费用审批制度

第一章总则第一条为加强公司费用管理，规范费用报销、付款和借款流程，提高资金使用效率，降低成本，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工及各部门。

第三条本制度遵循以下原则：1. 依法合规：费用支出必须符合国家法律法规和公司相关规定；2. 严格审批：费用报销、付款和借款必须经过严格审批程序；3. 透明公开：费用管理过程应公开透明，接受监督；4. 事前预算：各部门应根据工作需要，合理编制费用预算。

第二章费用审批流程第四条费用报销、付款和借款的审批流程如下：1. 提出申请：员工或部门负责人根据工作需要，填写《费用报销申请表》、《付款申请单》或《借款申请单》，并附上相关原始凭证；2. 部门负责人审核：部门负责人对申请表进行初步审核，确保费用合理、合规；3. 财务部审核：财务部对申请表进行审核，确保费用支出符合预算、报销标准及财务制度；4. 审批权限：根据费用金额和审批权限，分别由部门经理、总经理、董事长等审批；5. 报销或付款：审批通过后，财务部办理报销或付款手续；6. 档案管理：将审批后的费用申请表、报销单、付款单等相关资料归档。

第五条特殊情况审批：1. 因工作需要，需超出预算的费用，应事先向财务部提出申请，经总经理批准后方可执行；2. 因紧急情况，需先行支付的费用，应在事后及时补办报销手续。

第三章费用报销标准第六条费用报销标准按照以下规定执行：1. 交通费：根据实际发生的交通费用报销，包括火车票、汽车票、飞机票等；2. 住宿费：根据出差地点、住宿时间及住宿标准报销；3. 餐饮费：根据出差地点、餐饮标准报销；4. 市内交通费：根据实际发生的市内交通费用报销，包括出租车、公交车等；5. 办公用品费：根据实际发生的办公用品费用报销；6. 其他费用：根据实际发生的合理费用报销。

第四章附则第七条本制度由公司财务部负责解释。

第八条本制度自发布之日起实施。

第五章监督与检查第九条公司设立费用审批监督小组，负责监督费用审批制度的执行情况。

公司费用审批流程制度模板一、总则为了加强公司费用管理，规范费用审批流程，确保公司财务健康运行，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。

