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北大纵横—北京鲁艺房地产广东汕头超声电子股份有限公司资金管理

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(管理制度)北大纵横—北京鲁艺房地产经济合同管理办法

(管理制度)北大纵横—北京鲁艺房地产经济合同管理办法

经济合同管理办法北大纵横管理咨询公司二零零二年十月1.目的加强对经济合同的事前、事中、事后的全面监督控制，充分发挥各职能部门的制衡作用，以保证公司和股东的利益。

2.适用范围凡公司对外签订的各类经济合同、协议及补充协议。

凡是必须进行招标的经济合同，严格按照《招标管理办法》选择合同单位，但合同的签订、履行、变更、归档等按照本办法执行。

3.定义合同管理：包括资信调查、意向接触、合同谈判、合同签订、合同履行、变更、解除、归档、合同纠纷处理等全过程的管理。

经济合同：包括买卖合同、建设工程合同、开发合同、委托合同、市政供排合同、借款合同、租赁合同等。

买卖合同：是出卖人转移标的物的所有权于买受人，买受人支付价款的合同，如材料设备采购合同。

建设工程合同：是承包人进行工程建设，发包人支付价款的合同。

建设工程合同包括工程勘察、设计、施工合同。

开发合同：是房地产开发和招商合作合同，如征地拆迁合同、土地使用权出让合同、商品房销售合同等。

委托合同：是委托人和受托人约定，由受托人处理委托人事务的合同，包括策划、广告、评估、测量、咨询、法律、物业管理合同等。

市政供排合同：如供电、供水、供汽、供热、排污等合同。

借款合同：是借款人向贷款人借款，到期返仍借款且支付利息的合同，包括各类融资合同。

租赁合同：是出租人将租赁物交付承租人使用、收益，承租人支付租金的合同，包括房屋、场地、设备租赁合同等。

4.关联文件《招标管理办法》《财务管理办法》公司的关联管理制度5.职责5.1各类经济合同的管理由相应的业务部门负责，其具体划分见附表壹。

5.2主管业务部门的职责a.负责提出采购的需求计划和预算；b.负责对合同意向单位进行信誉调查和意向接触；c.负责组织合同谈判；d.负责拟订合同文本和上报审批；e.负责监督合同履行，且记录合同的履行情况；f.负责合同变更的协商和验证；g.负责处理违约和纠纷事件，且及时上报；h.负责对合同单位进行考核评价。

5.3财务部的主要职责：a.负责公司合同印花税的完税工作；b.进行合同收付款的审核、办理收付款工作。

北大纵横—北京鲁艺房地产鲁艺公司权责划分表黄晓东

北大纵横—北京鲁艺房地产鲁艺公司权责划分表黄晓东
人事任免权限表
号
序
目
项
事 项
董事会
总裁
总经理
副总经理
下属分公司总经理
公司及分公司部门经理
人力资源部
备注
一
高级管理人员人事任免
1
总经理
▲
○
※
总公司人力资源部负责备案
2
副总经理、三总师
▲
○
※
3
下属分公司总经理
▲
○
※
4
下属分公司其他高级管理人员
▲
△
○
※
二
中层管理人员人事任免
1
部门经理、副经理
▲
○
※
2
下属公司部门经理、副经理
三
公司业务管理制度的制定
执行
负责
审批
包括公司主要业务流程、部门办事流程
人事任免权限表
号
序
目
项
事 项
公司及分公司部门经理
下属分公司总经理
副总经理
总经理
总裁
董事会
人力资源部
备注
一
高级管理人员人事任免
1
总经理
提出
审批
执行
经理、三总师
提出
审批
执行
3
下属分公司总经理
提出
审批
执行
4
▲
○
△
※
三
公司及下属分公司一般员工人事任免
▲
△○
○※
制度管理权限表
工 作事 项
部门
部门负责人
总经理
总裁
董事会
股东大会
备注
一
公司根本制度的制定
执行

