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资金支出审批管理制度模版中介机构的服务费主要包括审计、评估、律师等中介服务费用，由经办部门发起，部门总监审核后，报最终审批人审批，其中：协议费用在____万元以下的，总经理为最终审批人；协议费用在____万元以上(含)____万元以下的，董事长为最终审批人；协议费用超过____万元(含)的支出，由董事长根据情况决定是否需报公司董事会审议批准。
五、税费支出(一)日常经营税费支出，由财务部按国家相关税收政策法规，正确计算当期应纳税费金额，由税务会计进行申报扣款；(二)由于单项重大支出产生的代扣税款、税务稽查、政府专项审计等因素产生的税费，由财务部按国家相关税收政策法规及检查要求，正确计算相应的税费，经财务总监复核后，由总经理审批。
六、资本性支出包括在建工程、固定资产、无形资产的购建、用于项目研发的技术性支出等，其中立项、购建、验收、付款等流程按照“采购管理制度”、“固定资产管理制度”执行。
对于单项支出____万元以内的，总经理为最终审批人，单项支出____万以上(含)的，董事长为最终审批人。
七、对外投资支出(一)权益性投资，由董事会制定投资方案，提请股东会进行决策；(二)债权性投资，由财务总监会同总经理制定投资方案，报董事长审核后由董事会审议批准。
八、关联方交易支出(一)公司与关联自然人发生的交易支出____万元以内的项目、公司与关联法人发生的交易支出____万元以内的项目，由董事长审批；(二)公司与关联自然人发生的交易支出在____万元(含)以上不足____万元的项目、公司与关联法人发生的交易支出在____万元资金支出审批管理制度模版（2）第一章总则第一条为规范资金支出审批管理，提高审批效率和透明度，保护公司资金安全，制定本制度。
第二条公司的资金支出包括但不限于日常办公费用、设备购置费、采购费用、合同费用等。
第三条资金支出的审批，应严格按照本制度的规定进行。
第四条资金支出的审批人员应具备相应的职务资格和离岗手续，审批过程应依法公正、廉洁、透明。
专项资金审批支出管理制度一、制度目的专项资金是一项机构或组织为特定目的而设立的资金，为了确保专项资金的使用合规、透明、效益最大化，制定专项资金审批支出管理制度是必要的。
二、适用范围本制度适用于机构或组织所设立并拥有专项资金的审批支出管理。
三、制度内容1. 专项资金的设立和来源a. 机构或组织应当根据需要设立专项资金，并明确资金的来源，如政府拨款、捐赠等。
b. 设立专项资金应当经过合法合规的程序，包括审批、登记等。
2. 专项资金的使用范围a. 专项资金应当按照其设立的目的和规定的方向和范围进行使用，不得超出规定的用途。
b. 在专项资金使用过程中，应当尽量确保资金使用的高效和廉洁，避免浪费和贪污现象的发生。
3. 专项资金的审批程序a. 专项资金支出需要经过审批程序，由相应的审核部门审核和审批。
b. 审批程序应当明确，并设立明确的审批权限和责任，确保审批者的资质和能力。
4. 专项资金的支出管理a. 专项资金的支出应当按照预算和计划进行，确保资金的合理利用。
b. 专项资金的支出应当有相应的支付凭证和票据，确保支出的真实性和合法性。
5. 专项资金的监督检查a. 机构或组织应当建立专项资金的监督检查机制，定期对专项资金的使用情况进行监督和检查。
b. 对于发现的问题和违规行为，应当及时进行处理和纠正，并进行相应的问责。
6. 专项资金的报告和公示a. 机构或组织应当定期向上级部门和社会公众报告专项资金的使用情况，保证使用情况的公开透明。
b. 机构或组织应当按照相关规定将专项资金的使用情况公示，接受社会监督。
四、制度实施1. 机构或组织应当制定相应的操作规范和流程，确保制度的有效执行。
2. 全体员工应当接受专项资金审批支出管理制度的培训，并按照制度要求执行。
