联营结算操作流程

超市结算流程-结算对帐超市结算流程-结算对帐一、结算对账的原则与分类1、原则：严格按照系统合同的账期要求执行，未到账期的货款一律不得对账、无合同录入的一律不得对账。

结算对账同时扣除应承担的费用。

2、结算对账的分类：经销、代销、联营结算对账。

二、经销结算对账1、单据核对：供应商把合同约定的帐期内的送货单据交电脑结算员，在合同有效的情况下，结算员在进销存系统中——查询对应的进货单号，核对数量、金额、品名是否一致，并注明。

然后在进销结算系统中核销上述进货单号。

2、费用与退货扣除：根据系统提示的应扣费用项目及结算摘要单扣除相应费用（月返、年返、运费返、各种通道），并且要扣除已发生的冲单（考虑到厂方退货的问题，可以把期限放宽10-15天）。

3、结算单打印：每笔货款结算核对、计算完毕后，必须确认经手人，打印电脑结算单，然后填写“经销货款支付单”。

三、代销结算对账1、单据提供与核对：财务部向代销供应商提供到期可结算的销售金额（按照账期不同，可按月提供），供应商根据销售金额须抽取相等金额的送货单；结算流程与经销相同，但结算员须控制该供应商的账期与销售金额。

2、可结算金额的计算：在财务应付款余额=进销存系统结算金额一致情况下，代销可结算金额（销售额）=进销存未结算金额-当期库存（正品+残次）-合同约定账期后的销售。

3、费用扣除：根据系统提示的应扣费用项目及结算摘要单扣除相应费用（月返、年返、运费返、各种通道费用）。

4、结算单打印：每笔货款结算核对、计算完毕后，必须确认经手人，打印电脑结算单，然后填写“代销货款支付单”。

5、原则：代销厂商不允许打预付款。

系统中可以查询代销供应商的结算情况。

四、联营结算对账1、公司联营结算（1）联营结算数据生成财务结算人员在每月26日所有门店数据上传完毕后，在进销存系统中生成本月联营商销售数据，作为对账依据。

（2）销售数据核对联营供应商向财务部出具门店提供的销售单（电脑员或出纳签字有效），结算员在联营结算系统中核销相应门店、月份、金额一致的数据，如金额差异，一般以门店数据为准，大金额差异及时与电脑部沟通，查明原因。

联营项目管理制度
一、背景
公司联营项目是为了筹集更多的资金，共同进行利润丰厚的项
目而设立的。

联营项目管理制度的制定旨在加强对联营项目的管理，确保项目的顺利开展。

二、适用范围
本制度适用于公司所有涉及联营项目的部门和人员。

三、联营项目流程
3.1 联营项目立项
1. 联营项目审批申请书：联营项目由主管部门或联营部门填写
联营项目审批申请书，包括项目名称、立项理由、资金来源、盈利
预测等内容。

2. 联营项目审批：经公司领导层同意，联营项目进入实施阶段。

3.2 联营项目管理
1. 项目管理组织：成立联营项目管理组织，确立项目经理，负责项目全面管理。

2. 项目计划制定：项目经理根据项目的实际情况，制定详细的项目实施计划，并在经营会议上进行讨论和批准。

3. 项目实施：严格按照项目实施计划进行，确保项目进度和效果。

4. 项目风险管理：项目经理每周定期汇报项目进展情况，及时发现和解决项目中的风险。

3.3 联营项目结算
1. 税收处理：联营项目的税负由各方按照其出资比例分摊。

2. 费用分摊：联营项目共同承担的费用由各方按照其出资比例分摊。

3. 盈利分配：联营项目实现盈利后，按照各方出资比例分配收益。

四、联营项目管理制度的执行
本制度的执行由公司联营管理部门负责监督，各相关部门和人员应当按照本制度的要求，认真执行各项规定，确保联营项目的成功实施。

联营电玩收缴流程
1、联营电玩提点由门店于每月抄录统计数据，汇总计算总额后交给财务部；
2、门店每月出具提点数额通知单给租户，租户持提点数额通知单到门店缴纳提点数额。