北大纵横—北京鲁艺房地产鲁艺公司权责划分表-黄晓东

北大纵横—北京鲁艺房地产鲁艺公司权责划分表-黄晓东

北大纵横—北京鲁艺房地产鲁艺公司权责划分表-
黄晓东
权责汇总表
二○○一年十二月
目录
讲明2
对外投资项目审批权限表错误!未定义书签。

技术开发项目立项审批权限表错误!未定义书签。

基建项目立项审批权限表错误!未定义书签。

资金审批权限表错误!未定义书签。

财务预算权责划分表错误!未定义书签。

审计治理权责划分表错误!未定义书签。

经营打算治理权限表错误!未定义书签。

制度治理权限表3
人事任免权限表4
讲明
注解含义：
○——代表经办或主办提出，指该事项应由该层人员负责办理或提出；△——代表复核或核转有关部门进行审核；
审批——代表由该层人员进行审批；
※——代表执行，指该事项由该层人员付诸实施。

制度治理权限表
人事任免权限表
制度治理权限表
人事任免权限表。

北大纵横—北京鲁艺房地产董事会的职责及履行程序

北大纵横—北京鲁艺房地产董事会的职责及履行程序

董事会的职责及履行程序（上）2000-08-21全美公司董事联合会蓝带委员会［摘要：本文是由美国全美董事联合会专家组成的蓝带（Blue Ribbon)委员会集中了有关方面的32位专家写成的。

被普遍接受的公司治理的模式是很简单的：管理层对董事会负责；董事会对股东负责。

但是，蓝带委员会认为，董事会不仅仅只是机械地联系着公司的管理者和所有者。

作为分散的所有权的代理人，董事会正处于公司治理的核心，并不断变化、不断改进。

在这样一个过程中，董事会建设问题就成为一个重要而又困难的问题。

文章介绍的是美国企业董事会的职责及其履行职责的程序，但这对于此时的中国企业也是很有借鉴意义的。

］职责：董事会应做什么除了对股东的忠诚以及关注股东利益的职责外，每一个董事会享有的自由(和本委员会认为它应享有的自由)，应详细界定其角色和职责。

董事会如何做此事将决定它是怎样的一个董事会和它会吸引和保持什么样的董事。

1．公司的目标(因而也是管理层和董事会的目标)是进行商业活动以提高公司利润和股东收益。

在实现这个公司目标的过程中，董事会的角色就是对管理层负责，对企业的成功负责。

这意味着要选择一支成功的公司管理层队伍，监督公司的战略和业绩，并在规划和政策制定方面充当管理层的源泉。

然而，为了确保有效的决策，董事会成员不仅要担任顾问、提问者和解决问题者，还必须在推动公司的全面成功中成为积极的参与者和决策制定者。

2．更具体而言，正如由美国法律协会、商业圆桌会议(The Business Roundtable)和全美公司董事联合会以及其他相关机构所定义的那样，董事会的职责包括：(1)确立公司的经营理念和使命。

(2)选拔、监控、评估、酬劳(如果必要的话)和替换CEO及其他高级执行官员，确保管理层的换届继任。

(3)审议和批准管理层的战略计划及业务计划，包括发展对所从事业务的深入了解，理解并质疑这些计划所依据的前提假设，形成对计划实现的可能性的独立判断。

北大纵横—北京鲁艺房地产业绩合同管理办法

北大纵横—北京鲁艺房地产业绩合同管理办法

业绩合同管理办法北大纵横管理咨询公司二零零二年十月目录第一章总则第一条业绩合同签订目的为了保证北京鲁艺房地产开发有限责任公司总体战略的顺利实施，促使公司管理者重视运营业绩，特以合同的方式体现承诺业绩的严肃性，并制定本办法。

第二条业绩合同签订对象公司总经理、副总经理、总会计师、总经济师、总工程师、各部门经理。

第三条业绩合同的期限业绩合同的有效期为一年。

第四条业绩合同的效力业绩合同一旦被签署就具有约束效力，在有效期内不得擅自更改。

如遇到对业务影响重大、不可抗拒的情况（如自然灾害或外部环境的巨大改变），造成业绩目标无法完成时，经双方协商，公司董事会讨论批准后予以调整。

第二章业绩合同考核指标和确定原则第五条考核指标业绩合同考核指标分为定量指标和定性指标，工作目标完成情况评价指标为定性指标，其他为定量指标．定性指标所占比重不应超过20%。

