保险：民营老板的风险

第６０卷第２期２００７年３月武汉大学学报（哲学社会科学版）ＷｕｈａｎＵｎｉｖｅｒｓｉｔｙＪｏｕｒｎａｌ（Ｐｈｉｌｏｓｏｐｈｙ＆ＳｏｃｉａｌＳｃｉｅｎｃｅｓ）Ｖ０１．６０．Ｎｏ．２ＭａＩ＂．２００７．２１６～２２１保险中的道德风险及其防范何国华，肖兰华（武汉大学经济与管理学院，湖北武汉４３００７２）［作者简介］何国华（１９６３一），男，江西九江人，武汉大学经济与管理学院金融系教授，博士生导师，主要从事金融理论研究；肖兰华（１９６４一），男，湖北武汉人，武汉大学经济与管理学院金融系博士生，主要从事金融理论研究。

［摘要］保险市场中存在的信息不对称，保险公司内部管理不规范，现有保险相关法规不健全，以及一些违法犯罪分子诈保骗赔等是产生保险道德风险的主要原因。

那么，建立风险评估机制和保险调查人制度，建立健全保险公司间信息共享制度，完善保险合同中承保、理赔方式等则可防范保险的道德风险。

［关键词］保险道德风险；基本特征；风险防范［中图分类号］Ｆ８４０．３２［文献标识码］Ａ［文章编号］１６７２—７３２０（２００７）０２—０２１６－０６近年来，随着保险领域的不断扩大，加之相关的法律、法规还不十分完善，同时，也因保险公司自身制度不严，信用防控手段相对滞后，而使一些利欲熏心者，利用种种卑劣手段，把黑手伸向保险公司，使诈保、骗保案件屡屡发生，从而引发的道德风险不断攀升，已严重影响了保险业的经营和发展，也将危及保险业的有效运行和保险服务领域的拓展。

因此，进一步制定和完善有关法规，强化内部管理，改进承保和理赔方式，严厉打击诈保、骗保的违法犯罪行为，重视对保险道德风险的预防和控制就非常必要。

一、保险道德风险的表现形式保险通过把面临同样危险的被保险人组织起来共同应付未来可能的经济损失，一方面对被保险人遭受损失进行补偿，帮助受灾的单位或个人渡过难关；另一方面把损失造成的危害控制在最小范围内，因此，防灾防损是保险的一项重要职能。

保险公司是通过与被保险人签订保险合同来实现上述职能的。

风险管控目标和举措风险管控措施是指什么？风险管控措施是指一切用来消灭或减少风险发生的行为、手段和方法等。

风险控制措施包括：1、风险回避：放弃极具风险的事情，避免造成自身损失。

2、风险转移：将本可能发生在自己身上的风险事件转移到旁人身上承担。

3、风险保留：就是已经做好一切完全准备迎接风险，对风险可能造成的损失抱以接受的态度。

4、风险控制：无法避免的时候，可以实行多种方案、举措尽可能的降低风险损失。

企业风险管理的使命、目标与重点？（1）风险管理使命。

风险管理的使命是预测、监管企业生产经营活动的运行，抓住机遇规避威胁，降低不确定性，减少风险损失，为经营目标的实现提供保障。

托马斯.斯图尔特指出，企业风险管理的基本使命（商业使命）是：损失最小化管理和绩效最优化管理。

（2）风险管理目标。

风险管理的目的是通过风险成本最小化，实现企业价值最大化。

风险会减少企业价值，但风险管理也是有成本的，也带来企业价值的减少。

因此，企业风险管理目标的制定，要依据所处的行业、发展阶段、战略规划以及年度目标计划来制定合适的具体目标，提升风险管理效能。

根据《中央企业全面风险管理指引》，全面风险管理的总体目标包括五个方面：第一，战略目标：要确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内；第二，运营目标：要确保企业有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性；第三，报告目标：要确保内外部，尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通，包括编制和提供真实、可靠的财务报告；第四，合规目标：要确保企业遵守有关法律法规和规章；第五，资产安全目标：要确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划（应急预案），保护企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。