本制度适用于公司全体员工在日常工作中发生的各项费用审批。

二、费用分类1. 日常办公费用：包括办公用品、通讯费、交通费、差旅费等。

2. 业务招待费用：包括业务招待、会议用餐、礼品等。

3. 员工培训费用：包括内部培训、外部培训、学历教育等。

4. 市场推广费用：包括广告费、促销费、市场调研费等。

5. 购置固定资产费用：包括购置、维修、折旧等。

6. 其他费用：上述类别以外的费用。

三、费用审批流程1. 申请环节（1）员工根据实际工作需要，向直属上级提出费用申请。

（2）直属上级对申请进行初步审核，确认费用合理性，并在申请单上签署意见。

2. 审批环节（1）部门经理对申请进行审核，确认费用合规性，并在申请单上签署意见。

（2）财务部对申请进行审核，确认费用预算、资金支付等事宜，并在申请单上签署意见。

（3）公司领导对申请进行审批，审批通过后，由财务部负责支付费用。

3. 报销环节（1）员工在发生费用后，按照公司规定的时间节点，向财务部提交费用报销单。

（2）财务部对报销单进行审核，确认费用真实性、合规性，并在报销单上签署意见。

（3）公司领导对报销单进行审批，审批通过后，由财务部负责支付报销金额。

四、费用审批要求1. 员工在申请费用时，应明确费用事由、金额、时间等，并提供相关证明材料。

2. 直属上级、部门经理在审批费用时，要严格把关费用合规性、合理性，确保费用控制在预算范围内。

3. 财务部在审批费用时，要关注费用预算执行情况、资金支付安全等，确保财务风险可控。

4. 公司领导在审批费用时，要对重大费用事项进行把控，确保公司利益。

五、违规处理1. 员工未经审批擅自发生费用，一经发现，按照公司规定进行处罚，并在年度绩效考核中予以体现。

2. 直属上级、部门经理、财务部、公司领导未按照规定审批费用，造成不良后果的，按照公司规定进行处罚。

公司费用审批制度第一条目的和依据为了规范公司内部费用的使用和管理，提高企业资源的利用效率，保证公司资金的安全性和合理性，订立公司费用审批制度。

本制度依据公司相关管理规定和国家相关法律法规订立。

第二条适用范围本制度适用于公司全部部门、岗位以及全部员工，对公司内产生的各类费用进行审批和管理。

第三条费用审批责任人1.费用申请人：指需要报销费用或者申请支出的员工。

2.部门经理：指对本部门的费用进行审批和管理的责任人。

3.财务部门：负责对各部门所提交的费用报销单进行审核和支出。

4.总经理：负责对紧要费用申请、超额费用申请进行最终审批。

第四条费用构成和申请分类公司费用重要分为以下几类：1.差旅费用：包含员工出差的交通费、留宿费、餐费等相关费用。

2.会议费用：包含组织会议所需的场合费、餐饮费、礼品费等相关费用。

3.办公费用：包含办公用品采购、印刷费用、快递费等相关费用。

4.培训费用：包含员工培训、研讨会费用等相关费用。

5.其他费用：包含市场调研费用、广告宣传费用等其他非固定费用。

费用申请人需依据具体费用情况进行申请分类，并填写相应的费用报销单。

第五条费用申请流程1.费用申请人填写《费用报销单》，包含报销事项、金额、用途、相关附件等信息。

2.费用申请人将填写完整的《费用报销单》交给所属部门经理审批。

3.部门经理对《费用报销单》进行审查，确保费用申请的合理性、真实性，并进行部门经费的核算和掌控。

4.部门经理审批通过的费用申请单送交财务部门审核。

5.财务部门对费用申请单进行审核，核实费用相关信息和真实性。

6.财务部门将审核通过的费用申请单交付总经理最终审批。

7.总经理对费用申请单进行综合审批，审查费用的必需性、合理性和公司利益是否受损等，并签署审核看法。

8.审批通过的费用申请单由财务部门进行支出，报销相关费用。

第六条费用审批权限1.不超出部门经费预算的费用申请由所属部门经理审核通过。

2.超出部门经费预算但不超出公司财务权限的费用申请由所属部门经理审核通过后，再提交给财务部门审核和支出。

费用报销审批制度及流程一、费用报销审批制度1.审批权限：制定规定了不同级别的管理人员在费用报销审批中的权限，明确谁有权审批员工提交的不同金额的费用报销申请。

2.报销范围：明确了可以报销的费用范围，例如差旅费用、会议费用、通讯费用、招待费用等，同时也规定了哪些费用是不允许报销的。

3.报销限额：设定了不同费用项目的报销限额，以防止员工滥用和虚报费用。

4.申请流程：规定了员工提交费用报销申请的流程，包括填写报销申请表、附上相关的费用凭证等。

5.审批流程：制定了不同金额的费用报销审批流程，明确了审批流程上的各个环节以及审批人员。

6.审批时间：规定了审批流程中每个环节的时间限制，确保审批过程不拖延。

二、费用报销审批流程下面是一个典型的费用报销审批流程：1.员工填写费用报销申请表：员工在发生费用后，需要填写费用报销申请表，详细列出费用项目、金额以及费用发生的原因。

2.提交申请表及相关费用凭证：员工将填好的费用报销申请表与相关费用凭证提交给上级领导或审批人员。

3.上级领导审批：上级领导审查费用报销申请表和凭证，并根据审批权限决定是否批准该申请。

如果费用超出了上级领导的审批权限，申请将被转交给更高级别的审批人员。

5.批准付款：一旦财务部门确认费用报销申请没有问题，将会批准付款，并将费用报销金额转账到员工指定的账户上。

6.保存记录：财务部门需要妥善保存所有的费用报销申请表和相关凭证，以备将来审计及其他需要时使用。

通过以上步骤，组织可以确保员工按照规定范围内合理报销费用，并保证审批流程的透明性和公正性。

总结：费用报销审批制度和流程的建立可以有效地控制和管理组织内的费用支出，防止滥用和虚报，提高组织的财务管理效率。

这需要根据组织的实际情况制定相应的制度和流程，并确保员工和管理人员都能严格遵守。

同时，审批流程应该简洁高效，以避免费用报销过程中的拖延和延误。

最后，建议定期对费用报销审批制度及流程进行评估和调整，以适应组织内外环境的变化。

费用审批审核管理制度费用审批审核管理制度一、概述费用审批审核管理制度是指为了规范和管理公司内部各项费用支出而建立的一套制度和流程。

有效的费用审批审核管理制度可以帮助公司合理控制费用支出，提高资金利用效率，防止财务风险和滥用资金的现象发生。

二、制度目的制定费用审批审核管理制度的目的在于：1. 规范公司内部各项费用支出的审批和审核流程，确保支出符合公司政策和法律法规要求；2. 加强对费用使用的监督和管理，防止出现违规使用或滥用资金的情况；3. 提高公司对费用支出的透明度和准确性，有利于优化财务管理和决策。