在本业绩合同中，定性指标称为“目标设定指标”，定量指标成为“关键业绩指标”。

本业绩合同中的本期重点工作目标是指已列入公司高层领导或各部门当年年度工作计划，但尚未纳入关键业绩指标中的重要工作任务和突发性的由上级领导临时交办的重要工作任务。

按照房地产企业经营特点，根据项目进展的不同阶段和选择当年适用的关键业绩指标以体现当年的工作重点和主要价值驱动因素．如：在立项期应选择土地取得成本指标；在建设期应选择成本控制指标；在销售期应选择销售收入类指标；在竣工决算期应选择投资收益率指标和利润类指标；各年一般都应选择部门费用预算控制率指标等．第六条业绩合同指标目标值确定原则（一）认同性原则：业绩合同的初始目标应由董事会提出，由办公室负责组织按照初始目标编制经营计划并分解指标，报总经理办公会讨论通过，下达给各部门经理，然后经过总经理办公会和各部门经理共同商讨而最终决定。

当董事会设定的初始目标与总经理办公会讨论结果不一致时，由总经理办公会与董事会进行协商，最终以董事会决议为准。

当总经理办公会和部门经理无法就目标设定达成一致时，公司总经理具有最终决定权。

汕头超声电子母子公司管理诊断报告.pptx

汕头超声电子母子公司管理诊断报告.pptx
北大纵横—超声电子 母子公司管理诊断报告 2
导读
概 述 组织结构
职能分析
母子（分）公司 管理
建议
北大纵横—超声电子 母子公司管理诊断报告 3
从公司的发展历程看，多元化发展战略、核心团队 的敬业精神和改革创新使超声电子不断取得成功
公
办事认真负责；
司 综
很少计较个人得失；
核心团队敬业精神
合
以公司利益为重；
根据业务单位的经营 状况资金支持，降低
其融资成本
咨询机构 对股份公司提供咨询论证等决策支持工作，除信息 外不掌握控制其他任何资源，如战略规划部门。
实行多元化战略，确 定明确的发展方向，
防范经营风险
北大纵横—超声电子 母子公司管理诊断报告 8
因此，随着公司规模的扩大，需要不断提高管理 水平，充分发挥股份公司的职能，提升整体业绩
超声电子目前状况： •风险的防范 •信息屏蔽
•公司董事直接参与经 依赖于有关人 营，“自己监督自己” 员的自觉
•对经营层的考核激励
•各自为政 •失控风险
制度不完善、不明确、 不透明，“自己给自
•59岁现象
己定工资”
•经营层职责没有明确 描述，“干好了有功， 不干或干不好都没关 系”
公司章程规定， 兼任高管的董事 不得超过公司董
6.25
0
1996年
1997年
2000年
总资产(亿元) 主营业务收入(亿元) 线性 (总资产(亿元)) 线性 (主营业务收入(亿元))
北大纵横—超声电子 母子公司管理诊断报告 5
对公司的发展起到了功不可末的作用
股份公司
上市融资
投资组建四川超声印制板公司 投资组建深圳华丰电器公司 投资覆铜板生产线 投资6亿元筹建印制板二厂 研究显示器生产线的技术改造

