亚厦股份：募集资金存放与使用情况鉴证报告 2011-03-26
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浙江亚厦装饰股份有限公司募集资金存放与使用情况鉴证报告
天健正信会计师事务所
Ascenda Certified Public Accountants
关于浙江亚厦装饰股份有限公司
募集资金存放与使用情况的鉴证报告
天健正信审（2011）专字第020289号浙江亚厦装饰股份有限公司全体股东：
我们对后附的浙江亚厦装饰股份有限公司（以下简称“亚厦装饰公司”）截至2010年12月31日止的募集资金存放与使用情况专项报告进行了鉴证。
一、管理层的责任
按照《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第21号——上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》的要求编制募集资金年度存放与使用情况专项报告，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是亚厦装饰公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对该报告发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。
该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对募集资金存放与实际使用情况专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们结合亚厦装饰公司的实际情况，实施了审慎调查以及我们认为必要的其他程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、鉴证意见
我们认为，亚厦装饰公司的募集资金年度存放与使用情况专项报告已经按照《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第21号——上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》的要求编制，在所有重大方面公允反映了亚厦装饰公司2010年度募集资金的存放和使用情况。
四、报告使用范围说明
本报告仅供亚厦装饰公司2010年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本报告作为公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
中国注册会计师：
天健正信会计师事务所有限公司
中国· 北京中国注册会计师：
报告日期：2011年3月24日
浙江亚厦装饰股份有限公司
募集资金存放与使用情况专项报告
浙江亚厦装饰股份有限公司（以下简称“本公司”）董事会根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第21号——上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》的要求，编制了截止2010年12月31日的“募集资金年度存放与使用情况专项报告”。
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
2010年1月26日，中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]119号”《关于核准浙江亚厦装饰股份有限公司首次公开发行股票的批复》，核准本公司公开发行不超过5,300万股新股。
本公司采用网下向股票配售对象询价配售方式公开发行人民币普通股（A股）1,060万股，采用网上以资金申购方式定价发行人民币普通股（A股）4,240万股，共计公开发行人民币普通股（A股）5,300万股，每股面值1元，每股发行价格为31.86元。
截至2010年3月17日止，本公司已收到社会公众股东缴入的出资款人民币168,858.00万元，扣除从募集资金中已直接扣减的证券承销费及保荐费等发行费用5,365.74万元后，汇入公司银行账户的资金净额为人民币163,492.26万元，经公司扣除自行支付的中介机构费和其他发行相关费用1,429.14万元后，实际募集资金净额为162,063.12万元。
上述资金到位情况业经天健正信会计师事务所有限公司“天健正信验（2010）综字第020013号”《验资报告》验证。
2010年6月23日，中国证监会会计部发布的《上市公司执行企业会计准则监管问题解答（2010年第一期，总第四期）》，其中规定：“发行权益性证券过程中发行的广告费、路演及财经公关费、上市酒会费等其他费用应在发生时计入当期损益”。
依据上述规定，不能从募集资金中扣除而需直接计入当期损益的其他发行相关费用金额共计649.55万元，本公司已根据要求进行调整，相应增加募集资金净额649.55万元。
本公司经调整后募集资金净额为162,712.67万元。
（二）本年度募集资金使用金额及余额
1、截止2010年12月31日，本公司对募集资金投资项目累计投入募集资金13,750.81万元，其中：本公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金4,367.48万元；本期后续直接投入募集资金项目9,383.33万元。
2、截止2010年12月31日，本公司使用超募资金对全资子公司浙江亚厦幕墙有限公司增资6,000万元，使用超募资金5,000万元出资成立浙江亚厦机电安装有限公司。
3、根据本公司第二届董事会第四次会议，本公司利用闲置募集资金补充流动资金16,000.00万元；
4、截止2010年12月31日，本公司募集资金专户存款利息净收入543.15万元。
故，截止2010年12月31日，本公司募集资金专户余额合计123,284.59万元，具体情况如下：
单位：人民币万元
注1、截止2010年12月31日，本公司募集资金专户余额中包括定期存款100,000.00万元；
注2、截止2010年12月31日，本公司募集资金专户余额中包含已从募集资金中扣除但未划出的发行相关费用779.59万元。
二、募集资金管理情况
本公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会《关于进一步加强股份有限公司公开募集资金管理的通知》精神和深圳证券交易所的相关规定，制定了《浙江亚厦装饰股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称“《管理制度》”）。
根据《管理制度》规定，本公司对募集资金采用专户存储制度，设置了严格的审批权限和支付审批流程，以便于募集资金的管理和使用以及对其使用情况进行监督，保证专款专用。
经公司董事会批准，本公司连同财富里昂证券有限责任公司与中国建设银行股份有限公司上虞支行、浙江上虞农村合作银行百官支行、中国银行上虞支行、交通银行绍兴上虞支行、中国农业银行股份有限公司上虞市支行五家募集资金存放机构于2010年3月26日分别签订了《募集资金三方监管协议》；公司全资子公司浙江亚厦产业园发展有限公司连同财富里昂证券有限责任公司与中国建设银行股份有限公司上虞支行、浙江上虞农村合作银行百官支行二家募集资金存放机构于2010年5月10日分别签署了《募集资金三方监管协议》。
三方监管协议明确了各方的权利和义务，其内容与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。
公司按照《募集资金三方监管协议》的规定使用募集资金，在履行三方监管协议过程中不存在问题。
三、本年度募集资金的实际使用情况
截止2010年12月31日，本公司募集资金实际使用情况，详见“募集资金使用情况对照表”（附表1）说明。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
（一）募集资金投资项目实施地点变更情况
报告期内，经本公司2010年第四次临时股东大会审议批准，本公司对部分募集资金投资项目的实施地点和实施方案进行了调整，具体情况如下：
市场营销网络建设项目原计划总投资4,745万元，计划在全国范围内新建5个办事机构（郑州、南京、武汉、南宁、昆明），改扩建10个办事机构（北京、天津、大连、青岛、南昌、合肥、厦门、长沙、重庆、成都）；后为进一步优化公司营销网络结构，根据国家新出台的产业政策规划，结合公司经营发展和业务开拓需要，决定对市场营销网络建设项目作如下调整：项目总投资由4,745万元调整为5,970万元，超过的1,225万元将使用超募资金补充；逐步构建一个“专业营销网点+营销网络管理公司+区域公司”相结合的可复制的层级递进式三级营销网络体系，并拟在16个城市设立办事机构（北京、天津、武汉、重庆、青岛、厦门、成都、大连、长沙、合肥、南昌、昆明、南宁、南京、郑州、三亚）。
（二）募集资金投资项目实施方式变更情况
报告期内，经本公司2010年第三次临时股东大会和2010年第四次临时股东大会审议批准，本公司对部分募集资金投资项目的实施方式进行了调整，具体情况如下：
1、市场营销网络建设项目实施方案的调整：
北京分公司办公场所由购买改为租赁，投资额由800万元变更为1,000万元；
对市场营销网络建设项目中营销网点的设置、营销网络体系的构建作了部分调整，并将投资额由4,745万元调整为5,970万元，超过的1,225万元由超募资金补充。
2、建筑装饰技术研发中心项目实施方案的调整：
建筑装饰技术研发中心项目将项目名称改为“建筑装饰设计技术研发中心”，办公楼由原购买改为租赁方式。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司在募集资金使用及披露中不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况。
浙江亚厦装饰股份有限公司董事会（盖章）
2011年3月24日
附表1：
募集资金使用情况对照表
单位：人民币万元
附表2：
变更募集资金投资项目情况表
单位：人民币万元。
