集团财务管理制度体系

第一章总则第一条为加强集团财务公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于集团财务公司及其下属分支机构。

第三条集团财务公司财务管理遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规、行业规范和公司规章制度。

2. 规范化：建立健全财务管理制度，规范财务流程，确保财务活动合法、合规、透明。

3. 效率优先：优化资源配置，提高资金使用效率，降低财务成本。

4. 风险控制：加强风险防范，建立健全风险管理体系，确保公司财务安全。

第二章财务管理组织架构第四条集团财务公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

第五条财务部下设以下岗位：1. 财务经理：负责财务部全面工作，组织实施本制度，对财务工作进行监督、检查和考核。

2. 会计主管：负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。

3. 出纳主管：负责现金管理、银行结算、财务报销等工作。

4. 财务专员：协助完成会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。

第三章财务管理职责第六条财务经理职责：1. 贯彻执行国家法律法规、行业规范和公司规章制度。

2. 组织制定和实施财务管理制度，建立健全内部控制体系。

3. 负责财务部日常管理工作，确保财务工作有序开展。

4. 定期向公司管理层汇报财务状况，提出改进建议。

第七条会计主管职责：1. 负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。

2. 指导、监督财务专员完成相关工作。

3. 负责财务档案管理，确保档案完整、安全。

第八条出纳主管职责：1. 负责现金管理、银行结算、财务报销等工作。

2. 指导、监督出纳员完成相关工作。

3. 负责出纳档案管理，确保档案完整、安全。

第四章财务管理流程第九条财务审批流程：1. 各部门提交财务申请，经部门负责人审核后报财务部。

2. 财务部对申请进行初步审核，符合规定的予以审批，不符合规定的退回相关部门。

第一章总则第一条为加强集团财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障集团财务安全，根据国家有关法律法规，结合集团实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于集团及其所有子公司、分支机构、关联企业和项目（以下简称“集团各单位”）的财务管理工作。

第三条集团财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行国家财务会计制度；（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整；（三）完整性原则：财务制度全面、系统、协调；（四）及时性原则：财务信息及时反映集团财务状况；（五）安全性原则：确保集团资金安全，防范财务风险。

第二章财务管理体制第四条集团设立财务管理部门，负责集团财务管理的组织实施和监督。

第五条财务管理部门的主要职责：（一）制定集团财务管理制度，并组织实施；（二）编制和审核集团财务报表；（三）组织预算编制和执行；（四）管理集团资金，确保资金安全；（五）监督集团各单位财务行为，防范财务风险；（六）负责集团财务人员的培训和管理。

第三章财务核算与报告第六条集团财务核算采用权责发生制，以人民币为记账本位币。

第七条集团财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。

第八条财务报表的编制和审核应遵循以下要求：（一）财务报表内容真实、完整；（二）财务报表编制方法统一；（三）财务报表数据准确、可靠；（四）财务报表披露及时、充分。

第四章预算管理第九条集团预算管理遵循以下原则：（一）目标导向原则：预算编制以集团战略目标为导向；（二）全面性原则：预算编制覆盖集团所有业务领域；（三）可控性原则：预算指标合理，可控性强；（四）激励性原则：预算执行与绩效考核挂钩。

第十条集团预算编制程序：（一）集团财务管理部门制定预算编制方案；（二）各部门根据预算编制方案，编制本部门预算；（三）集团财务管理部门汇总各部门预算，编制集团总预算；（四）预算经集团管理层审批后执行。

第五章资金管理第十一条集团资金管理遵循以下原则：（一）集中管理原则：集团资金统一管理，集中调配；（二）流动性原则：保持资金流动性，满足业务需求；（三）安全性原则：防范资金风险，确保资金安全；（四）效益性原则：提高资金使用效率，实现资金增值。

一、总则为加强华润集团财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，确保公司资产安全，根据国家有关法律法规和公司章程，特制定本制度。

二、财务管理原则1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，严格执行国家财经纪律，确保公司财务活动合法合规。

