圣阳股份：山东文康律师事务所关于公司首次公开发行人民币普通股(A股)股票并上市的补 2011-04-19

上诉人天同证券有限责任公司东营济南路证券营业部因证券欺诈纠纷一案-（2002）东民三终字第65号上诉人（原审被告）天同证券有限责任公司东营济南路证券营业部。

住所：东营市济南路106号。

代表人林涛，经理。

委托代理人唐伟，男，1972年8月6日出生，汉族，住东营市胜利油田物华苑。

被上诉人（原审原告）孙文光，男，1940年5月4日出生，汉族，山东省海阳县人，东营市市政管理局退休干部，住东营市东城三村24号楼。

委托代理人田惠臣，山东黄河口律师事务所律师。

上诉人天同证券有限责任公司东营济南路证券营业部因证券欺诈纠纷一案，不服东营区人民法院（2002）东经初字第31号民事判决，向本院提起上诉。

本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。

上诉人天同证券有限责任公司东营济南路证券营业部委托代理人唐伟、被上诉人孙文光及其委托代理人田惠臣到庭参加了诉讼。

本案现已审理终结。

原审判决认定：1995年9月7日，原告在山东证券公司东营营业部办理了证券交易开户手续，将其1100股华泰纸业股票委托山东证券公司东营营业部保管、代办分红，山东证券公司东营营业部给原告出具了证券交易卡、产权证帐户卡、收取登记托管代办分红费的收据。

产权证帐户卡背面注明了使用须知：帐户私自涂改与转让无效；使用时必须出示交易代表身份证；帐户若有遗失或被窃立即到登记公司办挂失；凭此帐户办理委托、交割及取息。

1996年6月5日原告在山东证券公司东营营业部办理了1100股华泰纸业股票1995年度分红303.60元的转帐手续。

1996年6月6日、1997年3月20日、3月21日、4月3日，原告曾委托山东证券公司东营营业部卖出其所有的股票，但均未卖出。

1996年6月19日，山东证券公司东营营业部将原告的华泰纸业股票以每股1.28元的价格卖出，扣除佣金7.04元、税金0.7元，山东证券公司东营营业部将其余资金1400.26元放在原告的帐户中，至2002年1月28日，原告帐户余额为1497.39元。

东方电子造假案始末震惊全国的东方电子（000682）财务造假案2003年1月在山东一审终结，公司涉案的几位高层管理人员被以提供虚假财务报告罪分别判处有期徒刑：原董事长、总经理隋元柏，有期徒刑2年，并处罚金5万元；原董事、副总经理、董事会秘书高峰，有期徒刑1年，并处罚金万元；原财务总监、总会计师方跃有期徒刑1年，缓刑1年，并处罚金5万元。

在上个世纪90年代的中国证券市场，一度号称中国第一股（股价最高时达元，在深市中仅次于深发展）的东方电子是何等风光：业绩连年翻番，股价连年翻番，不仅是中小投资者追捧的对象，而且还是多家机构重仓持有的股票。

东方电子创造了一个又一个神话。

较之银广夏、红光实业等公司造假案，东方电子造假案的问题更加复杂，创下了中国证券市场的数项“造假之最”——其造假时间跨度之长、造假手段之隐蔽、造假涉及金额之大均让人叹为观止。

随着案件一审终结，东方电子绩优高成长的伪装被一层层剥开，造假真相终于大白于天下……精心编导职工股造富运动东方电子（000682）所属公司位于美丽的海滨城市山东烟台，本是一家名不见经传的企业。

东方电子的神话是在证券市场中造就的，而这神话的源头与其内部职工股密不可分。

东方电子是由烟台东方电子信息产业集团公司作为独家发起人，于1993年3月采用定向募集方式设立的。

公司于1994年1月正式创立，总股本5800万元，每股面值1元，发行价元，其中国家股2200万股，社会法人股150万股，1月8日至10日三天向内部职工定向募集内部职工股3450万股。