3. 相关部门应当配合制度的执行，并及时提供相应的信息和数据。
资金支出审批管理制度范本一、总则一、为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。
二、本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司有关管理制度而制定。
二、资金管理的部门公司的资金管理机构为财务部，财务部负责对与资金支付相关的内部控制进行监督，负责对公司资金的日常管理与核算，并办理公司与业务活动单位(个人)之间的资金结算、支付工作。
三、资金支出的原则与依据一、资金支付的原则(一)以预算管理为基础的原则：依据经董事会审批的年度预算为基础，由公司财务部进行日常的资金预算控制与管理；(二)支付凭证符合财务要求的原则。
各项支付业务都应根据实际情况，具备相应的____、收据及其它真实有效的附件，不符合税法规定的____及凭证不得作为支付凭据；各类支付凭证记载的内容均不得涂改；费用报销时必须按要求填制报销凭证。
(三)优先保证重点项目资金的原则。
二、资金支出的依据资金支出审批管理制度范本（二）一、目的和依据1. 目的：本制度的目的是为了规范资金支出的审批流程，确保资金使用的合理性、合规性和高效性，提高资金管理的科学性和规范化水平。
2. 依据：本制度的制定依据《中华人民共和国财政管理法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，并参考了国内外先进的财务管理经验和做法。
二、适用范围本制度适用于公司组织内各部门、各级别员工的资金支出审批管理工作。
三、基本原则1. 合规性原则：资金支出必须符合相关法律法规和公司的内部规章制度。
2. 科学性原则：资金支出必须经过科学的预算、审批和执行过程。
3. 有效性原则：资金支出必须能够实现预期的目标和效果。
4. 透明化原则：资金支出的审批和执行过程必须公开、公正、透明，接受内部和外部的监督。
四、资金支出审批流程1. 申请：资金支出的申请人应填写《资金支出申请表》，明确申请事项、金额、用途和紧急程度等，并提交所需的相关证明和材料。
资金审批管理制度为严格遵守财务制度，严肃财经纪律，规范财务管理秩序，加强资金管理，提高资金使用效益，杜绝铺张浪费，保证资金安全和防止国有资产流失，特制定本制度。
一、审批原则根据国家财经方针、政策及法规，结合本单位有关规定，本着“厉行节约，勤俭办事”的原则，严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定，把好资金审批关。
对违反财经纪律的开支，审批人员应当予以制止、核减或拒绝审批；对损害国家或____利益的开支，有权加以制止并向单位负责人报告。
二、审批权限预算外的有关开支，由相关职能部门负责人签字，经院长签署意见，交财务科审核，送财务主管领导签阅，报单位负责人审批后执行；预算之内的有关开支，须由相关职能部门提出书面申请，经主管领导签署意见，由财务主管领导提交单位领导办公会讨论，经单位负责人审批后执行。
上述开支中的业务招待费、差旅费、出租车费、个人消费性支出等均应由财务主管签字后再由单位负责人签字。
严格执行成本开支范围，控制个人消费基金增长，职工个人收入的增长应按“工资总额的增长幅度低于经济效益增长幅度，职工平均工资增长幅度低于本单位劳动生产率增长幅度”的精神办理，超范围、超额度发放的，按私分国有资产处理。
奖金分配方案应根据“多劳多得，科技含量，政策规定”原则，不得将药品收入、检验收入、检查收入等与个人、科室的经济效益挂钩，要结合单位的社会经济效益制定并报主管局和人事部门审批后实施。
奖金发放应严格按照分配方案由财务部门____人员核算并由财务科长审核后，送财务主管领导签阅，报单位负责人审批执行。
财务部门应把好审核关，出纳人员须凭经审核的合法凭证办理付款手续。
