市场费用核销流程

市场推广审批及费用核销流程的重要说明各公司：自OA系统使用以来,在市场推广审批及费用核销流程方面集中出现了一些问题,如:未经集团审批就先行执行市场推广动作或先行签订合同甚至付款、文件发起时间正常但流程提报到集团的时间滞后、文件提报时相关附件提交不全等等，这些问题在新建店表现的更为明显.不仅影响了正常的审批流程,更重要的是还会影响到相关活动及推广动作的后续执行，同时,也导致在费用核销时无法顺利核销.针对这些情况及各公司关心的问题，特进行重要说明。

一、本条线OA流程的审批时间规定：因OA是远程办公系统,完全可以实现异地办公,不受临时休假或出差的影响，因此，特对品牌建设部(以下简称本部)市场、客服OA文件的审批时间进行以下规定。

1、本部审批:除节假日外，各类文件审批或意见回复的时间最长为48小时（含沟通核实的时间)，48小时之内即使不能给予最终审核意见，本部也会给予发起人审核进度的回复.2、公司审批：发起人发起文件后,公司内部OA审核流程全部结束的时间最长为72小时（含公司内部相关沟通核实的时间)。

即文件发起后72小时内，公司的表单审批流程必须结束，此时间就是文件的OA提报时间.二、提报规范强调：1、OA提报时间定义：发起人发起文件的时间为发起时间，不是对集团的提报时间,OA 提报时间特指公司OA流程的最后一个环节处理审核完毕提报集团的时间，而非发起人发起文件的时间。

2、各市场经理必须准确掌握各类表单的最新提报时间、途径,按时提报。

详见附件13、文件发起后,文件发起人必须跟进公司后续流程处理的进度，以确保发起的文件在72小时内完成公司审核流程顺利提报到集团。

4、除OA系统本身原因外，公司相关流程环节未及时审批或其他任何原因导致的延期提报，发起人必须在规定的提报时间截止前进行正文补充，说明滞后原因,同时直接知会集团各审批流程的相关人员，否则将视为故意延报而不予核销。

5、集团在审核时要求提交的相关附件，文件发起人必须在24小时内提交到位,延期提交将不予审批.需要提交附件的范围：①店头活动:必须附活动方案或草案（包括费用明细）,外展活动须附招商函（集团每月OA中已发布的车展招商函不需要重复提交)。

深圳市天音通信发展有限公司销售管理部文件受文对象：分公司、大区办发文单位：销售管理部、财务部副本呈送：COO严四清、马汉勇总监、大区总监文号：（销）内字2002-10- 抄送存档：总裁办秘书处日期： 2002-10文名：天音分公司市场费用（TMF）申请及核销规定一．使用背景天音公司从产品预算中支出，用于支持各分公司开展符合当地市场特性的推广促销活动的费用，是天音分公司市场费用；简称TMF。