1994年1月9日，即定向募集第二天，时任公司董事长兼总经理的隋元柏与当时负责股票发行的董秘高峰等人商议，由公司自己购买部分内部职工股，减小公司分红压力。

东方电子当时发行股票时承诺，内部职工股发行后，公司每年将进行不低于30％的现金分红。

于是，隋元柏就让当时的财务处负责人以烟台振东高新技术发展公司名义购买公司内部职工股1000万股，每股价格为元。

中国证券监督管理委员会深圳监管局行政处罚决定书〔2021〕8号【主题分类】证券期货【发文案号】中国证券监督管理委员会深圳监管局行政处罚决定书〔2021〕8号【处罚依据】中华人民共和国证券法(2005修订)6059977838864591110中华人民共和国证券法(2005修订)60599203838864717000【处罚日期】2021.12.07【处罚机关】中国证券监督管理委员会深圳监管局【处罚机关类型】中国证监会/局/分局【处罚机关】中国证券监督管理委员会深圳监管局【处罚种类】罚款、没收违法所得、没收非法财物【执法级别】市级【执法地域】深圳市【处罚对象】杨波【处罚对象分类】个人【更新时间】2021.12.25 15:15:05索引号bm56000001/2021-00306591分类行政执法;行政处罚决定发布机构发文日期名称中国证券监督管理委员会深圳监管局行政处罚决定书〔2021〕8号文号主题词中国证券监督管理委员会深圳监管局行政处罚决定书〔2021〕8号当事人：杨波，男，1989年8月出生，住址：江西省上饶市信州区。

依据2005年修订《中华人民共和国证券法》（以下简称2005年《证券法》）的有关规定，我局对杨波操纵北京东方中科集成科技股份有限公司（以下简称东方中科）股票价格行为进行了立案调查、审理，并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利，当事人未提出陈述、申辩意见，也未要求听证，本案现已调查、审理终结。

经查明，杨波存在以下违法事实：一、杨波控制使用多个证券账户2017年3月8日至4月10日期间，杨波实际控制“时某"“叶某亦"“徐某"“刘某英"“张某生"“孙某"“杨某国"“张某晖"“吴某生"“柯某月"“王某侠"“潘某"“颜某荣"“杨某平"“吴某容"等15个证券账户，使用其中13个证券账户（以下简称账户组）操纵“东方中科"股票。

上海市方达律师事务所关于江苏华盛天龙光电设备股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书(一)方达律师事务所中国·上海南京西路1515号嘉里中心20楼目录引言 54一、出具法律意见书的依据 (54)二、律师应当声明的事项 (55)正文 57一、关联交易履行程序的合规性及价格的公允性 (57)二、美国阳光集团公司(以下称“阳光集团”)、香港万力有限公司(以下称“香港万力”)的实际控制人、股东与发行人是否存在关联关系 (58)三、发行人在报告期内与关联方发生非经营性资金占用是否构成重大违法行为、对本次发行上市是否构成实质性法律障碍 (59)四、上海晶贵经贸发展有限公司(以下称“上海晶贵”)股权结构调整 (60)五、发行人实际控制人最近两年是否发生变更 (61)六、发行人前身常州华盛天龙从设立至变更为中外合资企业后是否存在出资不实的情况 (62)七、常州华盛天龙由中外合资企业变更为内资企业是否存在出资不实的情况.63八、发行人股东历次股权转让、以未分配利润转增股本和整体变更为股份公司时是否履行了纳税义务 (64)九、发行人主要资产过户手续的完成状况 (68)十、冯幼敏与发行人实际控制人、自然人股东之间是否存在关联关系 (72)十一、江苏春江农化有限公司(以下称“春江农化”)、金坛市同大房地产开发有限公司(以下称“同大房地产”)与发行人的关系 (72)十二、上海群英机械销售有限公司(以下称“群英销售”)与上海群英机械有限公司(以下称“上海群英”)及发行人的关系 (74)十三、常州市孟河制药化工机械厂(以下称“孟河机械厂”)与发行人的关系.74十四、最近两年发行人董事、高级管理人员是否发生变更 (75)十五、发行人拟于本次发行上市后适用的公司章程(草案)(以下称“上市公司章程草案”)的修订 (76)十六、新乡市华盛天龙数控设备有限公司(以下称“新乡数控”)的股东背景、目前生产经营情况、增资的最新进展 (79)十七、发行人2009年5月26日与江苏顺大半导体发展有限公司签署的《设备采购及供应协议》的编号和其与宜兴晶德太阳能科技有限公司签署的《供货合同》的编号同为“江苏华盛(2009)销售第[09006]号”的原因 (81)十八、发行人参加2008年度工商年检的情况 (81)十九、基于重新出具的《审计报告》和《内部控制鉴证报告》，对原《法律意见书》有关事项的补充意见 (81)二十、基于相关政府部门重新出具的证明文件，对原《法律意见书》有关事项的补充意见 (84)二十一、关于冯金生控股股东身份的认定 (85)二十一、关于冯龑中的“龑”与冯䶮中的“䶮”是否为同一个字 (85)上海市方达律师事务所关于江苏华盛天龙光电设备股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之补充法律意见书(一)2009年10月12日致：江苏华盛天龙光电设备股份有限公司(以下称“发行人”)引言一、出具法律意见书的依据(一) 上海市方达律师事务所(以下称“本所”)，根据与发行人签订的《聘请法律顾问合同》，接受发行人的委托，担任发行人首次公开发行股票并在创业板上市(以下称“本次发行上市”)的特聘法律顾问。