三、制度内容1. 费用审批权限设立明确的费用审批权限层级制度，明确各级别人员对不同费用支出金额范围的审批权限，避免超出权限范围的费用支出。

2. 费用审批流程制定详细的费用审批流程，包括费用申请、审批、核算和报销等环节，确保每一步都经过合理的审核和审批程序。

3. 费用审批标准制定明确的费用支出标准，包括各类费用的规定金额、使用范围和审批条件，确保费用支出合理、合规。

4. 费用审批记录建立健全的费用审批记录和档案管理制度，记录每一笔费用支出的申请、审批、报销等环节，保留相关凭证和审批流程。

5. 费用审批监督加强对费用审批流程的监督和审计，建立内部审计机制，定期对费用支出情况进行审查，及时发现和纠正问题。

四、制度执行1. 制度宣传对公司内部所有员工进行费用审批审核管理制度的宣传和培训，确保员工了解并遵守相关规定。

2. 制度执行建立健全的制度执行机制，制定明确的责任分工和处罚措施，对违反制度规定的行为进行严肃处理。

3. 制度监督建立监督机制，设立专门的监督部门或委员会负责制度执行的监督和评估工作，定期对制度执行情况进行评估和改进。

五、制度改进定期对费用审批审核管理制度进行评估和改进，根据实际情况和需求不断完善和优化制度，提高其实际效果和适用性。

六、总结费用审批审核管理制度是公司内部管理的重要组成部分，对于规范费用支出、防范风险、提高管理效率都具有重要意义。

费用审批审核管理制度费用审批审核管理制度一、制度背景费用审批审核管理制度是公司管理体系的重要组成部分，旨在规范公司内部各级人员在费用支出方面的行为，保证费用开支的合理性、合法性和透明度，提高公司资金运作效率，降低风险。