天音各分公司在需要对天音机型做任何的促销活动而有费用需求时，可以申请分公司市场费用（TMF）的支持，前提是维持天音产品的价格稳定，不得用其打低价格。

二．使用范围可用于该产品在分公司销售区域内的促销活动广告、促销物料制作、消费者礼品促销、店员培训或奖励、打击水货假货、路演或单店促销、聘请临时促销员等形式的市场推广活动三．使用要求分公司市场费用（TMF）是由销售管理部在上月末根据市场情况和产品预算制定出单台金额，由销售管理部商务根据该分公司本月的计划任务量计算出费用额度，于每月第三个工作日前通知财务部下拨至分公司，分公司在申请使用时应遵循以下要求：●分公司申请TMF必须要向市场部提交申请报告，分公司的申请报告内容应包含：促销活动的背景及目的、时间、零售店覆盖数量、目标销量、方式、内容、执行人员、费用金额等项目，具体格式见附件一●分公司提出TMF申请的时间应在每月的第三至第九个工作日，可以多产品联合申请，但在申请方案和活动总结中应清楚区分每种产品各自的销量和费用金额●分公司申请使用TMF前必须先与大区和销售管理部进行沟通，然后以电子邮件的形式向销售管理部产品主任提出书面申请，经市场推广经理审批同意后才可以使用●分公司在申请方案中应注明上月TMF实际使用金额和本月下拨的额度，而且必须在报销完上次活动的费用后才能申请下月的费用，费用的申请和报销必须在当月完成，不得跨月度累积使用●分公司申请使用TMF必须要有目标销量，申请的费用金额为目标销量乘以单台金额，实际使用费用的单台金额如果超出预算单台费用金额，超出部分的20％将从分公司绩效奖中扣除；如果单台费用没有超标，而实际销量达成超出计划任务量，则超出部分的费用额度将于月底补发●分公司财务对TMF承担审核的职责，应根据月初总部财务部下发的费用额度通知和经总部市场部审批同意的活动方案对分公司的市场费用的使用和报销进行审核，同时应将相关信息反馈纳入财务系统的《每月电讯快报》四．申请流程●销管部商务在月初将TMF额度下拨至各分公司，但是各分公司要使用此笔额度还必须上报促销活动的方案申请●分公司在与销管部产品主任沟通后，以电子邮件的形式提交促销活动的方案申请●销管部产品主任审核方案，认为可行后，交由市场推广经理审批●市场推广经理审批同意后，由产品主任以电子邮件的形式通知分公司营销部及财务活动可以立即实施，并抄送销管部商务处存档五．核销流程六．核销要求1．市场部市场推广经理是TMF核销的审核责任人，分公司在申请下月的市场费用前应将本月已使用的市场费用核销完毕2．分公司在核销TMF前必须以电子邮件的形式向市场部市场推广经理提交促销活动的总结报告，市场部审核同意，同样用电子邮件将反馈信息发至分公司市场部及财务后，分公司市场人员才能报销此笔费用。

市场费用申请核销管理制度一、概述市场费用申请核销管理制度是指在公司的销售过程中，为确保市场费用的合理性和有效性，规范市场费用的申请和核销管理流程，最终实现公司目标的管理制度。

二、适用范围本制度适用于公司的销售部门及其他需要申请市场费用的相关部门。

三、市场费用申请流程1.销售部门或申请部门填写市场费用申请表，并附上相关支持文件，如广告印刷品、广告图片等。

2.申请部门向市场部门提交市场费用申请表。

3.市场部门对市场费用申请进行审批，审批通过后继续进行下一步操作，审批不通过则予以退回。

4.财务部门根据审批结果，审核市场费用申请表上的票据原件并在三个工作日内核销费用支出。

5.核销完毕后，申请部门收集凭证，并提交给市场部门备查。

四、市场费用申请表样例编号\t申请人\t申请日期\t项目名称\t费用用途\t费用类型\t费用金额\t备注1\t 张三\t 2021/01/01\t 广告合作\t 广告费用\t 带宽费用\t 5000\t -五、市场费用申请核销管理制度的重点1.审批关键在审批市场费用申请时，关键是要强调审批标准和程序的合理性和规范性，给予严格的审核，以确保市场费用的有效性和合理性。

2.凭证管理为保证市场费用申请核销的凭证真实可靠，应强化凭证管理方面的工作，要求部门必须收集票据原件，并妥善保存。

3.系统监管市场费用申请的核销工作需进行系统监管和记录，可建立综合系统和数据库等方式，确保每一个环节都得到监督和记录，使申请和核销流程更加透明、规范和合理。

六、市场费用申请核销管理制度的实施效果1.确保市场费用的合理性和有效性制定市场费用申请核销管理制度能够使企业选对了归口部门，避免了单行业、单产品之作，提高了广告宣传效果，从而确保市场费用的合理性和有效性。

2.提升企业形象制定规范的市场费用申请核销管理制度，就可以通过严格的审批、核销流程，保证市场费用支出透明，从而为企业树立良好的形象和信誉。

3.改善企业管理模式市场费用申请核销管理制度在执行过程中，可以对企业的管理模式和管理机制进行调整和改进，有助于企业实现规范化、科学化经营管理，同时也能提高工作效率，增强企业经济效益。