2. 实事求是原则：如实反映公司财务状况和经营成果，确保财务信息真实、准确、完整。

3. 效率优先原则：优化财务管理流程，提高资金使用效率，降低财务成本。

4. 风险控制原则：建立健全风险管理体系，防范和化解财务风险。

5. 节约原则：厉行节约，合理使用资金，提高资金使用效益。

三、财务管理职责1. 财务部门负责公司财务管理的全面工作，具体职责如下：（1）制定和实施公司财务管理制度、财务规划和预算；（2）组织编制公司财务报表，及时、准确地反映公司财务状况和经营成果；（3）负责公司资金管理，确保资金安全、合规使用；（4）负责公司税务管理，依法纳税；（5）参与公司重大经营决策，提供财务分析和建议；（6）其他与财务管理相关的职责。

2. 各部门、子公司负责人对本部门、子公司财务管理工作负总责，具体职责如下：（1）贯彻执行公司财务管理制度；（2）组织编制本部门、子公司财务预算，报财务部门审批；（3）负责本部门、子公司资金使用，确保资金安全、合规；（4）建立健全本部门、子公司内部控制制度，防范财务风险；（5）其他与财务管理相关的职责。

四、财务管理内容1. 资金管理：建立资金管理制度，明确资金使用范围、审批流程和责任主体，确保资金安全、合规使用。

2. 成本管理：建立健全成本管理制度，加强成本核算和分析，提高成本控制能力。

3. 财务报表编制：按照国家会计准则和公司制度，及时、准确地编制财务报表，确保财务信息真实、完整。

4. 税务管理：依法纳税，合理避税，降低税负。

5. 风险管理：建立健全风险管理体系，防范和化解财务风险。

6. 财务监督：加强对各部门、子公司财务工作的监督，确保财务管理制度的有效执行。

集团公司财务管理制度(5篇)集团公司财务管理制度(5篇)在现实社会中，制度的使用频率呈上升趋势，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺当执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。

那么相关的制度究竟是怎么制定的呢？下面是我整理的集团公司财务管理制度，供大家参考借鉴，盼望可以关心到有需要的伴侣。

集团公司财务管理制度1第一章总则第一条为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，依据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度结合本集团的实际状况,制定本制度。

其次条本制度适用于集团公司，各全资子公司(含事业性质、企业化管理单位)和控股子公司(以下简称所属企业)。

第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，担当民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。

集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得独立银行帐号。

第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。

各所属企业必需设立会计机构，依据内部牵制制度合理配备会计人员，准时、精确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。

第五条各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。

第六条各所属企业的财务部门和财务人员必需自觉地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥当保管，未经集团批准不得销毁;对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。

第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。

第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人供应担保，因特别缘由需供应担保的，必需经集团公司批准。

集团公司财务管理制度第一篇：集团公司财务管理制度的背景和目的背景随着公司规模的扩大和发展，财务管理在集团公司中变得愈发重要。

为了规范财务管理行为，加强对财务风险的控制，集团公司制定了一套完善的财务管理制度。

目的该制度的目的是确保财务管理的规范性和透明度，提高财务管理的效率并降低财务风险。

通过建立制度来规范各个环节的财务管理行为，集团公司能够更好地做出决策、评估风险和控制成本。

第二篇：集团公司财务管理制度的框架和内容框架该财务管理制度包括以下几个方面的内容：财务组织架构和职责分工、财务制度和流程、财务报告与分析、预算管理和控制、内部控制和审计、风险管理等。