三、审批程序单位的各项支出要在单位负责人领导下，由财务科统一执行，并根据批准的支出预算进行分级归口管理。
药品材料采购，应由采购科室按月编制采购计划，报分管领导审批后送财务科。
药品、材料验收后，由经办人、管理科室负责人签字，财务主管领导审批，财务科根据资金情况，分期分批支付款项。
资金支出审批管理制度范文一、总则（一）为了规范和加强对资金支出的管理，确保资金使用的合理性、合法性和透明度，特制定本资金支出审批管理制度。
（二）本制度适用于本公司及其各分支机构的所有资金支出事项。
（三）资金支出包括但不限于采购、招标、费用报销、业务活动经费等相关支出。
二、审批职责与权限（一）总经理对所有资金支出事项具有最终审批权。
（二）部门负责人对本部门的资金支出事项具有审批权限，但须符合下列条件：1. 单笔支出金额在5000元及以下的，部门负责人可自行审批；2. 单笔支出金额超过5000元但不超过1万元的，需经部门负责人审批后，报总经理备案；3. 单笔支出金额超过1万元的，需经部门负责人审批后，报总经理审批。
（三）财务部门负责对采购、招标以及费用报销等事项进行财务审核，确保支付申请的合规性和准确性。
（四）公司审计部门负责对资金支出的审计工作，包括对支付申请的真实性、合规性和准确性进行检查。
三、资金支出审批流程（一）采购与招标1. 部门负责人根据实际需要编制采购计划，并进行预算控制；2. 提交采购申请，包括采购物品名称、数量、规格、单价、供应商等相关信息；3. 财务部门审核采购申请的合规性和预算控制情况；4. 部门负责人审批采购申请，并填写《采购审批表》；5. 采购部门按照审批的采购计划进行采购活动；6. 采购部门按照采购合同与供应商开展合作，签订合同和支付款项。
（二）费用报销1. 员工填写《费用报销申请表》，并附上相应的费用明细和相关票据；2. 部门负责人审核费用报销申请的合规性和准确性；3. 财务部门审核费用报销申请的合规性和准确性；4. 财务部门支付报销款项。
（三）业务活动经费支出1. 部门负责人编制业务活动经费预算，并填写《业务活动经费申请表》；2. 提交业务活动经费申请，并附上相关的活动计划和预算；3. 部门负责人审批业务活动经费申请，并填写《业务活动经费审批表》；4. 财务部门审核业务活动经费申请的合规性和准确性；5. 财务部门支付经费款项。
一、目的为加强学校资金管理，规范资金使用行为，提高资金使用效益，确保资金安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于学校所有资金使用，包括但不限于：学校日常经费支出、项目经费支出、基建经费支出等。
三、审批权限1. 学校实行“一支笔”审批制度，校长为学校财务审批第一责任人。
2. 根据经济业务金额，实行分层审核、审批。
（1）200元以下（含200元）的支出，由部门负责人审批。
（2）200元（不含200元）至5000元的支出，由分管副校长审批。
（3）5000元（不含5000元）至10万元的支出，由校长审批。
（4）10万元（不含10万元）以上的支出，需提交学校领导班子集体研究决定。
四、审核程序1. 事前审核：各部门在提出资金使用申请时，应提交以下材料：（1）资金使用申请报告，包括项目背景、资金使用用途、预算金额等。
（2）相关合同、协议、发票等证明材料。
（3）部门负责人审批意见。
2. 内部审核：财务部门对申请材料进行审核，主要内容包括：（1）申请材料是否齐全、完整。
（2）资金使用是否符合学校规章制度。
（3）预算金额是否合理。
（4）相关合同、协议、发票等证明材料是否真实有效。
3. 审批：根据审批权限，按照规定程序进行审批。
五、审批时限1. 200元以下（含200元）的支出，部门负责人审批时限为1个工作日。
2. 200元（不含200元）至5000元的支出，分管副校长审批时限为2个工作日。