兰州桥西酒藏储商贸有限公司文件关于核销流程及凭证的规定一、核销报告需提供的凭证及要求：所有核销需提交原申请批复件：所有照片带当日报头；向当地子公司邮寄前扫描复印备份，扫描件传给地区经理，原件寄给当地子公司并留好邮寄凭证。

1、核销申请提报：必须在申请报告的基础上提交（必需有关联单号），每一张核销报告对应的申请报告（广告核销可以在原申请的基础上多次核销）。

如核销报告中无关联单号，可视为手续不全或无效核销申请，将予以退回。

二、核销所需手续1、户外广告：带清晰当日报头的全景照片两张（不同角度）、广告合同/协议、材质及报价单、广告公司联系人姓名、电话、广告公司的资质、发票；2、门头广告：合同、带清晰当日报头的全景照片两张（不同角度）、制作协议、制作人电话、姓名、材质说明及报价、发票；3、报刊广告：合同、报纸样报、广告公司联系人及电话、发票；4、影视广告：合同、视频光盘、录音剪辑（包含前一个广告和后一个广告）、监播表、制作方的联系人姓名及电话、发票。

5、终端促销活动：促销协议（需双方盖章签字，及联系电话）、终端照片、购买赠品的增值税专用发票或普通发票、客户及终端收到条（签字盖章）。

6、消费者促销活动：针对消费者的促销活动宣传照片，消费者的签收明细表（消费者联系电话，价值500元以上的需消费者身份证复印件）、购买赠品的增值税专用发票或普通发票。

7、陈列活动：陈列协议、陈列照片、门头照片、陈列明细表（注明每家终端的联系人姓名及电话）、终端收到条；8、品鉴活动：参会人员明细表（注明单位、姓名、职务、电话、手机）、签到表、饭店照片、发票、消费明细表/菜单（需饭店盖章）；9、订货会：会议通知、参会人员签到表、会议流程、经销商讲话稿、参会人员明细（注明单位、职务、姓名、电话）、带条幅的现场照片、用餐照片、发票、消费明细表/菜单（需饭店盖章）、相关促销品的增值税专用发票或普通发票；10、人员费用：考勤表、人员评估报告、人员简历表（注明电话）、身份证复印件、工资表（盖章）、银行打款凭证；11、赠酒：需赠酒人的姓名、电话、单位、赠酒数量、收到条，国家单位品鉴送酒、团购送酒等，（要注明不能核查名单），不得超出总人数的20%，如查出虚假，虚假部分不予核销，同时处罚办事处主任虚假部分的10%---50%，三次后解聘。

费用核销规章制度一、费用核销的范围。

1. 费用核销指企业对发生的费用进行确认、记录和结算的过程，包括但不限于办公费用、差旅费用、采购费用、人力资源费用等。

2. 费用核销的范围应当符合企业财务管理相关规定，并严格按照企业预算和成本控制要求执行。

二、费用核销的流程。

1. 费用核销应当由费用承担部门提出申请，并按照企业财务管理制度的规定进行审批。

2. 审批通过后，费用承担部门应当将相关费用凭证、发票等资料提交财务部门进行核销。

3. 财务部门应当严格按照企业财务管理制度的规定进行费用核销，确保费用的真实性、合法性和准确性。

三、费用核销的审批权限。

1. 费用核销的审批权限应当明确，不同金额的费用核销应当由不同级别的管理人员审批。

2. 财务部门应当对费用核销的审批权限进行定期审查和调整，确保审批权限的合理性和有效性。

四、费用核销的记录和报告。

1. 财务部门应当建立完善的费用核销记录和报告制度，确保费用核销的准确性和及时性。

2. 财务部门应当定期向企业管理层和相关部门报告费用核销情况，包括费用支出情况、费用结余情况等。

五、费用核销的监督和检查。

1. 企业管理层应当加强对费用核销工作的监督和检查，确保费用核销的合规性和规范性。

2. 财务部门应当配合内部审计部门对费用核销工作进行定期检查和审计，发现问题及时纠正并提出改进意见。

六、费用核销的违规处理。

1. 对于违反费用核销规章制度的行为，企业管理层应当严肃处理，包括但不限于责令改正、追究责任、给予处罚等。

2. 财务部门应当配合企业管理层对违规费用核销行为进行调查和处理，确保企业财务管理工作的规范性和健康发展。

市场费用管理细则(试行)
1.目的
市场费用作为营销部进行市场推广,实现销售目标最为重要的资源保证,通过对其进行规范化的管理，使得各部门和区域在日常工作中有章可循,加快费用的提报与审批流程，以快速应对市场变化。

