期数+月初本月到期数+本月放本月到期数-本月展期数㈡农业与其他逾期、呆滞贷款净降任务完成率（5分）。

完成联社下达的季度净降额任务得基本分，超额完成或未完成任务的按实际完成比例得分。

信用社（银行）稽核工作考核激励办法为充分调动稽核审计员的工作积极性和主动性，增强责任意识，程序化、制度化地开展审计稽核工作，提高审计稽核工作质量，最大限度的发挥审计稽核工作对经营管理活动的监督和辅导职能，根据《***农村信用社稽核审计工作管理办法》、《***农村信用社稽核工作岗位责任制管理暂行办法》及《关于进一步加强***农信社稽核工作的通知》***号文件等规定，特制定本办法。

第一条联社稽核部门接受联社理事长和省联社稽核审计部双重领导，具体在联社分管领导和本部门经理组织下实行责任性稽核工作。

稽核人员严格执行岗位责任制，稽核责任实行一级对一级负责、下级对上级层层负责的运作机制。

稽核工作坚持谁分管谁负责；稽核检查实行主查人负责制，坚持谁检查谁负责的原则。

稽核考核激励机制与稽核工作约束机制相互关联对应。

第二条考核激励工作应依据激励对象对稽核工作的履职情况，坚持实事求是、公平公正、有效贯彻执行力、奖罚结合、有利于促进稽核审计工作职能发挥的原则，视其具体情况、挽回损失、影响程度给予相应的奖励。

第三条考核激励对象：***农村信用合作联社执行稽核工作的稽核人员。

第四条考核部门：稽核员的工作考核由本联社组织按季度和年度百分制考核办法进行考核。

第五条稽核人员的权利一、各级领导要保护稽核人员的工作积极性，关心其工作、生活，为开展稽核工作创造一定条件，使相关责任和权利相当，保证各项福利待遇的落实。

二、稽核人员在执行稽核任务过程中具有下列权力：（一）检查权。

有权要求被稽核单位如实提供有关稽核资料；有权查阅被稽核单位各类凭证、账簿、报表、文件及会议记录等资料；有权检查被稽核单位的库存现金、有价单证、抵（质）押物品、重要空白凭证、各种业务印章及联行密押等管理及使用情况；有权检查被稽核单位有关工作人员执行各项规章制度的情况等。

（二）制止权。

有权制止、纠正、处理被稽核单位违反财经纪律和管理制度的行为，制止无效时有权要求终止有关当事人的职权，必要时可采取临时的先封后查措施。

信用社（银行）员工考核管理办法第一章总则第一条为全面了解、评估员工工作绩效，发现优秀人才，提高单位工作效率，特制定本办法。

第二章考核范围第二条凡农村信用社全体员工均需考核，适用本办法。

第三章考核原则第三条通过考核，全面评价员工的各项工作表现，使员工了解自己的工作表现与取得报酬、待遇的关系，获得努力向上改善工作的动力。

第四条使员工有机会参与农村信用社管理程序、发表自己的意见。

第五条考核目的、考核对象、考核时间、考核指标体系、考核形式相匹配。

第六条以岗位职责为主要依据，坚持上下结合、左右结合。

定性与定量第四章考核目的第七条各类考核目的：1. 获得晋升、调配岗位的依据，重点在工作能力及发挥、工作表现考核；2. 获得确定工资、奖金的依据，重点在工作成绩（绩效）考核；3. 获得潜能开发和培训教育的依据，重点在工作和能力适应性考核。