3. 5000元（不含5000元）至10万元的支出，校长审批时限为3个工作日。
4. 10万元（不含10万元）以上的支出，学校领导班子集体研究决定时限为5个工作日。
六、监督与责任1. 学校财务部门负责对资金使用情况进行监督，确保资金使用合法、合规。
2. 部门负责人对所负责的资金使用承担直接责任。
3. 校长对学校资金使用承担领导责任。
七、附则1. 本制度由学校财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施。
资金支出审批管理制度包括日常的办公费、差旅费、业务招待费、会务费、营销费用、租金、培训费等项目，支出的基本流程依据公司现有的“财务报销审批管理制度”执行，其中：(1)单笔支出在____万元以内的，总经理为最终审批人，单笔支出超过____万元(含)的，董事长为最终审批人。
二、经营性采购支出(一)经营性采购的申请及付款流程依据公司“采购管理制度”执行，其中单笔采购支出在____万元以内的，总经理为最终审批人，单笔采购支出____万元(含)以上的，董事长为最终审批人。
(二)经营采购的项目和金额，必须控制在月度预算或专项项目预算范围内，预算外采购，必须单独上报采购申请说明。
三、职工薪酬支出(一)公司员工工资、绩效奖金、年终奖及福利费等支出，由人力资源部根据相关法律法规、考勤记录和内部绩效考核文件等规定，会同财务部提出相应的考评、发放方案，经财务总监审核后，报总经理审批；(二)高级管理人员(总监及副总经理)的固定薪酬，由总经理拟订标准，报董事长审批；高级管理人员的考核奖励，根据年度预算完成情况由总经理拟订方案，报董事长审批。
(三)总经理的固定薪酬、考核奖励及其它补贴，由董事长拟订方案，报董事会审议决定；(四)外聘高级专家(顾问)的薪酬，由总经理拟订标准，并报董事长审批。
(五)临时劳务人员的劳务费，由业务部门总监拟订标准，报财务总监审核，并由总经理审批。
四、中介机构服务费资金支出审批管理制度（二）是一个组织机构内的管理规定，旨在规范和控制资金支出过程，确保资金使用符合组织的政策和要求，合理、高效地使用组织的资金资源。
以下是一个典型的资金支出审批管理制度的内容：1. 审批权限：明确资金支出审批的权限范围，规定不同层级和岗位的审批权限，确保审批过程中的合规性和透明度。
2. 审批流程：规定资金支出的审批流程，包括申请、审批、备案等环节，明确每个环节的责任人和时间节点。
3. 申请材料和要求：规定资金支出申请所需的必要材料和申请要求，包括事由、金额、支出方式、预算结构等信息。
资金支出审批管理制度一、总则1.1 为加强公司资金支出管理，规范资金支出审批流程，确保公司资金安全、合规、有效使用，根据国家相关法律法规及公司章程，制定本制度。
1.2 本制度适用于公司各部门及子公司在开展业务过程中产生的资金支出审批管理。
1.3 资金支出审批管理遵循“事前审批、分级负责、公开透明、风险可控”的原则。
二、审批权限及流程2.1 审批权限（1）董事长：负责审批公司重大资金支出事项，包括但不限于公司投资、融资、大额捐赠等。
（2）总经理：负责审批公司一般性资金支出事项，包括但不限于部门预算内支出、合同付款等。
（3）财务部门：负责审核资金支出申请的合规性、合理性，并对审批通过的资金支出进行支付。
2.2 审批流程（1）申请人提交资金支出申请，填写《资金支出申请表》，并附相关证明材料。
（2）申请人所在部门负责人进行初步审核，签署意见后提交财务部门。
（3）财务部门对申请进行审核，签署意见后提交总经理审批。
（4）总经理审批通过后，财务部门进行支付。
（5）财务部门对已支付的资金支出进行登记、归档。
三、支出范围及标准3.1 资金支出范围（1）日常运营支出：包括但不限于办公费用、人力资源费用、市场推广费用等。
（2）项目支出：包括但不限于研发费用、投资支出、购置固定资产等。
（3）其他支出：包括但不限于罚款、赔偿、捐赠等。