同时,加强了对费用的预算控制，提高了资源使用效率。

2.制度适用范围
市场费用管理。

3.
4.市场费用分类:
1)品牌推广：媒体发布；联合推广;品牌形象投入等；
2）KA通路推广:进场费;条码费;生动化陈列费;导购工资等；
3)传统通路推广：门头;货架；自制终端物料等
4）促销活动费用：临促工资；促销物料；场地费等
超时核销的相关规定
费用核销资料要求
原始票据要求
7.促销费用的拨付、支付流程及相关要求:
财务支付原则、方式及要求
促销费用的支付须由区域负责人提出申请,经办事处、销售部、总经理、董事长审批后，报财务部，按批准的要求支付。

8.相关表单
《费用核销单》
《产品核销单》
《赠品签收单》
《临促工资表》
乌鲁木齐办事处
20115年4月26日。

市场营销费用核销制度CONTENTS 目录03核销要求Write off standard 01费用定义Expense definition 02流程制度Process system 04处罚措施PenaltiesExpense definition定义LOGO市场营销费用即市场活动、政策费用、陈列费用等项目费用，目的是规范市场费用的申请、核销和奖惩流程，系统地掌握市场活动的执行和费用使用情况，提高市场费用使用质量和效率。

费用分类Process system流程制度流程制度计划提报邮件提报沟通调整钉钉备案抄送财务流程制度单项费用审批钉钉审批，抄送财务注意事项1.申请费用必须在规定的预算范围内；2.市场费用申请必须在公司规定的科目范围内；3.市场费用申请必须用公司规定的统一表格并规范填写；4.同一时间、同一项目/科目、同一渠道、同一形式的费用必须在一张申请表上体现，不得分割申请；5.所有市场费用申请必须报市场组备案（即《市场营销费用计划表》），每月25日前提报；未经备案临时发生且超市场大预算的终端市场费用，原则上不予核销；特殊情况核销时需附详细说明，经销售总监、供应链总监/总经办审批确认后方可予以核销。

6.单项费用执行时间必须晚于批复时间，否则不予核销；特殊情况需走OA报备批复后方可予以核销；流程制度活动执行注意事项1.遵循谁申请、谁负责的原则；2.费用批准后，费用使用内容、执行时间发生变更的，必须提交变更申请，变更申请按原申请流程执行审批，否则发生的费用不予核销；3.对于单次发生金额在5000元以上的费用，市场稽查需现场参与；单次发生金额在10000元以上的费用，推广经理及分公司经理或省区经理须亲自参与；流程制度费用核销钉钉通用审批（待定）注意事项1.营销执行方案全部结束后方可提出核销申请，由区域经理填报《市场费用核销表》统一表格，城市合伙人签字（盖章）；2.区域经理整理核销所需材料（同一活动、材料统一装置），每月5日前寄至市场部，市场部每月15日前审核完毕提交至财务部；财务部每月25日前审核完毕，完成冲账，并在每月底的城市合伙人对账单中，体现市场费用冲抵情况。

营销费用核销制度（试行）为了规范公司的费用核销流程及核销时限，加强经销商与公司的合作信心，推动市场发展，特制定本制度。

一、核销范围1、各区域市场以费用申请形式上报公司，且公司领导审批通过的各项营销费用。

2、临时促销员工资与兼职促销员（暗促）提成列入市场费用核销范围。

二、核销流程销售代表/城市主管提交完整的核销资料区域经理审核核销资料市场部经理复核资料营销中心副总经理/总经理市场专员整理核销资料财务部核销划账到经销商账户现金支付公司总经理批示三、核销时间表四、核销规定1、签订两个月以上（含两个月）费用的，核销费用为每月一核，第一次核销时提供核销各要素，以后各月序号 负 责 人工 作 内 容 流 程 时 间 备 注1销售代表/城市主管按要求上交完整的核销资料，于每月6日前（包含6日）寄出 每月6日前市场专员以邮件的盖章时间为准，每月统计上报 2 区域经理 审核核销资料：①管辖区域内是否有执行该核销项目？②执行效果评估；是否按核销资料上的数量核销？核销资料是否真实？③对管辖区域内的各核销时间予以管理。