财务组织架构和职责分工这部分涉及集团公司内部的财务部门设置、职责分工和人员配备等，确保财务管理的高效运作和信息的畅通流动。

财务制度和流程明确财务管理的各项制度和流程，包括会计制度、核算制度、报销制度、审批流程等，确保财务活动的合规性和准确性。

财务报告与分析规定了财务报告的内容、格式和时间表，以及财务分析的方法和依据。

为决策者提供准确的财务信息，帮助他们制定正确的决策和应对风险。

预算管理和控制明确了集团公司的预算编制流程和管理方法，以及预算执行和控制的措施，确保资金的合理运用和预算目标的达成。

内部控制和审计规定了内部控制的要求和方法，并明确了内部审计的职责和程序。

通过加强内部控制和审计，确保财务管理的合规性和系统的有效性。

风险管理制定了一套风险管理体系，包括风险识别、评估、控制和监测等，以及相应的风险管理政策和流程。

致力于防范和控制各类财务风险，保护公司的利益和稳定经营。

第三篇：集团公司财务管理制度的执行和监督执行集团公司财务管理制度的执行需要全员参与和支持。

各个部门和岗位应按照制度的要求，严格执行各项财务管理制度和流程。

同时，需要建立相应的督导机制，对执行情况进行监督和评估。

监督集团公司设立财务监督部门，负责对财务管理制度的执行情况进行监督和检查。

一、总则为加强国药集团财务管理，严肃财经纪律，规范财务行为，发挥财务在公司经济管理工作和提高经济效益的作用，特制定本制度。

二、财务管理体制1. 国药集团财务管理体制实行统一领导、分级管理、责任到人的原则。

2. 财务管理实行总会计师负责制，总会计师对董事会和总经理负责，参与公司重大经营决策。

3. 财务部门是公司财务管理的专门机构，负责组织实施本制度，对公司财务管理进行全面监督和检查。

三、会计与报告体系1. 会计核算应遵循国家会计准则和制度，确保会计信息的真实、准确、完整。

2. 会计凭证、账簿、报表等会计资料必须符合国家规定，实行会计电算化。

3. 财务报告应按月、季、年度编制，及时、准确地反映公司财务状况和经营成果。

四、财会监督与风险控制体系1. 建立健全财会监督机制，加强对财务活动的监督检查，确保财务合规。

2. 财务风险控制应贯穿于公司经营活动的全过程，实行全面风险管理。

3. 建立健全财务风险预警机制，对可能发生的财务风险进行预测、评估和控制。

五、提质增效体系1. 优化财务管理流程，提高财务管理效率。

2. 加强成本费用管理，降低成本，提高效益。

3. 强化内部审计，确保财务合规，防范舞弊行为。

六、财务管理职责1. 总会计师负责组织制定和实施本制度，对公司财务管理工作进行全面监督。

2. 财务部门负责组织实施本制度，具体负责财务核算、报表编制、财务分析等工作。

3. 各部门负责人对本部门财务管理工作负责，确保财务合规。

七、附则1. 本制度自发布之日起施行，原有财务管理相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

2. 本制度由国药集团财务部门负责解释。

3. 国药集团各部门应认真执行本制度，确保公司财务管理工作的顺利开展。

集团公司财务管理制度（通用5篇）集团公司财务治理制度1全体财务人员应仔细贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。

严格根据公司财务制度做好自己的本职工作。

对待工作仔细踏实，树立为客户效劳意识。

一、财务部职责范围1、仔细贯彻执行国家有关财务治理的法律法规，确保财务工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务治理制度，严格根据财务工作程序执行。

3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务收支规划，催促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供给。

5、进展本钱、费用核算、考核和掌握，催促有关部门降低消耗、节省费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。

7、参加公司工程承包合同和选购合同的评审工作。

8、准时核算和上缴各种税金。

9、参加业务工程结算，参加采供部与材料供给商结算。

10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素养。

二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。

前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、估计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。

3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

4、其他临时借款：如业务费、款待费、周转金等，审批程序同第1条。

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集团公司财务管理制度（精选6篇）集团公司财务管理制度一、什么是管理制度管理制度是组织、机构、单位管理的工具，对一定的管理机制、管理原则、管理方法以及管理机构设置的规范。