北大纵横—北京鲁艺房地产--北京鲁艺房地产开发有限公司岗位设置与职务说明-终稿

★秘密北京市鲁艺房地产有限责任公司岗位设置与职务说明北大纵横管理咨询有限公司二零零二年九月目录岗位设制总表 (1)第一部分高层管理人员 (3)高层管理人员岗位设置 (3)总经理职务说明书 (4)副经理职务说明书 (5)总会计师职务说明书 (6)总经济师职务说明书 (8)总工程师职务说明书 (9)第二部分职能部门 (10)办公室岗位设置 (10)办公室主任职务说明书 (11)计划管理职务说明书 (13)网络管理员职务说明书 (14)人事主管职务说明书 (15)档案物品管理职务说明书 (17)前台职务说明书 (18)司机职务说明书 (19)财务部岗位设置 (20)财务部经理职务说明书 (21)会计职务说明书 (23)出纳职务说明书 (24)计划预算部岗位设置 (25)计划预算部经理职务说明书 (26)预算工程师职务说明书 (28)资料管理员职务说明书 (29)第三部分业务部门 (30)开发部岗位设置 (30)开发部经理职务说明书 (31)开发部项目报批职务说明书 (32)资料管理职务说明书 (33)规划部岗位设置 (34)规划部经理职务说明书 (35)规划部副经理职务说明书 (37)项目研究职务说明书 (38)规划管理职务说明书 (39)信息管理职务说明书 (40)广告管理职务说明书 (41)资料管理职务说明书 (42)拆迁部岗位设置 (43)拆迁部经理职务说明书 (44)拆迁员职务说明书 (45)资料管理职务说明书 (46)工程管理部岗位设置 (47)工程管理部经理职务说明书 (48)工程管理部副经理职务说明书 (50)电气工程师职务说明书 (51)暖通工程师职务说明书 (52)资料管理职务说明书 (53)材料设备部岗位设置 (54)材料设备部经理职务说明书 (55)设备工程师职务说明书 (56)材料工程师职务说明书 (57)资料管理员职务说明书 (58)销售部岗位设置 (59)销售部经理职务说明书 (60)副经理职务说明书 (61)资料管理职务说明书 (62)销售代表职务说明书 (63)企业管理部岗位设置 (64)企业管理部经理职务说明书 (65)企业管理职务说明书 (66)资料管理员职务说明书 (67)岗位设制总表部门岗位编号岗位名称职系人员编制LY-00-01 总经理管理职系 1LY-00-02 常务副总经理管理职系 1LY-00-03 总会计师管理职系 1LY-00-04 总经济师管理职系 1LY-00-05 总工程师管理职系 1办公室LY-01-01 主任管理职系 1 LY-01-02 计划管理管理职系 1 LY-01-03 人事主管管理职系 1 LY-01-04 档案物品管理行政职系 1 LY-01-05 网络管理行政职系 1 LY-01-06 前台行政职系 1司机0财务部LY-02-01 财务经理管理职系 1 LY-02-03 会计管理职系 1 LY-02-04 出纳管理职系 1计划预算部LY-03-01 经理管理职系 1 LY-03-02 预算工程师技术职系 2 LY-03-03 资料管理员（兼）行政职系0开发部LY-04-01 经理管理职系 1 LY-04-02 副经理管理职系 1 LY-04-03 项目报批管理职系 1规划部LY-05-01 经理管理职系 1 LY-05-02 副经理管理职系 1 LY-05-03 项目研究技术职系 1 LY-05-04 规划管理管理职系 1 LY-05-05 信息管理管理职系 1 LY-05-06 广告管理管理职系 1 LY-05-07 资料管理行政职系 1拆迁部LY-06-01 部门经理管理职系 1 LY-06-02 拆迁员管理职系 1 LY-06-03 资料管理行政职系 1工程管理部LY-07-01 工程管理部经理管理职系 1 LY-07-02副经理(兼土建工程师)管理职系 1 LY-07-03 电气工程师技术职系 1 LY-07-04 暖通工程师技术职系 1 LY-07-05 资料管理行政职系 1材料设备部LY-08-01 经理管理职系 1 LY-08-02 设备工程师技术职系 1 LY-08-03 材料工程师技术职系 1 LY-08-04 资料管理员行政职系 1销售部LY-09-01 经理管理职系 1 LY-09-02 副经理管理职系 1 LY-09-03 销售代表0 LY-09-04 资料管理行政职系 1企业管理部经理管理职系0 企业管理管理职系0 资料管理行政职系0合计42第一部分高层管理人员高层管理人员岗位设置岗位编号岗位名称职系人员编制LY-00-01 总经理管理职系 1 LY-00-02 常务副总经理管理职系 1 LY-00-03 总会计师管理职系 1 LY-00-04 总经济师管理职系 1 LY-00-05 总工程师管理职系 1 合计 5岗位名称总经理岗位编号LY-00-01 所在部门岗位定员 1 直接上级职系管理职系直接下级副经理、总会计师、总经济师、总工程师所辖人员 4岗位职责1.主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议；2.组织实施公司年度经营计划和投资方案；3.拟订公司内部管理机构设置方案；4.拟订公司的基本管理制度；5.提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人；6.签发关于公司员工聘任、解聘、奖励、处罚及辞退的决议；7.提出公司年度预、决算方案和利润分配方案；8.公司章程和董事会授予的其他职权。