每月10日前核销资料详见《附件一》3 市场专员 审核核销资料：①核销资料是否齐全，是否按要求的顺序装订？②核销资料与费用申请是否吻合？③是否有重复核销，核销金额是否准确？④照片是否有当月要求的拍照无素？每月16日前4 市场部经理复核核销资料：①是否有执行该核销项目？②执行效果评估；是否按核销资料上的数量核销？③核销金额是否准确？④核销的票据是否有真实有效？⑤复查核销资料与费用申请是否吻合，复查是否有重复核销？每月25日前按TP 、CP 费用分先后顺序分别交与销售总经理与市场副总审批 5 营销副总经理/总经理 审批《费用核销发货申请单》 每月28日前 6 公司总经理 批示《费用核销发货申请单》 每月30日前 10 销售内勤 接收到已审批的核销单传真到仓库 每月31日前11 开单员 保存资料，随最近订单开单随最近订单开单 发货后以短信或电话方式通知客户及销售人员12物流部接收核销单后根据最近订单及时安排发货并以电话或短信的方式通知客户及销售人员随最近订单发货份核销时提供当月照片及资料复印件；例如：费用申请显示某端架陈列的时间为12个月，经销商一次性付款给超市，而公司给经销商的费用核销分为12个月，第一次核销时按《核销资料表》中的核销要素提供资料，第二次核销时需提供当月现拍的照片及资料复印件。

关于市场费用核销流程及标准
一、目的：
为了更快、更便捷的将经销商代垫费用核销。

二、适用范围：
经销商代垫市场费用。

三、核销费用需填写费用核销单。

四、核销标准：
1.入场费：
1.1核销需提供资料：需有广州市锦福公司市场费用批复件，入（进）
场协议原件、首批送货单复印件（有商场验收章）、商超开具的费用发票（收据）原件、入（进）场商品陈列照片、入（进）场门店门头照片。

1.2以上所需资料中的入（进）场协议、商场开具的费用发票（收据）
由锦福业务员签名确认。

2.常规活动费用：
2.1核销需提供资料：需有广州锦福公司市场费用批复件，活动协议
原件、活动送货单复印件（有商场验收章）、商超开具的费用发票(收据)原件、活动商品陈列照片。