3、租户选择银行转账提点数额的待财务确认款项已到账后，由门店通知租户，租户凭银行转账回单或银行扣款证明到门店开具收款凭证。

4、租户选择直接现金缴纳提点数额，经门店确认收费金额，并开具收款凭证。

5、租户完成缴纳提点数额手续后，门店将收款情况反馈给财务部。

联营结算说明：对于卖场的联营供应商一般采取固定周期结算的方式统一结算。

比如一周，半月，或者一个月。

对于同一卖场的联营商采取统一的结算方式，尽量不要存在，今天结这个明天结那个的情况，这样对于财务，或者信息处理都是比较啰嗦的事情。

结算前注意事项：1：结算说明：一定要注意对于特价商品扣点的问题。

特价商品只有在做了特价单时才执行特价扣点。

如果在基本信息中修改，是不执行特价扣点的，这样需要把特价的商品在专柜商品扣点率设置中设置一下才可以结算。

在基本信息中修改单价这种方式以后不要用了特价的商品在专柜商品扣点率设置中设置了，特价结束后一定要记得把扣点率修改回去，牢记。

2：仔细检查联营商下的商品是否正确。

不要把其他的商品建立到这个联营商的名下。

联营商与联营商品一定要对应3：日结要做。

关于结算可以采取以下两种方式第一种：根据结账周期（周，或者月等）打印报表具体操作：打开联营管理–报表-中的未结算专柜销售汇总报表。

如下图选择日期注意日期截止时间一定要选择为操作日期以前的日期，当天的销售是不能结算的。

切记。

点击确定后出现如下图所示：用销售合计减去结算金额，就是应该付款给供货商的金额。

这种方式的结算要求财务和信息一定掌握好结算日期第二种结算方式联营管理-档案-供应商结算打开后如下图选中联营，结算期间选择时间注意结算截止日期：注意日期截止时间一定要选择为操作日期以前的日期，当天的销售是不能结算的。