二、适用范围本制度适用于公司内部所有部门和人员，在公司进行费用支出审批与审核时必须严格遵守。

三、费用审批程序1. 费用申请：每位申请人在有费用支出需求时，应填写费用申请表，详细说明费用支出的事由、金额及用途，并提交相关证明文件。

2. 费用审批：提交的费用申请表应由直接主管审批，如果费用金额超过一定限额，则需经相关部门负责人审批。

3. 审批结果通知：审批通过后，申请人应收到审批结果通知，方可进行费用支出。

4. 费用报销：费用支出完成后，申请人应填写费用报销表，附上相关票据，提交财务部门进行报销。

四、审批权限设置1. 普通审批权限：直接主管拥有一定金额以下费用申请审批权限。

2. 高级审批权限：部门负责人拥有一定金额以上费用申请审批权限。

3. 特殊审批权限：董事会或者财务总监拥有超出部门负责人权限的特殊审批权限。

4. 审批权限变更：任何审批权限变更都需提交书面申请，并经过相关程序审批。

五、费用审核制度1. 内部审核：财务部门应对公司费用支出进行内部审核，确保费用支出符合相关政策和规定。

2. 外部审核：公司应定期聘请第三方机构对费用支出进行外部审核，确保公司财务状况真实可靠。

六、费用管理监督责任1. 审批人责任：审批人需对所审批的费用支出承担连带责任，确保审批的合规性和真实性。

2. 申请人责任：申请人应对所填写的费用申请信息的真实性负责，杜绝虚假报销行为。

3. 财务部门责任：财务部门应加强对公司费用支出的管理和监督，确保公司资金使用合理合规。

七、章程的修订和解释1. 章程修订：本制度的任何修改都需经公司管理层决定，并进行文件记录。

2. 章程解释：本制度的解释权归公司管理层所有，解释不明之处由公司管理层解决。

各种费用开支审批制度1. 引言费用开支审批制度是组织内部为了保证资金使用的合规性和透明性而设立的一种规范化管理制度。

本文将介绍各种费用开支审批制度的背景、目的、程序、权限及注意事项等内容，旨在帮助组织建立规范的费用管理机制。

2. 各种费用开支审批制度概述费用开支审批制度是指组织为控制和规范费用开支而制定的一系列政策和规章制度。

不同类型的费用开支往往需要根据不同的性质、金额和风险程度设立相应的审批流程，以确保资金的有效使用和风险管理。

3. 费用开支审批制度的分类3.1 固定资产购置费用审批制度固定资产购置费用是指组织购置或租赁固定资产所发生的费用，如房屋、设备、车辆等。

固定资产购置费用审批制度通常包括预算编制、申请流程、审批权限、合同签订等环节。

3.2 差旅费用审批制度差旅费用是指组织人员出差所发生的交通、食宿、交际等费用。

差旅费用审批制度涉及出差申请、预算控制、费用报销等方面的规定，旨在确保出差行为的合理性和费用的合规性。

3.3 日常运营费用审批制度日常运营费用是指组织正常运营活动所发生的各项费用，如办公用品、水电费、通讯费等。

日常运营费用审批制度一般包括费用申请、审批流程、预算控制、报销等内容，以保证费用开支的合理性和透明度。

3.4 研发费用审批制度研发费用是指组织进行科学研究、技术开发等方面所发生的费用。

研发费用审批制度主要涉及研发项目立项、预算编制、费用支出、检查核销等环节，以确保研发活动的科学性和经济性。

4. 费用开支审批制度的程序费用开支审批制度通常包括以下程序： 1. 提交申请：费用申请人根据具体需求编制申请材料，并提交给相关主管部门或财务部门。

2. 审批流程：相关主管部门或财务部门按照权限和程序对申请进行审批，审批流程可包括多级审批、跨部门协调等环节。

3. 费用支出：经过审批的费用申请将通过财务部门进行支付，支付方式可以是现金、银行转账等。

4. 费用核销：费用申请人在费用发生后应及时核销，将费用报销材料提交给财务部门进行备案和核算。

费用审批审核管理制度费用审批审核管理制度1. 引言本费用审批审核管理制度旨在规范和管理企业内部费用审批流程，确保费用使用符合公司政策和法律法规的要求。

本制度适用于全体员工，在企业内部费用审批过程中必须遵守。

2. 审批权限2.1 部门经理部门经理拥有审批本部门范围内费用审批权限。

经费金额不超过5000元的费用可以由部门经理直接审批。

2.2 财务总监财务总监拥有审批所有部门范围内费用审批权限。

经费金额超过5000元但不超过2万元的费用需要财务总监审核批准。

2.3 总经理总经理拥有审批所有部门范围内费用审批权限。

经费金额超过2万元的费用需要总经理审核批准。

3. 费用审批流程3.1 提出申请员工在需要使用费用时，应向部门经理提交费用申请表，包括以下信息：- 费用金额- 费用用途说明- 费用支出时间- 相关支出凭证（如发票、收据等）3.2 部门经理审批部门经理在收到费用申请后，需在3个工作日内对费用申请进行审批。

如果认为费用申请合理且符合公司政策，部门经理可以直接批准费用申请。

如果认为费用申请不合理或不符合公司政策，部门经理可以拒绝费用申请并给出理由。

3.3 财务总监审批经费金额超过部门经理审批权限的费用申请将提交给财务总监审批。

财务总监在收到费用申请后，需在3个工作日内对费用申请进行审批。

如果认为费用申请合理且符合公司政策，财务总监可以批准费用申请。

如果认为费用申请不合理或不符合公司政策，财务总监可以拒绝费用申请并给出理由。

3.4 总经理审批经费金额超过财务总监审批权限的费用申请将提交给总经理审批。

总经理在收到费用申请后，需在3个工作日内对费用申请进行审批。

如果认为费用申请合理且符合公司政策，总经理可以批准费用申请。

如果认为费用申请不合理或不符合公司政策，总经理可以拒绝费用申请并给出理由。

3.5 通知申请人无论是批准还是拒绝费用申请，审批人都需要向申请人及时通知审批结果。

对于拒绝的费用申请，还需向申请人说明拒绝的原因。

费用支出审批制度为规范费用支出的审批程序，保障公司日常业务正常运行，监督和控制费用的合理支出，特制定本制度。

一、定义：费用支出，包括差旅费、市内交通费、通讯费、办公费、业务招待费、汽车费、培训费、会务费以及其他费用性支出。

二、审批原则：1、在预算内的费用实行二级审批制，一般人员费用报销由部门经理、销售总监审批,部门经理的费用报销由销售总监审批,销售总监费用报销由执行董事审批。

2、凡在预算外的费用均需提交到执行董事审批。

三、审批程序：1、报销人:填制费用报销单，并依程序提交各级审核后报销。

2、部门经理：负责审核本部门报销人的费用报销单内容是否真实合理。

3、销售总监：负责费用报销单的最后审批（如报销人是销售总监,则按照第二条审批原则规定人员进行审批）4、出纳：负责在报销人报销时，对费用报销单所附单据是否完整、合法、合理、合规报销金额是否真实审核无误后付款或核销借款/代垫费用。