北大纵横—北京鲁艺房地产鲁艺公司权责划分表黄晓东

广东汕头超声电子股份有限公司
权责汇总表
二○○一年十二月
目录
说明 (2)
对外投资项目审批权限表................. 错误！未定义书签。

技术开发项目立项审批权限表............. 错误！未定义书签。

基建项目立项审批权限表................. 错误！未定义书签。

资金审批权限表......................... 错误！未定义书签。

财务预算权责划分表..................... 错误！未定义书签。

审计管理权责划分表..................... 错误！未定义书签。

经营计划管理权限表..................... 错误！未定义书签。

制度管理权限表 (3)
人事任免权限表 (4)
说明
注解含义：
○——代表经办或主办提出，指该事项应由该层人员负责办理或提出；△——代表复核或核转相关部门进行审核；
审批——代表由该层人员进行审批；
※——代表执行，指该事项由该层人员付诸实施。

制度管理权限表
3 / 7
人事任免权限表
4 / 7
制度管理权限表
5 / 7
人事任免权限表
6 / 7。

北大纵横—北京鲁艺房地产修改反馈报告1104

5
应该设计强权部门提高办事效率，更好的推进工作，消除分歧
各职能部门只负责收集和反馈信息，提交主管领导决策，不是在下面扯皮，在执行原则中体现。
招标
管理办法
6
预算部在确定入围单位前不应过多的接触投标单位
已调整了预算部职责和管理流程，由招标小组负责招标登记和与投标单位的联络
7
一旦确定了入围单位，不得在范围之外另行选择别的单位
此致敬礼！
北大纵横管理咨询公司
鲁艺项目组
2002年11月4日
已在执行原则中明确
采购
管理办法
8
监理公司应提前介入采购过程，不能等到进场验收时再参与
已经调整了相关的程序
9
进行验收要加强控制，不能等到暴露质量问题后再去协调处理
增加了材料设备验收流程，明确了相关要求
10
在款项支付上，预付款、尾款比例必须统一规定
在执行原则中体现
11
资料收集应该及时进行
增加了材料设备验收流程
1
合同的分类不太合理并且有遗漏
已重新调整了合同的分类和《合同主管业务部门划分表》
2
计划预算部是参与合同的制定，是审核而不是审批
已重新调整了合同审批程序
3
应该增加合同评审小组对合同进行合议和把关
已增加了合同评审小组的职责，调整了合同审批程序
4
在选择入围单位时应该明确公司的合同底线
在合同的计划和准备中体现
文件修改反馈报告
尊敬的鲁艺公司：
贵公司和我项目组于11月3日下午进行了讨论，针对合同、招标、采购三个管理办法提出了具体的修改意见，我们会后进行了积极的讨论和认真修改，现将贵方提出的意见和处理结果详细列表，请各位领导和专家审查并进一步提出意见，以不断完善我们的工作。

北大纵横—北京鲁艺房地产广东汕头超声电子股份有限公司资金管理

编号：ＣS/Ｏ/ＪＢ０0７-２002A广东汕头超声电子股份有限公司资金管理制度二○○一年十二月目录第一章总则....................... 错误!未定义书签。

第二章资金管理原则及收支分类....... 错误!未定义书签。

第三章经营活动资金收入的内容及管理. 错误!未定义书签。

第四章投资活动资金收入的内容及管理ﻩ错误!未定义书签。

第五章筹资活动资金收入的内容及管理错误!未定义书签。

第六章资金支出的审批与管理......... 错误!未定义书签。

第七章资金调拨的管理............... 错误!未定义书签。

第八章资金检查管理ﻩ错误!未定义书签。

第九章统计报表ﻩ错误!未定义书签。

第十章附则........................ 错误!未定义书签。

附一信用管理办法.................... 错误!未定义书签。

附二为投资企业贷款提供担保的管理办法错误!未定义书签。

第一章总则第一条为加强对公司系统内资金使用的监督和管理,加快资金的循环和周转，提高资金使用效率,合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。