切记。

如下图：点击结算出现如下点击确定出现在联营下方会出现此次结算的周期标志，选中如下图点击生成付款单生成如下点击确定，退出当前界面。

用1001 用户登陆打开结算管理 - 单据。

-付款单打开后如下选择对应的供应商出现如下图：查看应收/应付金额，在现付金额中输入实际付款金额后保存审核即可现付金额就是当前需要结算的金额。

关于代销的说明1：零售管理，pos 销售报表，按供应商汇总报表如下选择日期注意日期截止时间一定要选择为操作日期以前的日期，当天的销售是不能结算的。

公司清算系列资料1—联营企业清算流程联营企业清算是指由两个或多个企业共同组建的企业，在一定条件下进行解散和资产清算的过程。

联营企业清算流程涉及到多个环节和步骤，主要包括通知、决议、清算组成立、清算事务处理、资产清理和债务偿还等。

首先，联营企业清算的第一步是通知。

在决定清算联营企业之前，所有合作方需要先进行会议讨论，并以书面形式通知各方关于开始清算的决议。

通知中应包含清算的原因、流程、时间表、责任分配等内容，并交付给所有的合作伙伴。

这样可以确保所有的相关方都知晓并同意清算的决定。

接下来，联营企业清算的第二步是决议。

所有的合作方需要开展会议，就联营企业的清算决策进行讨论和表决。

清算决议需要获得所有合作方中的绝大多数支持，才能生效。

如果决议通过，将会议事通知转交给相关的政府机关备案。

第三步是成立清算组。

通常是由联营企业的主要合作方共同组成清算组，清算组由一个或多个负责人和清算组成员组成。

清算组的主要职责是指导、监督和管理清算过程，确保清算的顺利进行。

第四步是处理清算事务。

清算组在成立后，会制定清算方案并开始实施。

清算方案主要包括确定清算的时间表、负责人、分工、程序和方法等。

清算组还必须核实和总结联营企业的资产负债状况，确保清算过程的公正和透明。

第五步是资产清理。

清算组根据清算方案的要求，对联营企业的资产进行清理、变现和处置。

这包括出售固定资产、清理存货、处置应收账款、结算应付账款和处理未结算交易等。

资产清理的目标是尽可能地回收资产并清偿债务。

最后一步是债务偿还。

清算组在完成资产清理后，将根据清算方案对债权人进行债务偿还。

债务偿还的顺序根据相关法律和清算方案的规定进行，优先偿还优先债权，如果资金充足，则逐级向下偿还。

总之，联营企业清算是一个需要经历多个阶段和步骤的过程。

在整个清算过程中，清算组的角色至关重要，并需要确保清算的公正、透明和合法。

同时，各个合作方需要密切配合，积极参与并履行各自的责任，以确保清算工作得以顺利进行。

联营项目新会计账务处理方法（总体处理流程）1、确认联营产值：
借：应收账款--业主
贷：主营业务收入--联营项目（结算的金额）
2、收到工程款（公司代收到业主预付款）：
借：内部往来-总公司——工程款（银行存款）
货：应收账款（或预收账款）——业主
3、收公司转工程款并预留安全资金（其他费用）：
借：银行存款 --88
内部往来--总公司--专项储备
内部往来--总公司--管理费
货：内部往来——总公司——工程款
4、付联营方工程款（日常主要科目不含其它往来费用）借：应付账款--联营单位
贷：银行存款
5、税金会计核算（联营方提供发票）
1）计提
借：营业税金及附加
所得税费用
货：应交税费——营业税、城建税等（按施工项目）6、收到联营方交来发票
借：应交税费--营业税、城建税等（按施工项目）
贷：应付账款--联营单位（税额）
7、季度末与联营方结算并确认成本
借：工程施工——项目（收入-税金-计提的管理费）
货：应付账款--联营单位
8、季度末根据本季度净“预收账款”科目的金额（能够确认产值的）1）确认预收账款对应产值
借：应收账款——具体业主单位（与本季度净“预收账款”科目发生额一致）
货：主营业务收入
2)结转预收账款
借：预收账款——业主单位
货：应收账款——业主单位
9、结算款全部收回后：
对冲：借：主营业务成本
货：工程施工—联营单位
10、业主代扣代交税金（如果存在）
借：应交税费—营业税、城建税、教育附加等
借：其他应付款——个税
贷：预收账款——业主单位
注：与联营方的其他往来通过“其他应付款”科目核算。

门店联营做账流程门店联营是指两家或多家企业共同经营一家门店，并共享门店的经营成果和亏损。

做好门店联营的账务处理是保证联营企业合作关系的顺利进行的重要环节。

下面是门店联营做账流程的详细介绍：1. 成立门店联营合作协议：在门店联营合作的初期，联营方需共同签署门店联营合作协议，明确各自的权益和义务，包括资金投入、商业政策、账务处理等。

