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公司全面预算管理流程一、财务预算管理流程（一）管理流程图相关制度：《财务预算管理办法》（二）主要内控节点❖部门（或所属公司）年度预算草案的审批❖公司年度预算草案的审议二、费用预算管理流程（一）管理流程图相关制度：《费用管理办法》、《费用管理实施细则》（二）主要内控节点❖公司年度费用预算草案的审议❖预算外费用的审批三、经济活动分析协调会管理（一）会议内容与材料的准备经济活动分析协调会的主要内容是：研究协调公司经济运行中的突出问题，指导督促各部门及时制定有效措施，对相关工作进行安排部署，保障年度经营目标的完成。
各业务部门及所属控股子公司对本部门（或公司）上月各项指标的完成情况按照业务种类或项目进行总结，对预算完成情况及存在的差异进行分析说明，提出工作中存在的问题与建议，对下月的重点工作及指标完成情况进行预测。
财务部门负责对公司本部及参控股公司本月的经营活动进行整体汇报，对预算完成情况、与上月、上年同期进行对比分析说明。
各部门（或公司）按照《经济活动分析协调会管理办法》附件中的分析模板格式，在会议召开前一天将会议材料提交到财务部门，由财务部门统一编排和印发。
对经济活动中存在的问题，要求会前由相关部门进行充分的沟通协调。
汇报资料要求简明扼要，查找问题，分析原因，明确目标，落实责任，力求实效。
（二）会议安排与督办落实经济活动分析协调会每月上旬召开，遇节假日或特殊情况顺延，财务部门负责会议组织。
经济活动分析协调会由公司总经理主持召开，参加人员：公司领导，华信保险经纪（公估）公司领导、各部门负责人等，由各单位分别进行汇报。
财务部门负责会议情况整理，并根据会议要求对重大事项进行督办，对重点考核指标予以动态跟踪。
四、对所属公司的财务管理所属公司是指分公司、控股子公司等纳入合并报表口径的公司。
公司对所属公司实行财务垂直管理，所属公司原则执行集团公司总部统一的会计政策；实施同一管理宗旨的财务管理制度。
所属公司财务部，属于所属公司的重要职能部门，行使所在单位的会计核算和财务管理职能，对所属公司的经营活动进行全面的反映和监督。
全面预算管理制度（附流程图）第一章总则第一条为进一步规范XX科技股份有限公司（以下简称“公司”）全面预算管理行为，合理配置公司资源，提高运营管理能力，强化内部控制，降低经营风险，实现公司战略目标及年度经营计划，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等有关法律法规及《公司财务管理制度》，结合公司章程及实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称全面预算管理，是指公司根据战略目标对一定期间内的经营活动、投资活动、筹资活动等作出预算安排，并通过对执行过程的监控和分析，指导经营活动的改善和调整，从而更有效地管理公司和最大程度的实现战略目标。
第三条公司预算年度为会计年度，自公历1月1日起到12月31日。
第四条本制度适用于公司及公司全资、控股子公司、分公司，直营中心参照本制度执行。
第五条财务预算管理的基本原则：战略导向，效益优先；全面预算，确保重点；结果导向、过程控制；权责明确，分级实施；严格考核，奖惩兑现。
第二章组织架构和工作职责第六条公司全面预算组织体系由预算决策机构、预算管理机构、预算办事机构和预算执行机构组成。
各单位可根据实际情况设置组织体系。
第七条公司股东大会是预算管理的最高决策机构，主要职责：审议批准公司年度财务预算方案。
第八条董事会是预算决策机构，主要职责：制订公司的年度财务预算方案。
第九条公司设立预算管理委员会（以下简称“预委会”）是预算管理机构,预委会主任由公司董事长担任，副主任由公司总经理担任，预委会成员由公司副总经理、财务总监组成。
主要职责：（一）审议预算管理制度；（二）审议年度预算方针、目标、年度预算编制方案;（≡）下达经公司股东会审批确定后的预算;（四）审议预算调整方案及重大预算追加事项；（五）负责考核公司整体预算执行情况，督促公司经营班子完成预算目标；（六）协调处理各预算单位预算编制和执行中的有关问题；（七）公司董事会授予的其他事宜。
第十条预委会下设预算管理委员会办公室（以下简称“预委办”），预委办设在财务管理部,负责预算管理日常工作；办公室主任由财务管理部主要负责人担任，副主任由各相关部门负责人担任，成员为各部门预算员。
发布日期：2017 年11 月07 日版本：A/V8全面预算—预算的编制与审批1目的规范公司预算编制工作，确保预算的全面性、合理性、及时性和可行性。
2适用范围本流程适用于*******股份有限公司的预算编制活动。
3术语解释3.1预算管理委员会：由公司总裁任负责人，财务总监任副负责人，其成员还包括各业务分管副总裁、营销总监、行政人事总监、生产总监、技术总监、分子公司负责人等。
4权限主责部门预算管理委员会董事会股东大会事项12审批审核财务部审核预算草案流程图5．全面预算—预算的编制与审批CB.01股东大会预算管理委员会财务部董事会各预算责任中心开始 1.2.制定初步预算订预算目标拟目标分解方案参与预算目标3.参与预算目标与预算目标3.3.参分解协调会分解协调会分解协调会改预算目标修4.审批5. 分解方案，并拟定预算编制大纲达预算指标6.7.编制业务预算下及预算编制大纲或部门预算8.核、汇总、审平衡9.9.9.沟通修改意见沟沟通修改意见通修改意见审批审核11. 审核13. 12. 10.编制预算草案下达预算14.结束6流程描述执行部门/ 岗位执行记录流程步骤流程步骤描述董事会根据公司发展战略和年度经营目标，结合财务部对预算目标的测算结果，确定公司初步预制定初步目标董事会1.算总目标。
拟订预算目标分解预算目标分解方2.财务部拟订年度预算总目标分解方案。
财务部案方案预算管理委员会、各预算管理委员会召开预算目标分解协调会，组织预算目标分解方参与预算目标分解3.各预算责任中心、财务部相关人员就预算目标分预算责任中心、财务案协调会C1/ R1）解方案进行充分讨论、沟通。
（部修改预算目标分解预算目标分解方财务部根据协调会讨论结果，修改预算目标分解4.方案，同时拟定预算编制大纲，明确预算编制范方案，并拟定预算编财务部案、预算编制大围、编制依据及基本原则、编制内容等。
制大纲纲预算管理委员会对预算分解方案及编制大纲进行预算目标分解方预算管理委员会审批5.审批，确保与公司总体战略目标相吻合。