第二条事业部、子公司在银行开立结算账户，办理本单位的资金收支业务。

第三条股份公司的资金管理由股份公司计划财务部负责。

事业部(包括其下属子公司）、子公司和分公司财务部负责监督本单位的资金收支情况。

ﻩﻬ第二章资金管理原则及收支分类第四条本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的控制。

第五条实行资金管理应坚持以下原则：(一）公司所有资金收支必须纳入预算；（二）坚持以收定支，量入而出;(三）各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司财务制度等有关规定。

第六条资金收入的分类（一）经营活动的资金收入；（二）投资活动的资金收入；（三)筹资活动的资金流入。

第七条资金支出范围（一）经营活动的资金支出1、产品销售成本；2、期间费用；3、营业外支出和其他业务支出；4、其它资金支出。

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北大纵横—北京鲁艺房地产广东汕头超声电子股份有限公司资金管理广东汕头超声电子股份资金治理制度二○○一年十二月目录第一章总则 (2)第二章资金治理原则及收支分类 (3)第三章经营活动资金收入的内容及治理 (4)第四章投资活动资金收入的内容及治理 (5)第五章筹资活动资金收入的内容及治理 (6)第六章资金支出的审批与治理 (7)第七章资金调拨的治理 (11)第八章资金检查治理 (12)第九章统计报表 (13)第十章附则 (14)附一信用治理方法 (15)附二为投资企业贷款提供担保的治理方法 (17)第一章总则第一条为加强对公司系统内资金使用的监督和治理，加快资金的循环和周转，提高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。

第二条事业部、子公司在银行开立结算账户，办理本单位的资金收支业务。

第三条股份公司的资金治理由股份公司打算财务部负责。

事业部（包括其下属子公司）、子公司和分公司财务部负责监督本单位的资金收支情形。

第二章资金治理原则及收支分类第四条本制度所称资金治理,是指公司的资金流入、流出等全过程的操纵。

第五条实行资金治理应坚持以下原则：（一）公司所有资金收支必须纳入预算；（二）坚持以收定支，量入而出；（三）各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司财务制度等有关规定。

第六条资金收入的分类（一）经营活动的资金收入；（二）投资活动的资金收入；（三）筹资活动的资金流入。

第七条资金支出范畴（一）经营活动的资金支出1、产品销售成本；2、期间费用；3、营业外支出和其他业务支出；4、其它资金支出。

（二）投资活动资金支出（三）分配股利第三章经营活动资金收入的内容及治理第八条经营活动的资金收入的内容（一）销售产品、提供劳务取得的收入；（二）收取的租金；（三）其他与生产经营活动有关的资金收入。

第九条经营活动的资金收入治理（一）各子公司在银行开立结算账户，所有经营活动的资金收入都应足额存入银行。

（二）各子公司财务部负责监督经营活动资金收入的入账情形。

（三）公司所属单位未经打算财务部经理和股份公司总经理批准，不得在银行或其他机构另立资金账户。

（四）应收账款治理：一是对应收账款的总额进行操纵，明确各企业应收账款占流淌资产的最高比例，超过比例的专门情形要进行调查处理；二是财务部门每月编制账龄分析表，将货款回收情形通报销售部门，及时采取催收措施；三是建立应收账款回收责任制。

第四章投资活动资金收入的内容及治理第十条投资活动资金收入范畴（一）收回投资资金；（二）分得的股利资金；（三）取得债券利息收入；（四）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的资金净额；（五）收到与投资活动有关的其他资金。

第十一条投资活动资金收入治理（一）项目投资责任人负责投资资金的回收及取得的收益，关于投资失误或资金无法收回的项目投资责任人要承担相关的责任；（二）股份公司打算财务部应依照投资合同及年终决算情形，准确运算投资收益，督促投资收益按时收回；（三）出售报废的固定资产必须有设备部门的报废鉴定，主管领导签署报废意见，完备的出库手续，总经理同意出售的决定，收取的资金要及时入账；（四）转让无形资产和其他长期资产应依照有效的合同按期收回资金；（五）股份公司打算财务部要合理安排、监督资金及时入账，确保资金流淌不阻碍公司正常生产经营。