2. 设立门店联营的账户：门店联营需开设一个专门的账户，用于处理门店的经营收入和支出。

联营方根据协议约定，按照一定比例共同出资，将资金汇入此账户。

3. 开展门店联营的日常经营：各联营方根据协议约定共同参与门店的日常经营。

包括采购货物、销售产品、办理业务等。

每个联营方需保留有关交易的凭证和票据，以备日后做账使用。

4. 账务记录和凭证管理：每个联营方需做好相应的账务记录，包括收入、支出、库存等方面的数据。

同时，要保留好由门店产生的相关凭证和票据，例如销售单据、采购发票、银行对账单等。

5. 核对门店联营的经营成果：定期进行门店联营的经营成果核对，包括销售额、成本、毛利润等方面的数据。

各联营方需按照协议约定的比例分配利润，进行相应的财务结算。

6. 编制门店联营的财务报表：根据门店联营的经营数据，每个联营方需编制相应的财务报表，例如利润表、资产负债表、现金流量表等。

这些报表能直观地反映门店联营的经营状况和财务状况。

7. 税务申报和缴纳税款：门店联营需按照国家的税务法规进行税务申报和缴纳税款。

联营方需准确报税，缴纳相关税费，遵守税务相关法律法规，以确保联营的合法性和稳定性。

8. 监督和审计：门店联营的账务处理需进行内部和外部的监督和审计。

内部监督由联营方内部的财务人员负责，确保账款的安全和准确性。

外部审计由独立的审计机构进行，以验证门店联营的财务报表的真实性和完整性。

以上是门店联营做账的基本流程，以确保门店联营的财务管理的规范和透明。

每个联营方需遵守相关协议和法规，协同合作，共同推动门店联营的发展。

联营项目结算管理制度联营项目结算管理制度是指在联营项目中，通过确定合作伙伴之间的结算权责，并建立相应的结算流程和程序，确保联营项目的合作方能够按照协议约定及时、准确地完成结算工作，维护合作双方的利益，促进项目的顺利进行。

在联营项目中，由于合作伙伴之间的利益关系比较复杂，因此需要建立相应的结算管理制度，明确结算责任和流程，确保项目运作的顺利进行。

二、项目结算管理制度的内容1. 结算责任的明确在联营项目中，合作伙伴之间的结算责任相对复杂，需要明确每个合作伙伴的结算责任，确保项目的资金流向清晰明了。

具体包括以下内容：（1）确定各方的结算对象和标准，明确结算项目中的收入、支出等各方责任；（2）明确双方的结算周期和结算方式，确保合作双方能够按照约定时间和方式完成结算工作；（3）规定双方的结算标准和要求，确保结算工作的准确性和及时性；（4）明确结算的核查和复核流程，确保结算工作的公平、公正和透明。

2. 结算流程和程序的建立结算是项目运作的关键环节，需要建立相应的结算流程和程序，确保结算工作能够顺利进行。

具体包括以下内容：（1）确定项目的结算流程，包括结算的流程、程序、时间节点和参与人员等；（2）建立结算的管理机构和岗位，明确各个岗位的职责和权限；（3）规定结算的文件和资料的管理和保存要求，确保结算相关信息的完整性和安全性；（4）建立结算的监督机制和内部控制制度，确保结算工作的合规性和正确性。

3. 结算审核和报表的制作项目结算涉及到资金流动和利益分配，需要建立相应的审核和报表制度，确保结算工作的准确性和真实性。

具体包括以下内容：（1）规定结算审核的程序和要求，包括核对、审查和复核等；（2）建立结算报表的编制和填报规范，确保结算报表的合规性和真实性；（3）规定结算报表的审批流程和权限要求，确保结算报表的准确性和可信度；（4）建立结算报表的归档和保存要求，确保结算相关信息的完整性和安全性。

4. 结算争议解决机制的建立在项目结算过程中，可能存在各种争议和纠纷，需要建立相应的争议解决机制，及时有效地解决结算争议。

联营结算流程首先建立联营合同，确定合同期限、确定经营方式、结算周期、确定商品扣率、确定签约部门。

（合同建立）费用明细（一次性、长期、其它）一、费用管理现扣费用对于现金支付的费用，如入场费、开业赞助费等，可在“营业外收入部分”中采用现扣费用收取单来进行收取，此部分不计入“供应商应付款往来台账”中，而计入“收费征收台账”中。

账扣费用1、查询合同费用收取提醒2、生成合同费用账扣收取单在合同费用单自动生成时，生成费用后可选择是现金收支还是货款冲抵。

如选择现金收支部分，则生成“营业外收入部分”的现扣费用收取单，如选择货款冲抵，则生成账扣费用收取单。

3、生成保底不足费用表4、生成反保底不足返款表5、审核供应商费用收取单注：a、其它合同以外的扣款费用项目必须手工在账扣费用收取单中录入、在录入时应注意选择相应费用项目。

b、所有的费用收取单都必须审核才能生效，（才能在生成结算单时自动增加到费用项目上去）同时在审核之前应仔细核对费用项目、费用的起止日期、收取日期、收款方式（现金支付、货款抵扣）以及金额等。