四、费用报销详述：1、差旅费详见《差旅费报销制度》相关规定。

2、市内交通费2.1市内办理公务，经部门经理批准，可乘坐出租车，否则应乘坐公共交通工具。

2.2市内交通费一个月报销一次，不得多月累积报销。

报销时需填写《市内交通费明细表》。

3、通讯费3.1公司办公室人员给予每月100元的手机通讯费补贴（当月入职和离职没有）；部门经理（含）以上的通讯费，能提供有效的通讯发票（充值发票除外）的，需以书面形式说明原因并附话费详单，经销售总监审批后，在最高报销限额300元内允许实报实销。

3.2手机通讯费每月月初报销一次（提供有效通讯发票由部门经理审批），不得多月累积报销。

3.3办公固定电话通讯费，由人事行政部人员每月前去营业厅打印发票及话费详单，报销售总监审核。

人事行政部根据通讯费情况摊费用，发现不合理情况，经销售总监授权进行审查，并出具处理意见上报。

4、办公费4.1办公费是指购买包括办公文具、办公用品、低值易耗品等发生的费用。

4.2常规的办公用品，每月末由各部门指定人员统计填报下月的《办公用品申购表》，人事行政部汇总后统一提交《办公用品采购单》由销售总监审批后购买，员工领用时需领用签字。

费用审批管理制度第一章总则为规范企业内部费用的支出、使用和审批流程，提高资金的使用效益和管理水平，保障企业长期稳定发展，特订立本《费用审批管理制度》。

第二章费用审批的范围本制度适用于企业内部的各类费用支出。

第三章费用审批的原则1.合理性原则：费用支出必需符合企业业务需要，而且在预算范围内。

2.节省性原则：费用支出应力求合理利用资源，避开挥霍。

3.公平性原则：费用支出审批必需公正、公平，遵从程序规定。

第四章费用审批的程序1.费用申请：各部门依据实际业务需要编制费用申请报告，并填写《费用申请表》，明确费用项目、金额、用途和预期效益等信息。

2.费用审批：费用申请经直接上级审批，并确保符合预算掌控要求，方可进行下一步审批。

3.预算审核：费用申请经财务部门对预算进行审核，确保费用合理、预算充分。

4.签订合同：费用申请涉及到供应商合同的需签订合同，并明确合同金额、履约期限、责任等内容。

5.费用支出：费用审批通过后，由财务部门依据相关规定进行支出。

第五章费用审批的权限1.一般费用：一般费用指企业日常运营中的差旅费、交通费、通讯费、办公费等，费用金额在5000元以下的，由部门经理审批；费用金额在5000元以上的，由部门经理报告公司总经理审批。

2.项目费用：项目费用指企业业务项目支出，由相关项目负责人提出费用申请，经跨部门协调后，报告公司总经理审批。

3.特殊费用：特殊费用指企业特殊业务需求导致的费用支出，包含研发费、推广费、培训费等，费用金额在10000元以下的，由部门经理报告公司总经理审批；费用金额在10000元以上的，由公司总经理报告董事会审批。

第六章管理与监督1.费用申请的填报要求认真，包含费用项目、金额、用途和预期效益等内容，需由申请人真实填写并签字确认。

2.费用支出时须供应相关的支出凭证和发票，以便后期审计。

3.企业内部设立独立的审计部门，对费用支出进行监督和审计，确保企业财务稳健。

4.违反费用审批制度的行为将进行纪律处分，情节严重者将追究法律责任。

费用支出审核及审批制度一、总则第一条为了加强费用支出的管理，规范费用支出的审核和审批流程，保证费用支出的合理性、合规性，提高资金使用效率，根据《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有费用支出事项的审核和审批，包括但不限于办公费用、差旅费用、招待费用、采购费用、工资福利等。