第五章筹资活动资金收入的内容及治理第十二条资金筹集的原则（一）合法性原则：资金筹集必须遵守国家的有关法律、法规、规章，同意国家的宏观调控；（二）适量原则：合理推测资金需要量，防止盲目筹资；（三）时效性原则：安排好资金供应时刻，确保资金筹集与生产经营的和谐一致；（四）最低资金成本原则：综合分析各种筹资渠道，分析各种筹资成本，求得各种筹资方式最佳组合；（五）资金结构合理原则：使财务风险与获利能力操纵在最合理的水平。

第十三条资金筹集渠道及审批程序（一）向银行等金融机构贷款：由用款单位提出方案，财务部门经理复核，依照贷款金额不同由总经理、董事会或股东大会批准；（二）资本市场融资：由战略进展部提出方案，经董事会审议通过后按法定程序进行；（三）其他筹资方式。

第六章资金支出的审批与治理第十四条事业部（包括其下属子公司）、子公司和分公司预算内资金支出的审批权限说明：审批权限分为两类：1、指治理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。

2、审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准。

（一）子公司和分公司（不包括事业部下属子公司）预算内资金支出审批权限（二）事业部预算内资金支出的审批权限第十五条事业部、子公司和分公司预算外资金审批权限原则上预算外资金不予审批。

事业部、子公司预算外资金支出的审批程序为：使用部门提出，事业部、子公司总经理审核，打算财务部审核，总经理审批，打算财务部经理核准；假如有重大事项支出，应报董事会审批。

第十六条股份公司职能部门预算内资金审批权限第十七条股份公司预算外资金审批权限股份公司预算外资金支出的审批程序为：使用部门提出，部门经理审核，主管副总经理审核，总经理审批，打算财务部经理核准；假如有重大事项支出，应报董事会审批。

第十八条资金支出的治理（一）资金支出采取事前、事中和事后三层次的治理体系：事前操纵要紧通过年度资金打算的审批程序操纵，事中操纵要紧通过财务人员对企业经营活动进行评判和审批，事后监督要紧通过定期的财务分析和各种内外部审计完成。

（二）股份公司打算财务部组织事业部、子公司编制资金收支预算。

事业部、子公司要严格按照下达的年度打算编制并向股份公司打算财务部报送季度、月度资金滚动打算，统筹安排，合理使用资金。

（三）各子公司财务部负责保管财务印章，严格按照上述资金支出审批权限与程序监督各项资金支出的执行。

（四）股份公司打算财务部财务治理岗位针对资金治理业务建立资金收支周报、月报报送制度，事业部、子公司资金治理人员要定期及时向股份公司打算财务部汇报资金收支情形。

（五）采购实行比价制度：选取同一质量、价格最低的一家进行采购，防止采购环节显现漏洞，下属公司每季度将要紧原材料的数量、价格、供应商的资料报股份公司备案，股份公司定期、不定期的进行抽查，发觉有超额采购、盲目高价采购的及时上报领导处理。

（六）所有单位不得坐支、套取现金，做到专款专用。

（七）职员借款如未在规定时刻内报销还款，须缴纳滞纳金。

第七章资金调拨的治理第十九条股份公司打算财务部财务治理岗位负责事业部、子公司之间的资金调拨。

打算财务部能够依照把握的资金信息，在各子公司之间进行资金的划拨，以提高资金的使用效率。

发生资金的划拨时，资金拨出单位借记“应收账款”，贷记“银行存款”；划入单位借记“银行存款”，贷记“应对账款”。

第八章资金检查治理第二十条股份公司打算财务部以资金的安全性、效益性、流淌性为中心，定期开展以下资金检查和治理工作，并依照检查情形，定期向总经理、董事会专题报告。

（一）定期（季度）检查事业部、子公司的现金库存状况。

（二）定期（季度）检查事业部、子公司的结算情形。

（三）检查事业部、子公司银行存款的对账工作。

（四）定期（季度）对子公司汇出的____万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。

第九章统计报表第二十一条各子公司必须在旬后1日内向股份公司打算财务部财务治理人员报送旬末银行存款、结算业务统计表，财务治理人员汇总后于旬后2日内报打算财务部经理、总经理。