二、结算管理1、专柜成本对账单：打开联营结算里面的专柜成本对账单，选择新增，输入指定的供应商和指定的日期，系统将根据此供应商在指定日期段内是否有销售情况生成当天的专柜成本对账单，单据号格式为：部门代码+专柜编码+销售日期。

2、对账单检查：检查传票（专柜成本对账单）与台账（商品销售明细账）是否一致；如不一致应检查供应商合同里面的产品目录是否有该商品、已生成传票后是否后台又做过销售或退货等；然后再重新生成供应商当天的专柜成本对账单。

3、相关报表：生成并审核了专柜成本对账单后，供应商的销售成本就可以在联营结算中的相关报表上进行查询了，在其它模块中，有些报表也能够反映联营供应商的销售成本，但那些报表不一定是真实的销售成本，原因在于那些报表的计算只是简单的将售价乘上扣率得出的结果，没有将诸如降扣单，销售折扣等计算在内，而专柜成本对账单上所反映的成本是计算了综合降扣后得出的成本；4、生成结算单：结算单将按照供应商合同进行生成，一份合同一次只能对应生成一张结算单。

超市联营商户结算管理制度1.引言超市联营商户结算管理制度旨在规范超市与联营商户之间的结算管理流程，确保结算准确、及时，并保障双方的权益和合作关系。

本制度适用于超市与联营商户之间的结算管理工作。

2.定义与缩写•超市：指执行本结算管理制度的超市实体。

•联营商户：指与超市签订联营协议并在超市内开设经营点的商户。

•结算：指超市向联营商户支付货款并记录相关财务核算的过程。

•结算周期：指超市与联营商户之间的结算时间间隔，一般为周结、半月结或月结。

3.结算管理流程超市与联营商户之间的结算管理流程如下：3.1 提供销售数据联营商户通过超市提供的系统或渠道提交销售数据，包括销售额、销售明细、退换货情况等。

数据提交时间一般为每日结束后的一定时间段内。

3.2 数据核对与确认超市负责对提交的销售数据进行核对，与超市自身的销售数据进行比对，并确保数据的准确性和完整性。

3.3 结算处理根据核对确认后的销售数据，超市按照约定的结算周期进行结算处理。

结算金额包括联营商户的销售额扣除相应的费用和返利等，具体金额以核对后确认的数据为准。

3.4 结算支付超市在结算审核通过后，按照约定的结算周期和方式，将结算金额支付给联营商户。

支付方式包括银行转账、现金支付等，根据双方协商决定。

3.5 结算记录和报表超市负责记录每笔结算的详细信息，包括结算日期、结算金额、手续费、税费等。

并按照约定的时间周期向联营商户提供结算报表，报表中包括结算明细和汇总信息。

4.结算费用与返利4.1 结算费用超市与联营商户之间的结算费用根据双方协商决定，可能包括以下方面：•手续费：超市根据结算金额的一定比例收取手续费，用于支付银行或支付机构的费用。