（3）风险管理重点。

根据《指引》，全面风险管理的重点有三个方面：第一，应注重防范和控制风险可能给企业造成损失和危害。

做保险的七大好处和理由做保险说容易也容易,说难也难,关键要看我们自己的心态和是否能掌握到方法;这是我个人观点;理由一：保险是一个充满机会与挑战、前程似锦的朝阳产业每年以４０％的速度在全球递增的行业；世界５００强中,保险企业占５３个席位,其他任何行业都望尘莫及；改革开放以来,继流通资本、产业资本之后,金融保险资本将是下一个造就中国千万富豪的行业;理由二：免巨额创业资金,低风险、高回报,简简单单圆你老板梦,成就属于自己一生的事业自己为自己打工,积累永远属于自己的财富和客户群,也就是当老板,是很多人梦寐以求的事;可如今即使开一个很小的门店也需一次性投入不菲的资金;万一经营不善就会落得血本无归,留下惨痛的记忆;有没有既无风险,又可当上老板的方法呢有,从事保险行业,客户是自己的,收入与努力成正比,自己组建团队,的确和当老板一样,却不用您拿出大笔的资金;理由三：保险是自己决定工作时间、工作强度、服务对象、收入水平的自由行业工作时间完全由自己安排,不受他人约束；可以根据自己的状态调整工作强度；根据自己的喜好接触自己希望认识的人；收入由自己的勤奋程度决定,没有上限;理由四：保险越做越轻松保险代理人不是保险公司员工,而是保险公司的合作者,你永远不用担心你的职位被取代；技术行业遭遇技术淘汰的周期越来越短,而做保险是和人打交道,经验永远不过时；只要服务做得好,客户群越来越大,转介绍越来越多,越做越轻松;理由五：政策透明,晋升有道在普通行业要想得到升迁,你必须面对能力之外的很多人为因素的干扰,而在保险业,升迁制度完全处在阳光下,能力是决定你升迁的惟一标准;随着中国保险业的迅猛发展,有一线工作经验、具备较高素质的管理人才严重匮乏;目前国内各大保险公司的高级管理干部有很多都是从一线提拔上来的,现在加入保险行业发展前景不可限量;理由六：系统培训,快速成长对保险公司有所了解的人都会知道,保险行业的培训绝对超过其他行业,它是保险公司给予保险代理人最大的福利;进入保险公司,你成长的每一个阶段都会得到公司相应并且有效的培训;同事之间无私的交流,会令你博采众长,更快速的成长;现在很多其他行业的大公司招聘员工时,甚至有这样的条件：有从事过保险工作经验的优先录用;可见,保险业是一个培养人才的行业;理由七：出国旅游,丰富人生保险公司经常会有各种业绩竞赛活动,旅游常常作为奖励的方式；只要你达到一定的业绩,就有机会参加各种国内旅游；只要业绩优秀,你就有机会出国参加全球保险界的“奥运盛会”——百万圆桌会议,和世界级的营销大师同台交流;这样的交流机会,将让你获益终身,直至改变你一生的命运。