第三条费用支出审核和审批应遵循合法性、合理性、节约性、及时性原则，确保每一笔费用支出都符合国家法律法规、公司规章制度，符合公司业务发展需要，符合经济效益原则，同时确保费用支出流程的及时性。

第四条公司设立财务部门，负责对公司所有费用支出进行统一审核和审批。

财务部门应设立专门审核岗位，负责对费用支出单据的合规性、合理性进行审核，设立专门审批岗位，负责对费用支出进行审批。

二、费用支出审核第五条费用支出审核主要包括以下内容：（一）费用支出的合规性：费用支出是否符合国家法律法规、公司规章制度的要求，是否有相关批准文件。

（二）费用支出的合理性：费用支出是否符合公司业务发展需要，是否有合理的支出凭证，包括但不限于发票、收据等。

（三）费用支出的准确性：费用支出金额是否准确，是否有虚报、多报等情况。

（四）费用支出的及时性：费用支出是否在规定的时间内完成，是否影响了公司业务的正常进行。

第六条费用支出审核流程：（一）费用支出经办人应当在发生费用支出后，及时收集相关单据，按照公司规定填写费用支出申请单。

（二）费用支出申请单应当经过部门负责人审核，确认费用支出符合公司规定后，报财务部门。

（三）财务部门审核人员对费用支出申请单及相应单据进行审核，确认符合本制度第五条规定后，报财务部门负责人审批。

（四）财务部门负责人对审核通过的费用支出申请单进行审批，审批通过后，由财务部门进行报销处理。

三、费用支出审批第七条费用支出审批主要包括以下内容：（一）费用支出的必要性：费用支出是否符合公司业务发展需要，是否有合理的支出理由。

企业成本费用授权审批制度
第一章总则
第一条为了加强企业成本费用的管理，规范成本费用的报销审批流程，根据《企业会计准则》等相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于企业成本费用的授权审批工作，包括成本费用的预算编制、报销审批、核算分析等方面。

第三条企业应建立健全成本费用授权审批制度，明确各部门职责和权限，确保成本费用的合理性、合规性和准确性。

第四条企业成本费用的管理应遵循真实性、合理性、效益性原则，严格控制成本费用，提高企业效益。

第二章成本费用预算编制与审批
第五条企业应根据生产经营计划和财务预算要求，编制成本费用预算。

第六条成本费用预算应经过财务部门审核，并由总经理审批后执行。

第七条预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按照预算审批程序进行审批。

第三章成本费用报销与审批
第八条企业员工发生的成本费用，应按照规定的报销范围和标准进行报销。

第九条员工报销成本费用时，应提交相关发票、单据和审批表，经部门负责人审核后，报财务部门审批。

第十条财务部门应按照审批权限和程序，对报销的成本费用进行审批，确保费用的真实性和合理性。

第四章成本费用核算与分析
第十一条企业应按照规定的成本费用核算方法，对成本费用进行核算。

第十二条财务部门应定期对成本费用进行分析，找出成本控制的难点和重点，提出改进措施。

第五章违规处理
第十三条对违反本制度的部门或个人，企业应依法予以处理，并有权要求其承担相应的经济责任。

第六章附则
第十四条本制度自发布之日起生效，修改权归企业财务部门所有。

第十五条本制度的解释权归企业财务部门所有。

公司费用审批流程制度范本第一章总则第一条为规范公司费用审批流程，明确相关人员的审批权限和职责，保障日常管理流程顺畅，促使高效地控制费用、降低成本，同时防止和杜绝弄虚作假、徇私舞弊和不必要的流失浪费，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体人员及子公司、分支机构的相关费用审批管理。

第三条公司费用审批应遵循内部控制相关原则，确保权限分明、职责清晰、流程优化。

第二章费用审批范围及流程第四条费用审批范围包括：1、资产类购置申请；2、房屋租赁申请；3、工资及福利调整方案申请；4、车辆维修、保险及补贴申请；5、项目个人借款申请；6、其他需公司审批的申请。

第五条费用审批流程：1、一般申请：经办人填写申请表，提交部门经理（或上级主管）审批，总监审批，财务负责人审批，总经理审批，最后由出纳支付。

2、工程付款：经办人填写付款申请表，提交项目经理审批，区域经理审批，总监审批，财务负责人审批，总经理审批，最后由出纳支付。

3、特殊申请：预算之外或没有经审批的费用，经办人填写特殊费用申请表，提交部门经理（或上级主管）审批，总监审批，总裁审批，最后由公司出纳支付。

4、子公司费用审批流程：参照一般申请流程，由子公司财务负责人审核，子公司总经理审批，集团财务中心审批，最后由子公司出纳支付。

第三章费用审批权限及时间要求第六条费用审批权限：1、一般申请：经办人主管领导审批权限；2、工程付款：项目经理、区域经理、总监、财务负责人、总经理审批权限；3、特殊申请：部门经理（或上级主管）、总监、总裁审批权限。