3.2 资金支出标准（1）各部门根据公司预算及实际业务需要，制定本部门支出标准。
（2）支出标准应遵循合理、经济、实用的原则。
（3）超出支出标准的，需提交公司董事会审批。
四、风险控制及问责4.1 财务部门应定期对资金支出进行风险评估，并提出改进措施。
4.2 审批过程中，如发现违规行为，应立即制止，并追究相关责任人责任。
4.3 对审批不严、管理不善导致资金损失的责任人，公司将依法追究其法律责任。
五、附则5.1 本制度解释权归公司董事会。
5.2 本制度自发布之日起实施。
5.3 如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
专项资金审批支出管理制度范文一、总则为规范专项资金的审批和支出管理，保障专项资金的合理使用，维护公共财务的安全和稳定，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于我单位所有涉及专项资金的审批和支出管理工作。
三、审批程序1. 资金申请（1）各部门或项目负责人需编制资金申请书，明确申请目的、用途、金额和时间节点等信息。
（2）申请书需提交财务部门审查，并附上相关佐证材料。
2. 资金审批（1）财务部门对申请书进行审核，确保申请内容与相关法规和政策要求相符。
（2）财务部门将审核结果报送单位领导审批，由领导根据实际需要进行审批决策。
3. 财务出纳（1）在获得经领导批准的资金申请后，财务部门将相应的资金划拨给申请部门。
（2）财务部门应及时将资金划拨情况报告单位领导，确保信息透明和流程规范。
四、支出管理1. 资金使用（1）资金接受单位应按照批准的资金用途进行使用，并确保合理性、合规性。
（2）资金使用单位应建立完善的财务管理制度，确保专项资金的真实性、准确性和完整性。
2. 资金监督（1）财务部门应对专项资金使用进行定期监督和检查，发现问题及时提出整改意见。
（2）其他部门或单位也有权对专项资金的使用情况进行监督，并及时向财务部门报告问题。
3. 资金结算（1）在专项资金使用完毕后，资金接受单位应及时向财务部门提供相关支出凭证进行结算。
（2）财务部门负责审查结算凭证的真实性和合规性，并进行财务记账和核算。
五、违规处理1. 对于违反本制度的行为，将根据相关法规和规定进行相应处理，包括但不限于警告、罚款、停职和追究法律责任等。
2. 对于严重违反财经纪律和纪律规定的行为，单位将依法依规进行处理，确保公共财务的安全和稳定。
六、附则本制度的解释权归我单位财务部门所有，并在实施过程中根据需要进行修订和完善，修订后的制度自发布之日起生效。
以上为《专项资金审批支出管理制度范本》。
专项资金审批支出管理制度范文（2）一、概述本制度是为了规范专项资金的审批和支出管理，保障专项资金的合理使用和效益提升，实现资源的优化配置及财务管理的科学化、规范化。
专项资金审批支出管理制度第一章总则第一条为规范专项资金的审批和支出管理，加强资金的监管和使用，提高资金的使用效益，根据相关法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于所有领取、管理和使用本单位专项资金的部门、单位、个人。
第三条本制度所称专项资金是指由政府或特定机构拨付的、用于特定目的的资金。
第四条专项资金管理应遵循公开、公正、公平的原则，注重效益导向，确保资金的正确、合理、有效使用。
第五条本制度的执行单位由本单位主管部门确定，并负责制度的执行和监督。
第二章专项资金的审批程序第六条专项资金的申请必须符合相关法规和政策，经申请人填写相关申请表，并提交相应材料。
第七条专项资金的申请应经过本单位主管部门审核后，报上级部门批准。
第八条申请人提出的专项资金申请应包括以下内容：1.资金用途和项目目标；2.项目计划和实施方案；3.具体的预算和支出计划；4.相关材料和证明文件。