•税费：根据当地税法和规定，超市可能需要代扣代缴相关税费。

4.2 返利政策超市根据联营商户的销售业绩，可能提供一定的返利政策。

返利政策根据双方协商确定，一般基于销售额、销售增长率、季度或年度销售目标等指标。

5.争议解决和违约责任5.1 争议解决超市与联营商户之间的争议应当通过友好协商解决，如无法达成一致，可以通过法律途径解决。

购物中心联营商户管理流程一、名词解释联营：在甲乙双方的经营活动中，以利润分成的方式进行合作，其特点是风险和盈利双方共同承担。

二、操作流程：（一）、准备：1、合作商户应提前提供联营商品的相关信息资料，交由管理部做系统维护。

2、管理部将维护好的商品编码转给收银部和联营商户并进行相关的培训，以备营业中使用。

3、一个商户商品扣率不同，所维护的商品编码不同。

4、每周二、五联营商户到招商综合部购买售货单。

（二）、销售操作：1、收银员在每天营业前30分钟到家超财务部领取备用金。

2、有票（币）交易的联营商户，每天营业前15分钟将相关票（币）交到收银部，收银员清点票据数量，双方签字确认。

3、交易中顾客购买商品须由联营商户的营业员填写售货单，由顾客到收银台交款。

4、收银员按售货单填写的商品编码输入电脑核对金额和数量后进行收款。

5、售货单共三联，收银员、顾客、商户各一联，收银小票一联交由顾客。

6、营业结束后，联营商户凭当日售货单填写销售日报。

7、营业结束后，收银员打印联营商户销售清单，与商户填写的销售日报进行核对，无误后签字确认，商户及收银部各一联。

8、票（币）部分交易顾客可直接到收银台购买。

收银员将票撕给顾客，票根留下。

营业结束后收银员将剩余票（币）及销售的票根同联营商户手中销售票据及进行核对，确认无误后双方签字。

9、收银员填写日结单并将当日销售额一同交到金库，金库负责人在日结单上签字确认，（收银部及金库各一联）。

做到日清日结。

10、商店指定的管理人员将每日销售额作帐记录，便于和财务核对。

联营商户结算流程
租户财务会计出纳营运
网-络-收-集
1商户.结合《联营商户结算告知函》每月1-3日在商户对账平台中对账单进行查询、核对、打印。

2.如核对过程中发现相关错误或疑问请至财务部核对咨询.
3.商户在每月28日前打印签章并开具正确的增值税专用票至财务部,我公司财务部接商户返回的返款对账单后于次月15日前返款.
4.如商户打印的返款对账单未在每月28日前交到我公司财务部，返款时间将自动延后到下一个返款周期，即与下期账单一同返款。

5.财务部对应返货款不足以支付费用的商户制应收统计表发至营运部，营运部根据此表进行催缴。

6. 营运部应对缴纳限期到期仍未缴纳商户确定原因并备注相关应收统计表返还财务。

7.会计在录入返款数据前，对出纳返还代收款进行核对。

8.会计在月末做好发票收取登记及验审，月末或季末核对账务往来、系统、发票等是否相符。

源-于-网-络-收-集。

超市结算管理业务流程一业务目标1 经营目标1.1 规范超市的货款结算及应收供应商返利及费用核算业务流程，加强结算工作的统一管理，为结算人员顺利开展工作提供依据，保证公司利益至上。

2 财务目标2.1 货款结算准确及时，充分有效地利用公司货款资金，严格把控资金流向，规避财务风险。

2.2 及时核算与收回返利及费用，保证我公司利润不流失、权益不受损害，减少公司的资金沉淀。

3 合规目标3.1 符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。

二业务风险1 经营风险1.1 不能充分利用供应商的资源，未能最大限度获取供应商给予的政策支持，影响公司经营的拓展。

1.2 结算违反合同约定，引起法律纠纷。

1.3 结算无计划，未能充分有效地利用公司资金。

2 财务风险2.1 结算流程混乱，多支出或少支出货款，费用不能及时收回，造成公司损失。

2.2 货款管理失控。

3 合规风险3.1 符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。

三费用录入、审核、收回流程1 合同签订及管理1.1 合同协议中规定的返利政策、费用收取方式是超市核算费用的重要依据，所有的合同协议，包括补充协议和临时协议等，必须由财务会签并交财务备案。

商品管理部建立合同电子台账，由财务结算进行审核后备档。

2 合同内费用2.1 合同内按固定扣点收的费用如月返、季返、年返等由商品管理部一次性将条款录入系统按期进行收取；2.2合同内非固定扣点费用，由商品管理部合同管理员根据合同按月直接进行费用录入；2.3 结算中心合同管理员根据合同电子台账对系统内录入的各项费用进行审核，当月须结算的供应商费用须在每月10日前完成审核工作，财务审核后一般不得修改。

3 合同外费用的收取3.1 合同外费用按月录入、收取，采购部门填报《供应商费用清单》后，交商品管理部合同管理员处，再由合同管理员报相关领导签字确认后进行系统录入；3.2 相关费用录入完成后，由结算中心合同管理员根据合同电子台账对相关费用作系统内审核；3.3固定返利及费用必须在规定的核算期间体现，非固定在合同规定期间结束30日内体现。