2.2以上所需资料中的活动协议、商场开具的费用发票（收据）由锦
福业务员签名确认。

3.费用核销流程图：。

市场费用申请核销管理制度一、制度目的市场费用是企业用于市场营销活动的资金支出，是影响企业营销活动成本和效益的重要因素。

为了规范市场费用的申请和核销流程，合理控制市场费用的使用，确保市场费用的合理性和经济效益，提高企业的市场运作效率，制定本管理制度。

二、适用范围本管理制度适用于所有需要申请和核销市场费用的员工，包括市场营销部门及其他相关职能部门。

三、定义1.市场费用：企业为推动市场销售及营销活动而支出的费用，包括但不限于广告费、促销费、市场调研费、陈列费、样品费等。

2.市场费用申请：员工向上级主管部门提出市场费用使用需求的申请。

3.市场费用核销：经过审核后，将市场费用从企业账目中核销。

四、申请流程1.市场费用申请需在每月开始时完成，申请截止日期为本月第一个工作日。

2.员工向上级主管部门提交市场费用申请，申请内容应包括申请原因、项目明细、费用预算及计划使用时间等。

3.上级主管部门对市场费用申请进行审批，审批时应对申请内容进行详细评估和合理调整。

4.上级主管部门在审批通过后，将市场费用申请转交财务部门进行核算。

五、核销流程1.财务部门对市场费用申请进行审核，核对费用预算和计划使用时间是否符合企业财务规定。

2.财务部门将审核通过的市场费用申请进行核销，并在企业账目中做相关记录。

3.财务部门将核销后的市场费用申请交给申请人签字确认，并提供相关的费用使用明细。

六、控制措施1.市场费用申请应经过预算计划核实，确保费用预算合理，并与实际情况相符。

2.市场费用申请需提供详细的费用使用计划，包括预计使用时间、使用渠道、预期效果等。

3.市场费用申请需提供详细的费用使用明细，包括收付款凭证、发票、合同等相关文件。

4.市场费用申请应符合相关政策和法规，并遵守企业财务纪律。

5.财务部门对核销的市场费用进行审计，确保费用使用的合规性，并及时报告相关问题。

七、责任追究违反本制度的人员将依据企业相关管理规定进行相应的责任追究，包括但不限于警告、罚款、停职、解聘等。

市场费用申请核销管理制度一、背景与目的市场费用是企业进行市场营销活动所支出的费用，包括广告宣传费、促销费、市场调研费、推广费等。

合理管理和控制市场费用，对于提升企业市场竞争力具有重要意义。

为了规范市场费用的申请、核销流程，加强财务管理，制定市场费用申请、核销管理制度。

二、适用范围本制度适用于企业内部对市场费用的申请、核销管理流程。

三、申请程序1.部门经理根据市场需求，向上级主管领导提出市场费用申请。

2.上级主管领导审核申请内容，判断市场费用支出是否符合企业战略和预算计划，并决定是否批准申请。

3.批准后，部门经理填写市场费用申请表，包括申请金额、用途、执行时间、预期效果等，并提交给财务部门。

4.财务部门审核申请表，核对预算余额，确认可支配的市场费用额度，并进行备案。

5.财务部门将批准后的市场费用申请表分发给相关部门。

四、核销程序1.部门负责人在执行市场费用活动过程中，必须按照申请表上的用途、执行时间和预期效果进行支出。

2.支出费用的凭证必须符合税务要求和财务准则。

凭证要有明确的日期、金额、用途和相关项目。

3.部门负责人负责审核并签署支出费用的凭证，并将凭证交给财务部门核销。

4.财务部门核对凭证的完整性和合规性，进行费用核销。

5.核销后，财务部门将完成的核销凭证归档，并记录在市场费用核销表中。

6.财务部门定期统计各部门的市场费用支出情况，并向部门经理报告。

五、管理措施1.设置市场费用控制指标，明确各部门的市场费用投入范围和金额限制。

2.提高市场费用预算编制水平，合理安排市场费用的预算计划。

六、违规处理1.对于未经批准擅自支出市场费用的行为，将按照公司纪律进行处罚。

2.对于虚报市场费用、骗取差旅补贴等违规行为，将按照公司相关规定进行处理，包括暂停或终止合作关系，并追究法律责任。

七、附则1.本制度的解释权属于公司经营决策层。

2.对于特殊情况，可以根据实际需要进行相应的调整和流程变动。

通过建立市场费用申请、核销管理制度，可以规范市场费用的申请和核销流程，提高财务管理的效率和准确性，加强对市场费用的控制和监督，为企业的市场营销活动提供有力保障。

市场费用核销流程一、申请环节1.市场费用申请：市场部门向财务部门提交市场费用申请，说明申请的费用项目、金额以及用途等相关信息。

财务部门会提供相应的申请表格，市场部门填写后提交给财务部门审核。

2.预算核对：财务部门对市场费用申请进行预算核对，判断该费用是否符合公司预算要求以及合理性。

3.资金安排：财务部门根据预算核对结果，安排相应的资金用于市场费用的报销。

二、报销环节2.提交报销申请：申请人将填写完毕的报销申请表格及附件提交给财务部门。

4.核销凭证：财务部门对符合申请的报销申请进行核销，核销过程中，根据费用的性质，可能需要进行特殊流程的审核，如市场活动费用可以要求市场部门提供活动报告的审核材料。