第九条上级部门对专项资金的申请应在30个工作日内进行审批，超出30个工作日的，应向申请人说明情况，并说明处理方案。
第三章专项资金的使用管理第十条专项资金的使用必须符合申请用途和项目目标，严禁挪用、截留、私分、私吞专项资金。
第十一条专项资金的使用应按照项目计划和实施方案进行，不得擅自改变或挪作他用。
第十二条专项资金的使用应按照预算和支出计划进行，严禁超预算和超支出。
第十三条专项资金的支出必须有相应的支出依据和支出凭证，并按照相关财务制度和程序进行结算和核销。
第十四条专项资金的使用部门应及时向上级部门报送资金使用情况的报告，接受审计和监督机构的监督和检查。
第四章专项资金的监督和检查第十五条对专项资金的使用情况进行监督和检查，应严格遵守相关法律法规，重点抓好下列方面：1.专项资金的审批和使用程序是否符合规定；2.专项资金的使用是否符合项目计划和实施方案；3.专项资金的支出是否符合预算和支出计划；4.专项资金的使用是否经过合法、真实的验证和确认。
TENENT天能电子财务管理文件资金支出审批制度资金支出审批管理制度第一章总则第一条本制度主要为资金支出方面审批及审批权限管理规定与流程，其他未涉及规定均按相关制度执行，与其相配套的制度有本公司的《会计制度》、《财务管理制度》、《全面预算制度》、《出差公出管理办法》、《货币资金管理制度》等相关制度，本制度有规定的一律按本制度执行。
第二条本制度适用于厦门天能电子有限公司。
第二章预算内外资金管理规定第三条预算内资金支出管理规定1．各级负责人应严格按照批准的年度费用预算编制的月份各项费用开支预算表进行费用开支；要严把审批关，掌握所管辖部门费用开支的实际情况，不得超预算开支，当月发生的费用必须在当月的30日之前及时报销，跨月原则不予报销，费用预算项目开支不能提前使用，只有在以前月份同一费用项目有节余的情况下，可调剂使用。
2．财务部负责人负责具体的预算资金运用控制与核算管理；3．审批权限：按照本制度第九章《资金审批权限管理规定》规定执行（1）按照《预算内资金开支的审批权限》（附表1）执行，（2）若一次性费用支出额超过1000元的项目，事前需征得总经理的同意，方可发生。
（3）若为购置办公用品、办公用具，由各部门填制下月《物品申购单》（财管表2）提出申购要求，报主办会计、管理部经理审批后，方由公司统一购置、保管、领用；（4）若为原材料、辅助材料、包装物、生产用具、设备、配件的具体采购办法，按照《物资管理制度》的相关条例执行；4.预算内费用申请、物品请购管理流程：第四条预算外资金支出管理规定未列入年度费用预算内的开支，原则一律不予开支。
若确实需要开支的项目，必须事前以书面报告形式，上报财务部，经过调查研究，报总经理批准后，方可列支。
若费用或购置物品、设备未列入在预算计划内，则由每个部门在每月15日前由每个部门填制《费用申请单》（财管表3）或填制下月设备配件及用具《请购单》提出申购要求：1、如为生产使用的设备由设备管理部门统一填制设备《申购单》，注明其用途、理由，由设备管理部门主管、财务部负责人审核签字后，报总经理批准后，待公司资金核准后，方可购买或发生；2、如为办公设备、其它设备或其它突发性的大项开支，每月15日前由各部门单项填制《签呈》（财管表4），注明其请款开支事由及用途，由财务部负责人审核签字，报总经理批准后，方可购买或发生；3、如为费用由各部门统一填制《费用申请单》，注明其用途、理由，由其部门主管、财务部负责人审核签字后，报总经理批准后，方可购买或发生；TENENT天能电子财务管理文件资金支出审批制度4、预算外费用申请、物品请购管理流程，先以申请部门填制《签呈》（财管表4），再按以下流程运作：备注：具体规定详见《物资管理制度》。