第五章考核时间第八条单位定期考核，可分为月度、季度、半年、年度考核,月度考核以考勤为主。

第九条单位为特别事件可以举行不定期专项考核。

第六章考核内容第十条单位考核员工的内容见信用社员工考评表，共有4大类18个指标组成考核指标体系。

第十一条信用社员工考评表给出了各类指标的权重体系。

该权重为参考性的，对不同考核对象、目标应有调整（各信用社依据自身特点，生成各类权重表）。

第七章考核形式和办法第十二条各类考核形式有：1. 上级评议；2. 同级同事评议；3. 自我鉴定；4. 下级评议；5. 外部客户评议。

各种考核形式各有优缺点，在考核中宜分别选择或综合运用。

第十三条考核形式简化为三类：即一般员工、部门负责人、单位领导的评议。

第十四条各类考核办法有：1. 查询记录法：对员工工作记录档案、文件、出勤情况进行整理统计；2. 书面报告法：部门、员工提供总结报告；3. 重大事件法。

所有考核办法最终反映在考核表上。

第八章考核程序第十五条人事科根据工作计划，发出员工考核通知，说明考核目的、对象、方式以及考核进度安排。

信用社员工等级评定、绩效考核管理办法信用社员工等级评定、绩效考核管理办法第一章总则第一条为了建立与现代金融企业制度和市场竞争要求相适应的机构效益评价和员工管理机制，改革我市农村信用社员工薪酬分配办法，发挥员工工作主动性、积极性和创造性，制定本办法。

第二条本《办法》所称员工是指与市联社签订《劳动合同》的中层（含）以下在岗干部职工；所称机构是指市联社直管的信用社（营业部、贷款中心）和分社。

第三条机构等级员工等级是指根据预先设定的考核指标体系，采用百分制考核方式，通过对直管机构及在岗员工进行定性和定量考核而确定的机构经营管理级次和员工综合素质等级。

第四条机构等级是确定机构负责人年薪标准及员工等级占比的依据，员工等级是确定员工年薪标准的依据。

第五条实行员工等级年薪遵循的原则：（一）以业绩为中心确定员工等级，体现不同等级员工薪酬有别的原则。

（二）以效益为中心确定信用社等级，体现不同等级社之间负责人薪酬有别和各等级员工比例有别的原则。

（三）实行等级年审、考核制度，薪酬随级别波动的原则。

（四）等级评定和薪酬考核公开透明、公平合理的原则。

（五）薪酬核算和支付坚持先审计，后兑现的'原则。

第二章机构等级的确定及待遇第六条信用社（含直管分社，下同）等级考核方法（一）信用社等级依百分考核得分多少确定。

具体标准如下表：考核得分120分以上（含）100－119分（均含）80—99分（均含）79分（含）以下机构等级一级二级三级四级（二）信用社等级考核指标分为计分指标和倒扣分指标，其中：计分指标为100分，倒扣分指标为30分。

第七条信用社等级按自评申报－联社审定的程序进行。

第八条确定等级信用社待遇遵循信用社等级越高，负责人待遇相对高，本社高级别员工占比相对高，反之则低的原则。

不同等级信用社负责人各年度薪酬标准依据全辖经营效益状况确定。

不同等级信用社员工级别比例分配见下表：机构等级一级员工二级员工三级员工四级员工五级员工六级员工比例比例比例比例比例比例一级信用社联社评定—联社评定二级信用社联社评定联社评定三级信用社联社评定联社评定四级信用社联社评定联社评定联社机关联社评定3050——联社评定第九条城区各单一组织资金的分社等级确定及待遇。

信用社（银行）稽核工作管理办法第一章总则第一条为加强xx农村信用合作联社(以下简称“本联社”)稽核监督，实现稽核工作规范化、制度化，促进本联社各项业务健康发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理办法》、《浙江省农村信用社内部审计工作规定》及《xx农村信用合作联社章程（草案）》等，结合联社实际，制定本办法。

第二条稽核监督是以国家法律法规、金融方针政策、行业监管部门和本联社内部的规章制度等为依据，对本联社辖属机构的业务经营管理活动进行稽核监督，以达到规范经营管理，促进业务发展，防范金融风险的目的。