5.凭证存档：财务部门在核销完成后将核销凭证存档，作为公司财务审计和合规性审查的依据。

三、审批环节1.审批流程：在整个市场费用核销流程中，可能存在多级审批的情况，由公司制定统一的审批流程。

根据公司规模和流程设置，通常包括部门经理级别的审批和财务总监级别的审批。

审批过程中，审批人主要关注费用的合规性、合理性以及是否超出预算等情况。

2.签字确认：在审批流程结束后，相关审批人员签字确认，确认该笔费用符合公司的预算要求和审批流程。

四、付款环节2.付款申请：符合审核的费用将会生成付款申请，财务部门将付款申请提交给相关人员进行审批，并通知相关部门进行财务准备工作。

3.支付：经过审批的付款申请将会由财务部门进行支付，根据付款申请中提供的付款方式进行相应的操作，并及时通知相关的部门和供应商。

以上就是市场费用核销流程的一般步骤。

不同公司的流程可能会有所不同，这里介绍的是基本的流程框架。

在实际操作中，为了更好地控制费用，公司可以根据自身情况制定相应的审批权限和审核制度，以确保市场费用的合规性和透明度。

同时，建立完善的凭证存档和报销归档系统，便于财务审计和合规性审查。

最后，公司应当加强费用核销的培训与沟通，提高员工对费用报销流程的认知和理解，以减少流程中的错误和违规行为，确保费用的合规性和有效性。

推广费用申请、核销流程目录：一、总则二、核销基本原则三、费用申请与核销原则四、核销标准文件五、核销处罚办法一、总则1.根据公司2012年度的营销战略及市场推广规划，为配合区域提升市场占有率，提高区域消费者的品牌认知度，为市场提供有效的推广支持，加速对市场的灵活反应，为唛樂哆及鲁鲁仔品牌的长远发展与创新奠定基础。

2.规范核销程序办法，明晰核销流程，形成标准核销课件，推进费用的使用与监督，提升工作效率，明晰工作职责，强化费用效率、提升费用管理水平，减低费用流失，杜绝营私舞弊，惩罚违规，惩治中饱私囊。

3.适用范围及核销依据本管理实施办法仅适用于胡氏兄弟食品公司所属经销商的区域推广操作，主要限于区域促销活动、终端陈列、进店等市场推广活动，投入费用依据年度销售规划规定的推广费用额度。

二、核销基本原则1、单独申请单独核销，核销对应申请；2、一个客户一案核销，不同客户不可混淆；3、一种费用一案核销，费用不可混合；4、未经审批的费用一律不予核销；5、超3个月未提交的核销文件，视为自动放弃，不予核销；6、严厉惩处虚假核销和造假核销的客户和公司人员。

三、申请与核销流程（1）申请流程（2）说明1．营销费用由销售部负责，销售部负责与客户、渠道、终端显现、区域终端形象物料制作、区域性促销等有关的“推”的部分。

2．各区域根据区域总体费用做好2012年的预算分配，报公司销售部、财务部及各级领导讨论通过后签字确认作为2012年全年营销费用使用工作的指导文件；3．销售部根据预算额度由各级人员在预算范围内申请、审批；4．各区域的费用申请第一责任人为区域经理；5．每一环节的签字均对此申请承担相应的审核责任，对于不合格的文件和提报均可提出异议或退回。

（3）费用明细及说明（4）核销流程相关岗位职责：1.区域业务主管配合经销商提供发票、库存、数据、照片、协议等基本资料，对活动真实性进行确认、评估核实，并签字确认；2.区域经理：对核销文件、活动照片和相关执行效果做初步评估，对不合格文件纠正退回，对不合理费用予以扣减，并签字确认文件的真实、有效性；收集提供客户的正确帐号和单位名称；区域经理对区域促销类和区域终端形象物料制作等活动的核销承担第一责任；4.大区经理对各费用做核销审核，对特殊陈列的核销承担第一责任，对区域人员的实际到岗、工资的计算审核承担第一责任。