1、父母对孩子最大的爱，就是将来不要成为孩子的负担。

2、你现在是是老板，肯定比我有钱，但是将来谁比谁强，我看不好说。

3、不是现在我们能赚多少钱，而是要保证将来能留下多少钱。

4、钱的贬值是任何人都无法解决的，但人的贬值也是任何人都无法避免的。

5、当我们要与生命抗争时，就要付出代价去解决。

我们一生斤斤计较，对命运却从来无法计较。

6、假如你有1000000万，你就是那个一，如果你连无法保护好自己，那么后面的一切就都是零了，有了健康，才可能拥有一切。

7、我们不能控制风险，但我们可以转移风险。

8、风险是算不出来的，划算不划算谁能计算出来。

9、人生最大的敌人就是疾病和意外，没有人能摆脱它的纠缠。

10、生活中，常常有些意外毫无征兆，不期而至，令人防不胜防。

11、我们都知道，不能花不属于自己的钱，但你是否也知道，我们也不该花自己未来的钱呢？12、俗话说：晴带雨伞，饱带饥粮。

出发前做好准备工作，任何事情就会从容不迫，保险正是人生中这种从容不迫的准备。

人生是长途跋涉的旅行，既然注定会有坎坷和崎岖，何不给你的车加满油，准备好备用胎。

人生不打无准备之仗，一个对自己和家人负责的人总是未雨绸缪，在出发前就作好准备。

13、人是很奇怪的，常常为“万一”两字花钱，比如抽奖、摸彩票，明知不一定能中却抱着“万一”中了的想法去参加。

同样，即使是我们遭遇灾祸的机率很小，也完全没有理由让太太和小孩承受哪怕只有万分之一的威胁，俗话说：不怕“一万”就怕“万一”。

给他们完整的保障，才是积极面对“万一”的态度。

14、恋爱时，爱是风花雪月，是甜言蜜语。

生活中，爱是真真切切，是实实在在。

让家人随时随地感受到爱的关怀，即使是你不在身边，爱一样陪伴着他们。

15、人生有太多的等待，但有些事是不能等的，比如保险，因为我们无法预知未来，不知道哪一天会发生意外。

保险是买的时候觉得多余，意外发生时，后悔买得太迟、买得太少。

与其将来后悔，不如现在立即行动！16、生命只要在这个世界上走上一遭，都是需要花费成本的。

一、企业家没有刑事风险防范意识或者低估刑事风险1.重民事风险轻刑事风险目前企业的法律顾问和法务部门，主要关注的是诸如知识产权等民商事法律风险，对刑事的法律风险往往疏于防范。

很少有企业家聘请专门的刑事法专家提供帮助，往往都是东窗事发之后找最知名的刑事法专家，找最知名的刑事法律师打官司，但这个时候为时已晚。

2. 只要对GDP贡献比较大，相当于买了免予刑事风险的保险？一些地方政府追求GDP，企业只要在本地GDP贡献比较高，对地区经济发展作出贡献，有点违规行为地方政府有时会睁只眼闭只眼。

这样很多企业家形成一种侥幸，只要对GDP贡献比较大，相当于买了免予刑事风险的保险。

这样的种种心理导致我国企业普遍对刑事法律风险防范不重视，很多企业家不懂法律，也没有法律意识，长期游走于刑事法律风险的边缘。

3. 用钱可以免灾？改革开放初期，由于制度不健全，很多领域都处在“摸着石头过河”阶段，人们的法律意识也比较淡薄，一些胆大的人敢为天下先，靠猛打猛冲闯出一条“血路”。

但是随着中国的经济社会发展进入一个较高的层次，有关制度的逐步建立、健全，模糊地带越来越少了，一些过去行之有效的“潜规则”正面临越来越多的风险。

过去人们不以为意的做法，现在就有可能是违法甚至犯罪了。

同时，由于腐败在某种程度上仍然存在，一些企业家还习惯于“用钱消灾”，风险过大。

二、企业家低估刑事风险原因何在？1. “用钱消灾”还存在现实的土壤企业家习惯用钱消灾，与他们的经济实力有关。

更重要的是，用钱消灾有着现实的土壤。

在高度重视GDP 的大环境下，企业往往得到了权力机关更多照顾，不少企业成了当地政府的重点保护对象。

地方政府在企业及其经营者的违法行为面前，有些也是“睁一眼闭一眼”。

再加上少数官员腐败行为的存在，企业热衷于找官员做“靠山”，一拍一合，花钱消灾成为现实。

2.企业家法律意识淡薄某些小灾小难可以花钱消除的现实，培育并养成了企业家“用钱消灾”的习惯。

当相信可以“用钱消灾”的同时，也必然促使一些企业家违法心理膨胀。

创业风险有哪些创业风险有哪些创业风险有哪些1创业风险有哪些创业风险⼀：保险 在创业的道路上很多⼈并不会注意这⼀点，往往他们认为创业的风险有是有，但绝对没有到达需要买保险的程度，甚⾄有⼈有些⾃负，认为⾃⼰创业⼀定会成功，其实创业也是⼀种风险投资，后果是很难⾃知的，因此在创业的初期给⾃⼰买⼀份保险，很重要，这样可以⽤最⼩的投⼊获得较⼤的保障，这是必须要进⾏的⼀个步骤。