第三条稽核部门工作由联社统一领导，实行分级管理。

稽核部门依据本规定独立行使稽核监督权，不受本系统任何单位、部门和个人的干涉。

第四条稽核部门及稽核人员依照本规定履行稽核职责受法律保护，本系统任何单位和个人不得以任何方式进行阻挠、刁难或打击报复。

第五条稽核部门及其稽核人员开展稽核工作，办理稽核事项，应当坚持原则、遵纪守法、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。

第二章稽核机构和稽核人员第六条本联社设立稽核职能部门，配备相应的专职稽核人员。

信用社根据需要可配备专职或兼职稽核人员。

第七条稽核人员任职条件(一)具有较高的政治思想觉悟，较强的政策水平和业务工作能力。

(二)坚持原则，作风正派，实事求是。

(三)从事金融业务工作3年以上，具有大专及以上学历，助级（含）以上职称，经本联社或上一级主管部门组织考核合格，颁发统一的稽核证。

（四）稽核人员应保持相对稳定，一般情况下不作任意变动。

稽核人员调离稽核岗位时，应交回稽核证，交联社注销。

第三章稽核工作职责和权限第八条稽核监督部门的工作职责是：依据本规定，对全辖全部经营管理活动及其有关人员的经营管理行为实施稽核监督，预防、揭露、纠正、查处经营管理中的违章、违规、违纪行为，防范和化解经营风险，促进提高经营管理水平、资产质量和经营效益，保障本系统依法、合规、稳健经营。

信用社分社（银行）考核办法为切实加强信用社的经营管理，完善内控制度，提高综合管理水平，防范和化解信贷资产风险，充分调动全体员工的工作积极性，促使各项工作目标顺利完成，实现联社的奋斗目标，从而更好地促进我社合作金融事业的健康发展，特签订本责任状。

一、分社工作目标考核的内容及计分标准(一)利润（50分）1、各项存款必保纯增额万元。

（35分）各项存款力争纯增额万元。

2、新增贷款利息收入万元。

( 5分)3、旧贷利息清收额万元。

（ 5分）4、股金纯增万元。

( 5分)(二)质量（30分）1、不良贷款绝对下降额万元。

（10分）其中：98年以前不良贷款下降万元，（5分）98年以后不良贷款下降万元。

（5分）2、存贷比例控制在 %。

(5分)3、新增贷款本金收回率 %。

( 5 分)4、新增贷款利息收回率 % ( 5 分)5、当年新增贷款逾期率控制在0.5%之内。

( 5 分)(三)管理（20分）1、安全保卫工作责任目标（5分）（1）年初有安排、年终有总结。

(1 分 )（2）重大节假日值班安排。

(1 分))（3）确保库款安全。

1 分 )（4）严格执行“四防一保”有关规定。

（1 分）（5）确保分社财产安全和客户合法利益不受侵害。

（1 分）2、服务质量工作责任目标（10分）（1）环境卫生。

（1分）（2）劳动纪律。

（1分）（3）利率政策。

（1分）（4）结算纪律。

（1分）（5）员工培训。

（1分）（6）报表报送。

（1分（7）服务形象。

（1 分）（8）业务质量（1分）（9）登记制度（2分）3、党风廉政建设及纪检、监察工作责任目标。

（5分）（1）领导重视。

（1分）（2）领导表率。

（ 0.5 分）（3）制度建设。

（0.5分）（4）教育活动。

（0.5分）（5）案件查防。

（1分）（6）行为规范。

（ 0.5 分）（7）业务经营。

（0.5分）（8）干群互评。

（ 0.5 分）二、对信用分社工作目标的考核办法本责任状的工作目标考核采取百分制计分法，即完成工作目标得基础分100分，超额完成业务经营工作目标中的股金纯增任务、新增贷款利息收入、不良贷款清收额、旧贷利息清收额四项指标采取按完成比例得分制，超额完成，按超额比例依次加分，加分最多不超出各项指标基础分。