市场费用管理制度一、市场费用定义。

1、市场费用是指企业为了开拓市场，为了产品入市，为了扩大销售，提高销售量而额外提供给市场运作的专项资金。

2、市场费用包括广告宣传费、促销推广费、终端维护费三大类。

二、市场费用的管理原则1、市场费用的预算原则：必要性、可行性、目标提升预期。

2、市场费用的执行原则：真实性、完整性。

3、市场费用的核报原则：有依据、可核查。

三、市场费用的控制原则1、市场费用实行在预算内先审批后执行再核报的原则。

2、市场费用的预算额度按销售额一定比例计算。

3、市场费用的使用必须依据不同类型的市场，欲达成的目的及策略做到有规划性使用。

4、市场费用的核报必须符合检核要求与财务核销要求。

5、市场费用统一归口市场中心管理与控制。

四、市场费用的分类及审批、使用、核报1、广告宣传费的分类、审批、执行、核报。

1-1、分类1-1-1电视广告：电视广告、专题片的制作费、发布费；栏目贴片、协办、特约、赞助、冠名广告费；字幕广告费等。

1-1-2、广播广告：电台广告、专题节目的发布费；栏目协办、特约、赞助、冠名、报时广告费等。

1-1-3、纸媒广告：报纸广告、杂志刊物广告发布费；专刊、专页、软性文章发布费；专题栏目的协办、冠名广告费等。

1-1-4、户外广告：包括候车亭、T型塔/高炮、车身/车体、户外看板、墙体、路牌、灯箱广告、条幅、布幔、广告牌、多面翻、大型LED显示屏、特装等户外媒体的发布费（含管理费）。

含有发布费、管理费的店铺门头、灯箱、店招、特装等制作费均视为户外广告费。

1-1-5、新媒体广告费：包括网络广告费、车载电视广告费、彩信/短信广告费、商情DM广告费等。

1-2、预算审批1-2-1、年度广告宣传费用预算计划编制。

由市场中心按照目标销售额的3%统一编制全年广告费用预算及使用计划总表，逐级呈报总经理审批。

（附件1）1-2-2、年度广告费用区域投放预算计划编制。

在年度预算总表框架内，由市场中心以行政省/自治区为单位，按照目标销售额的2.5%编制广告预算计划，逐级呈报营销副总审批。

费用核销资料的相关要求经销商费用报销必需的单据：所有一切的核销费用均需有事先由公司授权人签字确认存档的确认书，事后回补确认书行为一律视为个人行为，与公司无关；所有申请报告均需提前3至5天提报至公司授权人处呈批，授权人必须在签认后即时编号存档；A、促销费：须有扣费凭证复印件、促销协议复印件、经销商所开具至我司发票、授权人批准的（提取费用额度内）确认书、以及促销活动效果的照片；海报必须有海报原件；B、进场费：须有扣费凭证复印件、经销商所开具至我司发票、促销协议复印件、首次进店的对方入库单的复印件；授权人批准的（提取费用额度内）确认书；C、人员工资：须有支出凭证、工资表、考勤表、身份证复印件，授权人批准的（提取费用额度内）确认书、其他相关费用，必须要有授权人批准的（提取费用额度内）确认书、经销商所开具至我司发票、及其他临时申请，我司批复的确认书；相关凭证的具体要求：发票：发票抬头填写：“。

具体要求如下：1、发票内容：促销费、陈列费、服务费、推广费、促销品劳务费发票：为商业、服务业发票或劳务费发票，地税代开发票需附个人所得税完税凭证，不得用商业销售（国税）类发票开具劳务费；陈列、堆头发票、DM：发票是地税的商业、服务业发票，费用项目需填写“柜台陈列费”、“地堆陈列费”和“畅销场地租赁费等费用”等，不可带有服务费；其他促销类发票：A、KT板制作费发票：为广告公司、装璜公司开具的地税服务业发票；B、路演费、演出费、策划费（演出策划、广告策划）发票：为活动单位开据的地税的服务业（文化娱乐或广告）发票；C、店招制作（店内外装饰以及商超、商店的招牌）发票：为广告公司、装璜公司开具的地税服务业发票；D、物耗、促销品发票：为商业销售（国税）类发票，其中单价200元（含200元）以上的或总金额2000元（含2000元）以上的应为国税增值税专用发票（如伞、杯、广告画等促销品发票、促销活动时使用的促销物料，如手提袋等）。

发票需填全品名、数量、单价、金额（如品名较多，可后附发票出具单位的印章的销售清单），其他为普通商业发票。