第七条费用审批时间要求：1、一般申请：经办人主管领导审批时间不得超过24小时，总监审批时间不得超过24小时，财务负责人审批时间不得超过24小时，总经理审批时间不得超过24小时，总计不得超过48小时（2天）。

2、工程付款：项目经理、区域经理、总监、财务负责人、总经理审批时间不得超过24小时，总计不得超过48小时（2天）。

3、特殊申请：部门经理（或上级主管）、总监、总裁审批时间不得超过24小时，总计不得超过48小时（2天）。

医院费用审批管理制度一、制度目的二、适用范围本制度适用于医院内部所有与费用审批相关的事项。

三、基本原则1.公平、公正原则：费用审批应遵循公平、公正、公开的原则，确保所有相关人员在审批过程中受到公平对待。

2.省时、高效原则：费用审批应简化审批程序，提高审批效率，避免不必要的耽误和浪费。

3.明确责任原则：费用审批应确立明确的责任人和责任部门，明确各级审批权限和责任。

四、费用审批程序1.上报申请：费用申请应由申请人在预定的时间内填写费用申请表，并提交至审批部门。

2.部门初审：审批部门对提交的申请进行初步审核，确保申请内容符合医院相关规定和财务政策。

3.主管领导审批：申请经过初审后，交由主管领导进行审批。

主管领导应根据申请内容的合理性、紧急性、经济效益等因素进行评估和决策。

6.审批通知：费用审批通过后，审批部门应及时通知申请人，并将相关审批文件归档。

五、审批权限1.一级审批权限：一般由部门主管或主任拥有，针对金额较小、紧急、日常性的费用申请进行审批。

2.二级审批权限：针对金额较大、较为重要的费用申请，由医院高层领导或财务部门进行审批。

3.三级审批权限：针对特殊、重要的费用申请，需要送交到医院行政主管部门或医院领导班子进行审批。

六、审核要求1.核实申请内容：审核人员应核实费用申请表上的各项信息是否真实有效。

2.费用合理性评估：审核人员应评估费用申请内容的合理性，确保费用使用的必要性和经济效益。

3.风险控制：审核人员应对费用使用可能存在的风险进行评估和控制，确保费用使用符合相关规定和政策。

七、审批文件保存所有费用审批文件应按照规定进行归档保存，便于追溯和凭证核实。

八、违规处理对于违反费用审批管理制度的行为，将按照医院相关规定进行相应的处罚或纪律处分。

九、制度的调整与完善根据实际情况，医院可对费用审批管理制度进行调整与完善，并及时进行宣贯，确保全院人员理解并遵守该制度。

以上为医院费用审批管理制度的内容，希望能对医院的费用审批工作提供一定的参考和指导。

费用审批审核管理制度1. 引言费用审批审核是企业内部管理体系中非常重要的一环，对于控制企业成本、提高财务效益具有重要意义。

为了规范和管理费用审批审核流程，本文档旨在制定费用审批审核管理制度，明确费用审批审核的流程、权限和责任。

2. 审批审核流程费用审批审核流程分为以下几个步骤：2.1 申请阶段申请人填写费用申请表，并注明费用的详细信息，包括费用类型、金额、用途等。

申请人需在费用申请表上签字确认，并提交给上级主管审批。

2.2 主管审批上级主管收到费用申请表后，对申请表进行审查，并根据公司政策和预算要求判断是否批准。

主管需在费用申请表上签字确认，并将审批结果及时通知申请人。

2.3 部门经理审批如果费用申请金额超过预先设定的限额，需要由部门经理进行审批。

部门经理对费用申请表进行审核，并根据部门预算情况做出决策。

部门经理需在费用申请表上签字确认，并将审批结果及时通知申请人和上级主管。

2.4 财务审核通过主管和部门经理的审批后，费用申请表将提交给财务部门进行审核。

财务部门对费用申请表中的金额、用途等进行核对，并进行财务合规性审查。

财务部门需在费用申请表上签字确认，并将审批结果及时通知申请人、上级主管和部门经理。

2.5 总经理最终审批最后一级审批是由总经理进行。

总经理对费用申请表以及前面各级审批意见进行综合考虑，并对申请进行最终决策。

