国风塑业财务报告分析.ppt

财务分析报告ppt
一、财务分析报告简介
财务分析报告是一种分析公司财务状况的报告，它通过对公司财务指标的分析，发现不同时期的财务状况变化，并对其进行评估，为管理者提供可靠的经济决策参考。

该报告通常包括财务比率分析，财务结构分析，资产负债表分析，现金流量分析，盈利能力分析，报酬率分析等内容。

二、财务比率分析
财务比率分析是使用公司的财务报表数据来衡量公司的财务状况，从而检验公司的运作及经营成果。

1.债务能力比率分析
债务能力比率是衡量一个公司履行债务能力的重要指标，包括偿债比率，资产负债比率，权益乘数，内部债务比率，利息保障倍数等。

2.盈利能力比率分析
盈利能力比率是衡量一个公司盈利能力的指标，它主要包括收益率、折旧率、经营率、资产利润率、权益报酬率、总资产报酬率等。

3.流动比率分析
流动比率可以衡量公司的偿债能力，也可以衡量一家公司短期偿债能力，它主要包括流动比率、速动比率、现金比率等。

三、财务结构分析。

国风塑业2022年财务分析报告一、总体概述从这三期来看，国风塑业的资产总计持续增长。

2022年资产总计为368,024.51万元，比2021年增长13.15%，这一增长速度是在2021年增长6.44%的基础上取得的。

国风塑业2022年负债总计为77,257.44万元，比2021年增长38.78%，但这一增长速度是在上一期负债总计下降的情况下取得的，并且本期的负债总计还没有恢复到2020年的水平。

从这三期来看，国风塑业的营业收入一直保持增长态势，但2022年的增长速度比上一期有所下降。

2022年的营业收入为246,037.65万元，比2021年增长28.81%，低于2021年28.93%的增长速度。

国风塑业2022年净利润为22,971.79万元，比2021年有较大幅度的下降，下降17.28%。

而2021年企业净利润比2020年增长167.04%。

从这三期情况看，企业净利润并不稳定。

三期资产负债率分别为42.83%、17.12%、20.99%。

经营性现金净流量三期分别为11,723.48万元、31,179.34万元、11,265.24万元。

关键财务指标表二、资产规模增长匹配度2022年资产与负债不匹配，资产增长13.15%,负债增长38.78%。

收入与资产变化不匹配，收入增长28.81%,资产增长13.15%。

净利润与资产变化不匹配，净利润下降17.28%,资产增长13.15%。

负债增长过快。

资产总额和营业收入均大幅度增长，但净利润却有所下降。

净利润变化趋势和收入、资产的变化不匹配。

出现了资产增收却不增利的情况。

资产规模增长匹配情况表三、负债规模增长从三期数据来看，总负债分别为130,868.76万元、55,670.26万元、77,257.44万元，2022年较2021年增长了38.78%，主要是由于应付票据及应付账款等科目增加所至。

从三期数据来看，营业收入呈持续增长趋势。

营业收入分别为148,144.05万元、191,002.72万元、246,037.65万元，2022年较2021年增长了28.81%。

国风塑业2020年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况国风塑业2020年资产总额为305,564.63万元，其中流动资产为178,926.32万元，主要以货币资金、应收账款、存货为主，分别占流动资产的66.71%、10.44%和9.04%。

非流动资产为126,638.3万元，主要以固定资产、在建工程、无形资产为主，分别占非流动资产的73.92%、11.67%和9.42%。

资产构成表(万元)2、流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的72.55%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表(万元)项目名称2018年2019年2020年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产86,522.74 100.00 90,330.44 100.00178,926.32100.00货币资金37,089.13 42.87 38,589.85 42.72119,360.9966.71应收账款17,924.85 20.72 14,692.72 16.27 18,687.94 10.44 存货18,014.21 20.82 17,333.7 19.19 16,173.08 9.04 应收票据9,671.69 11.18 0 - 10,456.48 5.84 预付款项2,359.62 2.73 3,088.23 3.42 4,232.5 2.37 其他应收款398.53 0.46 339.5 0.38 957.85 0.54 其他流动资产1,064.72 1.23 265.03 0.29 437.75 0.24 应收利息0 - 0 - 34.97 0.023、资产的增减变化2020年总资产为305,564.63万元，与2019年的217,047.22万元相比有较大增长，增长40.78%。