创业风险⼆：安防设施 这是硬件保障，也许你曾经看见过⼀些商家因为硬件设施的不能保障甚⾄是安防措施的不到位⽽出现⽕灾等的情况发⽣，会给⾃⼰造成严重经济损失，甚⾄还会出现⼈员伤亡的情况。

这也就涉及到了上⼀点，要给⾃⼰的公司买保险，这样出现意外可以有赔偿，同时更应该注意⾃⼰的经营场所的安防设施的安全状况。

创业前。

只有做好这些⼯作，才能降低损失率，同时也可以保证基本点财产，不要认为创业的风险只在于市场的不稳定性上，会带来的经济损失和万劫不复，这些⽅⾯的准备也是有效的帮助你规避风险的好⽅法。

创业风险有哪些2 问：创业板市场的哪些主要风险? 答：主要是来⾃市场的风险以及来⾃创业板⾃⾝的风险。

⾸先，主板市场存在的上市公司经营风险、上市公司诚信风险、上市公司盲⽬投资风险、中介机构不尽职导致的公司质量风险、股票⼤幅波动风险、市场炒作风险等，创业板市场都会存在，其次是来⾃创业板⾃⾝的风险，由于创业板市场上上市公司规模相对⼩，多处于创业及成长期，发展相对不成熟，其较主板的风险相对较⾼。

问：创业板相对于主板市场其风险在哪些⽅⾯更为突出? 答：由于创业板市场上上市公司规模相对⼩，多处于创业及成长期，发展相对不成熟，以下风险会更为突出： ⼀是上市公司的经营风险。

创业企业经营稳定性整体上低于主板上市公司，⼀些上市公司经营可能⼤起⼤落甚⾄经营失败，上市公司因此退市的风险较⼤。

⼆是上市公司诚信风险。

创业板公司多为民营企业，可能存在更加突出的信息不对称问题，完善公司治理、加强市场诚信建设的任务更为艰巨。

第1篇一、引言随着我国经济的快速发展，保险业逐渐成为人们风险管理的重要工具。

保险产品不仅能够为个人和家庭提供风险保障，还能在一定程度上实现避税避债的效果。

然而，保险避税避债的合法性一直存在争议。

本文将通过一个具体的法律案例，分析保险避税避债的合法性及其相关法律问题。

二、案例背景某市居民张先生，因经营一家小型企业，面临着较大的经营风险。

为了规避潜在的风险，张先生决定购买一份大额保险产品。

在咨询了多家保险公司后，张先生选择了一份具有投资分红功能的保险产品。

该产品承诺在合同有效期内，每年返还一定比例的现金价值，并在合同到期时返还全部保险金。

在购买保险产品后，张先生发现该产品具有避税避债的功能。

根据相关法律法规，保险金不属于遗产税的征税范围，且在保险合同有效期内，保险公司的分红收益也不属于个人所得税的征税范围。

此外，如果张先生在保险合同有效期内不幸身故，其保险金可以指定受益人，避免遗产纠纷。

然而，张先生的这一行为引起了税务机关的注意。

税务机关认为，张先生购买保险产品的目的是为了规避个人所得税，因此要求其补缴相应的税款。

张先生不服，遂向法院提起诉讼。

三、案例争议焦点1. 保险产品是否属于合法避税工具？2. 保险产品的分红收益是否属于个人所得税的征税范围？3. 保险金是否属于遗产税的征税范围？四、法院判决及理由1. 保险产品是否属于合法避税工具？法院认为，保险产品本身是一种合法的金融产品，其设计初衷是为了提供风险保障。

在合法合规的前提下，保险产品可以具有一定的避税功能。

然而，如果利用保险产品进行非法避税，则属于违法行为。

在本案中，张先生购买保险产品的目的是为了规避个人所得税，其行为已经超出了保险产品的合理范围，因此不属于合法避税。

2. 保险产品的分红收益是否属于个人所得税的征税范围？法院认为，保险产品的分红收益属于投资收益，按照我国相关法律法规，投资收益应缴纳个人所得税。

在本案中，张先生在保险合同有效期内获得的分红收益，应依法缴纳个人所得税。