它是实施一定的管理行为的依据，是社会再生产过程顺利进行的保证。

合理的管理制度可以简化管理过程，提高管理效率。

二、管理制度的主要特征1、权威性管理制度由具有权威的管理部门制定，在其适用范围内具有强制约束力，一旦形成，不得随意修改和违犯；2、完整性一个组织的管理制度，必须包含所有执行事项，不能有所遗漏，如发现或新的执行事项产生，应相应的制定管理制度，确保所有事项“有法可依”；3、排它性某种管理原则或管理方法一旦形成制度，与之相抵触的其他做法均不能实行；特定范围内的普遍适用性。

各种管理制度都有自己特定的适用范围，在这个范围内，所有同类事情，均需按此制度办理；4、可执行性组织所设置的管理制度，必须是可执行的，不能偏离组织本身事务，成为一纸空文；5、相对稳定性管理制度一旦制定，在一般时间内不能轻易变更，否则无法保证其权威性。

这种稳定性是相对的，当现行制度不符合变化了的实际情况时，又需要及时修订。

6、社会属性因而，社会主义的管理制度总是为维护全体劳动者的利益而制定的。

7、公平公正性管理制度在组织力对每一个角色都是平等的，任何人不得在管理制度之外。

三、集团公司财务管理制度（精选6篇）管理制度是实施一定的管理行为的依据，是社会再生产过程顺利进行的保证。

合理的管理制度可以简化管理过程，提高管理效率。

以下是小编为大家收集的集团公司财务管理制度（精选6篇），希望对大家有所帮助。

集团公司财务管理制度1财务预算管理制度是为促进企业建立、健全内部约束机制，进一步规范企业财务管理行为，推动企业加强预算管理，根据财政部颁发的《关于企业实行财务预算管理的指导意见》和集团公司实施全面预算管理的要求，结合集团企业实际情况而制定。

预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动完成既定的经营目标。

集团公司财务管理制度5篇第一篇：集团公司财务管理制度概述引言集团公司的财务管理制度是保障公司财务运作和监管的重要规章制度。

本文将介绍集团公司财务管理制度的概述，包括其重要性、目的和适用范围等。

重要性财务管理制度对集团公司的经营和发展起着关键作用。

它确保了资金的合理调配，有序进行财务活动，并提供准确完整的财务信息，方便管理层做出决策和监管机构进行监督。

目的集团公司财务管理制度的目的在于规范公司内部财务管理流程，保障资金安全、提供财务信息的真实性和准确性，并确保财务活动的合规性和透明度。

适用范围集团公司财务管理制度适用于所有公司内部财务活动，包括资金管理、预算编制、会计核算、财务报告等方面。

第二篇：资金管理制度目的与原则资金管理制度是集团公司财务管理制度的重要组成部分。

其目的在于合理安排和调配资金，确保资金的安全和有效利用。

遵循的原则包括风险控制、流程规范和信息透明。

资金调配资金调配是资金管理的关键环节。

集团公司应根据经营需要和风险评估，合理配置资金，并制定相应的预算和计划。

资金调配应透明公开，遵循规定的流程和程序。

资金监控集团公司应建立完善的资金监控机制，及时获取资金流动和使用情况，并进行风险评估和预警。

同时，应加强对资金使用的内部控制和审计。

第三篇：预算编制制度目的与原则预算编制制度是集团公司财务管理制度的重要组成部分。

其目的在于合理安排和调配公司的经济资源，实现公司的经营目标和战略方向。

遵循的原则包括科学性、可操作性和全面性。

预算编制流程预算编制应按照规定的流程进行，包括制定预算指南、预算目标确定、预算方案编制、预算审核和预算执行等环节。

每个环节都需要相关部门的合作与协调。

预算执行监控集团公司应建立健全的预算执行监控机制，通过预算执行情况的监测和分析，及时发现和解决问题，并调整预算方案以适应实际情况。

第四篇：会计核算制度目的与原则会计核算制度是集团公司财务管理制度的核心环节。

其目的是统一和规范财务会计核算，保证财务信息的真实和准确。