第三章各项开支报销审批管理规定为了加强经营管理，确保生产经营所需资金的及时供给，提高工作效率，对费用开支、报销审批手续，特作如下规定：第五条公司各部门根据公司批准的年度费用预算编制的月份各项费用开支预算表进行费用开支控制；只有在没有编制年度预算的情况下，应编制月份预算；第六条财务部门按批准的预算进行控制，未列入费用预算内的开支，各级财务部门一律不予列支；确实需要开支的项目，由费用开支部门必须事前以书面报告形式申请资金开支追加计划报公司财务部，经过调查研究，报总经理批准后可开支。
第七条生产经营所需的各项资金支付，按公司核准的价格和标准据实列支（按审定的合同协议、订单约定），如：运杂费、采购原辅材料、包装物、生产用具配件等。
第八条投资项目资金的使用，根据公司批准的投资项目，由项目管理部门根据项目进度与投资项目合同（或协议）提出资金使用计划，经财务部审核，报常务副总、总经理批准后拨款。
第九条在费用预算内，除工资、招待费[一次性开支超过10000元的(包括1000元)]必须经过总经理或其授权人审查批准外，其它费用开支实行归口管理，各部门所需费用开支，部门经办人申报，部门经理同意，财务负责人审核、常务付总批准则可。
若一次性费用支出额超过10000元的项目，必须经过总经理或其授权人批准。
报销时，经办人填写报销手续，部门经理审核，再由财务负责人审核、常务副总经理审查签字后，到财务报销，如超过规定的额度必须经总经理或其授权人审批后方可报销。
财务审查要切实把好财务关，财务负责人按照费用开支的管理规定逐项审查、核对、计算。
如报销后发现由于审查监督不利而发生的问题财务负责人要承担主要责任，并按照有关规定予以处罚。
为严格控制业务招待费的开支，实行先申请后开支的办法，对招待费一次性开支在1000元以下的由部门经理审核，常务副总核批；1000元(包括1000元)以上的总经理或其授权人批准。
具体执行标准与规定参照本制度的第四章的第十四条的相关条例执行；第十条公司的各部门所需的各种物品，实行集中采购，由行政部门统一办理，未经常务副总批准各部门不得随意采购。
物品领用发放归口核算。
第四章主要费用报销标准以下费用的报销标准，是编制预算与费用报销的标准，在日常经营管理过程中，各部门在列支以下费用时，是在各项费用项目月预算总额控制下，按以下标准执行。
第十一条公差公出报销标准按照本公司制定的《公差公出管理办法》执行；第十二条市内交通费报销标准1、交通费按实际路程报销，报销表必须填写交通费明细表，填写时间、起讫地点、车种、票价、事由等项目。
2、因公出外办事，在市区内的原则上公司能够派车，统一派车，若未派车可以按照职务级别乘坐公交车或的士；原则上部长级别（包括部长级别）因公外出公差可以乘坐的士，其他人员一律乘坐市内公交车。
3、若职务级别不能乘的士，因业务需要确需乘的士，应事先经申请批准。
否则，事后不予另行报批。
4、公出的交通费均按公共汽车标准的原始凭据报销，严禁用其他交通工具的凭据或用其他项目的凭据代替。
第十三条医疗费用管理规定：按政府有关规定参加医疗保险，不再报销任何医疗费用。
第十四条业务招待费管理规定：一、业务招待费管理规定1、因工作或业务需要宴请、招待的标准，参照《预算内资金开支的审批权限》执行，在费用发生之前须提前填制《业务招待费申请单》（财管表5）报告批准：2、金额在人民币500元以下，应事先经总经理批准；3、金额在人民币500元（含500元）以上的，应事先经总经理批准；需要有总经理或委派人员陪同；4、金额在人民币1000元（含1000元）以上的，应事先经总经理批准；需要有总经理或委派人员陪同；5、业务招待费预算分入各部门支配及分担；6、员工不得收取公司有业务往来的外单位礼品、回扣、佣金等，无法推辞的，上缴处理；7、业务招待费申请内容包括对外需应酬的所有项目：主要包括：（1）用餐；（2）赠礼；（3）其他；8、在填制《费用报销单》时应该附《业务招待费申请单》，作为附件。
9、接待标准：客户的用餐标准和住宿标准根据来客的身份、级别和与公司接洽业务的性质，由公司负责人确定具体陪同人员和接待费用标准。