第二十二条股份公司打算财务部财务治理人员要及时把握各子公司银行存款余额，同时每天向打算财务部经理报一次存款余额表。

第十章附则第二十三条本制度经呈董事会通过颁布实施，修改时由打算财务部提出，总经理审核，董事会审批。

第二十四条凡由股份公司下属子公司提交股份公司审核、审批的资金支出项目需经我方派驻的子公司董事初审认可后提交，并最终以子公司董事会决议方式签发。

第二十五条本制度由股份公司打算财务部负责说明。

附一信用治理方法第一条为降低公司的经营风险，加速公司的资金周转速度，提高公司的信用治理能力，特制定本方法。

第二条公司信用治理的目标是强化客户资信治理，防范销售中的信用风险；操纵逾期应收账款，加快资金周转，提高企业财务质量，加强欠款追收，减少呆账、坏账缺失，提高企业经营利润；规范赊销业务，增强企业市场竞争力，建立企业内部信用风险治理制度，全面提高企业治理素养。

第三条公司实行全程信用治理模式，即充分评估客户资信状况，对每笔交易的价值和风险进行独立的、科学的审核，并以次对应收账款发生和运行的各个环节进行严格的监控，将销售、财务和信息治理工作有机地结合起来，从而实现企业整体的经营治理战略目标。

第四条全程信用治理模式的具体方案是：把信用治理列入销售和财务人员的日常工作，并实行三项信用风险治理，即客户资信治理、内部授信、应收账款治理。

第五条客户资信治理是指以客户的信息资源和资信调查为核心的一套规范化治理方法，包括企业内部的信息治理、客户信息治理、客户资信调查、客户信用分级治理。

企业信用调查的要紧内容包括：企业工商登记资料、股本结构、分支机构、组织机构、经营者、生产经营设施情形、人员情形、商品购销与支付信用、经营与财务状况、往来银行、成立背景、历史沿革、行业业务现状、企业竞争力分析、业务前景与进展打算、信用评级等。

第六条内部授信是指在交易决策过程中执行一套科学的信用审批方法，包括信用申请审查，信用审核和交易审批。

公司通过科学的信用评估方法，为不同的客户制定信用限额。

第七条应收账款治理是通过对应收账款进行分类治理，对应收账款加强账龄操纵治理和催收治理。

附二为投资企业贷款提供担保的治理方法第一章总则第一条超声电子股份（以下简称“公司”）为支持各投资企业的经营，有选择的为投资企业贷款提供担保。

为规范担保贷款的治理，降低担保风险，保证公司资产的安全与增值，依照《中华人民共和国担保法》及政府有关规定，特制定本方法。

第二条本方法所规定的担保是指公司（担保人）应投资企业（借款人）的书面要求同银行或非银行金融机构订立担保合同，当借款人不履行债务合同时，依法履行担保责任和义务，同时按一定比例向借款单位收取担保风险费的行为。

第三条公司提供担保的对象是符合本方法第二章规定的公司投资企业（原则上按投资比例进行担保）。

第二章提供担保的条件和原则第四条借款人的财务指标、经营业绩、治理水平良好，具备履行担保项下合约的能力。

借款人的资产负债率一样不得超过80％，借款人不能连续两年亏损，且在两年内没有违法行为或损害股东利益的记录。

第五条担保借款的用途必须符合国家法律、法规和政策的规定，同时属于借款人合法的经营范畴，不得挪作他用。

第六条公司（担保人）为借款人提供借款担保的项目为：（一）经公司批准及列入综合打算的固定资产投资贷款；（二）企业革新、改造等内涵扩大再生产投资贷款；（三）企业已立项并经批准的高新技术项目的开发、生产资金贷款；（四）企业用于生产的流淌资金贷款；（五）公司认为确有专门需要的其他贷款。