4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加80,771.13万元，应收票据增加10,456.48万元，应收账款增加3,995.22万元，固定资产清理增加3,431.2万元，预付款项增加1,144.26万元，其他应收款增加618.35万元，无形资产增加441.94万元，其他流动资产增加172.72万元，递延所得税资产增加105.7万元，应收利息增加34.97万元，共计增加101,171.99万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期待摊费用减少23.01万元，在建工程减少165.95万元，其他非流动资产减少623.33万元，存货减少1,160.62万元，固定资产减少3,256.64万元，共计减少5,229.55万元。

国风塑业2022年财务分析综合报告一、实现利润分析2022年利润总额为20,865.12万元，与2021年的30,144.45万元相比有较大幅度下降，下降30.78%。

利润总额主要来自于内部经营业务。

在营业收入迅速扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能处理好扩大市场份额和提高盈利水平之间所存在的矛盾，应尽快采取措施处理市场扩展所带来的经营危机。

二、成本费用分析2022年营业成本为217,223.38万元，与2021年的155,868.78万元相比有较大增长，增长39.36%。

2022年销售费用为2,963.69万元，与2021年的1,976.47万元相比有较大增长，增长49.95%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2022年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。

2022年管理费用为7,149.91万元，与2021年的7,337.44万元相比有所下降，下降2.56%。

2022年管理费用占营业收入的比例为2.91%，与2021年的3.84%相比有所降低，降低0.94个百分点。

但企业经营业务的营利能力并没有提高，应注意管理费用支出的合理性。

本期财务费用为-2,012.69万元。

三、资产结构分析2022年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈利能力较强，资产结构合理。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2021年相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，国风塑业2022年是有现金支付能力的，其现金支付能力为70,973.47万元。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

五、盈利能力分析国风塑业2022年的营业利润率为8.45%，总资产报酬率为6.13%，净资产收益率为8.20%，成本费用利润率为8.86%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为351,471.01万元，经营资产的收益率为5.92%。

第1篇一、公司简介国风塑业（股票代码：000859）成立于1998年，总部位于广东省深圳市，是一家集研发、生产、销售为一体的大型塑料制品企业。

公司主要产品包括塑料薄膜、塑料包装材料、塑料管材等，广泛应用于食品、饮料、医药、农业、电子等行业。

经过多年的发展，国风塑业已成为中国塑料行业的重要企业之一。

二、财务报告概述本报告基于国风塑业2021年度财务报告，对公司的财务状况、经营成果和现金流量进行分析。

报告主要从以下几个方面进行阐述：1. 财务状况分析（1）资产规模2021年，国风塑业资产总额为48.16亿元，较2020年增长8.14%。

其中，流动资产为33.46亿元，非流动资产为14.70亿元。

资产规模的扩大主要得益于公司业务拓展和投资项目的实施。

（2）负债状况2021年，国风塑业负债总额为29.89亿元，较2020年增长7.25%。

其中，流动负债为22.28亿元，非流动负债为7.61亿元。

负债规模的扩大主要源于公司投资项目的资金需求。

（3）所有者权益2021年，国风塑业所有者权益为18.27亿元，较2020年增长6.25%。

所有者权益的增长主要得益于公司盈利能力的提高和留存收益的增加。

2. 经营成果分析（1）营业收入2021年，国风塑业营业收入为54.28亿元，较2020年增长15.48%。

营业收入增长的主要原因是公司产品销售量增加和产品价格上升。

（2）营业利润2021年，国风塑业营业利润为4.39亿元，较2020年增长25.61%。

营业利润的增长主要得益于公司产品销售量增加和产品毛利率的提高。

（3）净利润2021年，国风塑业净利润为3.16亿元，较2020年增长23.79%。

净利润的增长主要得益于公司营业利润的增长和财务费用的降低。

3. 现金流量分析（1）经营活动产生的现金流量2021年，国风塑业经营活动产生的现金流量净额为5.16亿元，较2020年增长20.73%。

经营活动现金流量净额的增长主要得益于公司销售收入增加和成本控制效果显著。

国风塑业2019年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为37,965.94万元，2019年三季度已经取得的银行短期借款为500万元。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供41,936.94万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕3,971.01万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为22,546.1万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是45,456.8万元，实际已经取得的短期贷款金额为500万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为34,001.45万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为39,729.12万元，在5年之内偿还的贷款总规模为51,184.47万元，当前实际的长短期借款合计为3,500万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。

该
内部资料，妥善保管第页共1 页。