第五章项目立项/在建工程的资金支出管理规定第十五条凡是投资额在3000元以上的项目，都属于本规定的范围。
第十六条立项之前，申请部门要提出项目可行报告，并附上资金预算方案。
第十七条项目立项申请审批流程：第十八条项目款项应专款专用，申请部门在实施当中要节省费用开支，造成浪费的要追究当事人责任。
第十九条财务部和物资部跟踪实施过程，并进行监督，发现问题及时上报领导。
第二十条在建工程相关的管理规定1、在建工程包括内容：本公司所进行的基建工程、安装工程（包括安装价值）、技术改造工程、大修理工程等。
2、在建工程的资金支出依本处理程序办理。
3、按《工程承包合同》、《工程进度结算单》的工程进度80%，确定预付款和付款时间；4、出包工程竣工验收后，按照承包单位转来的《工程竣工验收单》《工程竣工结算单》，并按《工程承包合同》结算款的80%，确定付款和付款时间，待3个月后再付清除预留保证金外的余额；5、计算并结转已完工工程成本，将竣工验收的固定资产交付使用，按实际成本计账：6、如已完工程虽已交付使用但尚未办理竣工决算，应在交付使用时，按工程合同估价入账，并按规定计提折旧。
待办理完竣工决算后，再按工程实际成本调整固定资产原估价值及计提的累计折旧。
第二十一条在建工程的资金支出管理流程：第六章费用支出报销流程1.报销时必须取得正式的发票或收据，(即有税务局发票监制章，并加盖清楚的公司发票印章)；2.报销时应按费用的项目分别填制《费用支出报销凭证》、《市内交通费报销单》、《差旅费报销单》，由经办人签名、报部门主管、主办会计（负责专项费用审核）、财务部负责人审核、总经理审批；未填制或未按规定填制以上《报销单》或未经审批的《报销单》，一律不得予以报销；3.填制以上报销单时，参照预算费用项目，分别按照部门与责任人分费用项目填列各项《报销单》；4.白条或其它非正式收据不能报销，如因工作需要，须由经办人填制支出凭证，签注事由，经部门主管核实，由主办会计、财务部负责人确认签名后，方可办理报销手续；5.如为物品或设备采购，应同时附《物品（设备）申购单》(须注明品名、数量、以及货比三家的单价)、合同、《采购清单》(须列明品名、数量、单价)、《验收单》(须附有验收人、保管人签收)；6.报销应及时，原则为：当月费用当月报销；在费用发生后的一星期内，到财务办理报销手续；7.报销审批时间：每周的星期一、星期五为报销票据统一呈总经理签批时间，其余时间原则上不予受理。
8.财务审查要切实把好财务关，财务负责人按照费用开支的管理规定逐项审查、核对、计算。
如报销后发现由于审查监督不利而发生的问题财务负责人要承担主要责任，并按照有关规定予以处罚。
9.如部门负责人外出不在公司驻地时，可由部门负责人指定其他临时负责人审核，在外出前，应将指定的临时负责人通报财务部。
10.财务部门应当坚决抵制、及时汇报无视费用报销审批手续、支付手续的行为。
同时应当提供良好的服务，在报销人符合规定的报销手续情况下，应当及时给予报销。
11.任何部门和个人都应当自觉遵守费用报销的审批和支付手续，不得借故逃避、刁难财务的监督，更不得打击报复财务人员。
12.费用报销时，违反本规定，出现下列行为的，一经查实，将处以经济罚款直至行政处罚：（1）报销时弄虚作假、虚报冒领的，除退回所报销金额外，还要处以当事人报销金额1-3倍的罚款。
情节严重的将给予警告、记过处分或除名。
（2）处罚：伪造、涂改发票，牟取私利以及假公济私者，一经查明，严厉处罚(罚款或开除)，处于以一罚十的罚款，当总金额达1000元，处于开除处分和以一罚十的处罚。
第七章备用金管理规定第二十四条备用金是指公司员工因出差、业务需要向公司财务部借用的现金；第二十五条备用金可分为以下二类方式进行管理：一、第一类备用金：是针对公司员工因公购买物品、业务招待、预付费用、差旅费等需要向公司财务部借用的现金；1、本项借款采用“一次报销制”进行管理，即使用后报销时一次结清，前账不清，后账不借。