总经理需在费用申请表上签字确认，并将审批结果及时通知申请人、上级主管、部门经理和财务部门。

3. 审批权限各级审批权限的范围和限制如下：•申请人：只能申请自己所在部门的费用，并且金额不能超过预先设定的限额。

•上级主管：可以审批自己部门及下属部门的费用申请。

•部门经理：可以审批自己部门的费用申请，并审批金额超过预先设定的限额的申请。

•财务部门：可以审核所有部门的费用申请，并进行财务合规性审查。

•总经理：可以审批所有部门的费用申请，包括金额超过预先设定限额的申请。

4. 职责分工各个角色在费用审批审核过程中的职责分工如下：•申请人：按照规定填写费用申请表，明确费用的类型、金额、用途等，并确保费用申请表的真实性和完整性。

公司费用审批管理制度1. 背景和目的•为了规范公司费用审批流程，确保公司资金使用的合规、透亮和高效，订立本制度。

•本制度旨在明确费用审批的权责，减少资源挥霍，提高企业整体效益。

2. 适用范围•本制度适用于公司内各个部门和岗位的费用审批管理。

3. 费用审批职责与权限3.1 部门经理—对本部门递交的费用报销申请进行初步审查，并依据实际情况做出审批决策。

—监督费用申请人依照规定供应必需的申请料子。

3.2 财务部门—订立费用审批流程，并对每一笔费用报销进行审核和跟踪。

—在收到相关费用报销申请后，及时处理申请，进行核算、登记和归档。

—依据费用审批流程，审核并批准符合要求的报销申请。

—监督费用审批人员的工作，确保审批过程的公正和准确。

3.3 CEO —对超出肯定金额的费用报销申请进行审批决策。

—对公司的大额费用支出进行最终审核。

4. 费用报销流程4.1 费用申请阶段—费用申请人填写费用报销申请表，并供应相关的费用凭证、合规文件等。

—部门经理初步审查费用申请表和相关料子，并做出审批决策。

—部门经理将初步审批结果通知申请人，并将费用申请料子转交财务部门。

4.2 财务审批阶段—财务部门收到费用申请料子后，进行认真的审核和核算。

—财务部门依据公司的费用预算和相关政策，对费用申请进行评估。

—财务部门对符合要求的费用申请进行批准，并布置相关报销手续。

—财务部门将审批结果及时通知费用申请人，并将费用报销款项支出给申请人。

4.3 CEO审核阶段—当费用申请金额超出肯定标按时，CEO进行最终审批决策。

— CEO对费用申请进行全面评估，确保申请的合理性、合规性和必需性。

— CEO对费用申请作出审批决策，并将审批结果通知相关人员。

5. 费用报销的限制和标准5.1 费用报销限制—费用报销必需符合国家相关法律法规、公司内部掌控制度以及各项规定和政策。

—费用报销必需有明确的业务目的，与公司的经营活动相关。

5.2 费用报销标准—公司将会依据不同的部门和岗位设置费用报销标准，以确保报销符合业务实际需求。

第一章总则第一条为加强医院财务管理工作，规范财务费用审批流程，确保医院资金安全、合理使用，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于医院内部所有财务费用的报销、支付、审批等环节。

第三条本制度遵循合法、合规、公开、透明、高效的原则。

第二章费用审批权限与流程第四条费用审批权限分为三级：1. 初级审批：由部门负责人或授权人负责审批本部门日常费用报销，包括但不限于办公用品、低值易耗品、差旅费等；2. 中级审批：由财务部门负责人或授权人负责审批本部门及下属部门的较大额度费用报销，包括但不限于设备购置、维修、租赁等；3. 高级审批：由医院院长或授权人负责审批医院重大额度费用报销，包括但不限于固定资产投资、工程项目、大型设备购置等。

第五条费用审批流程：1. 经办人填写报销单，附上相关原始凭证；2. 初级审批人审核报销单及凭证，签署意见；3. 中级审批人审核报销单及凭证，签署意见；4. 高级审批人审核报销单及凭证，签署意见；5. 财务部门负责人或授权人根据审批意见办理报销手续。

第三章费用报销标准第六条医院财务费用报销标准参照国家相关规定和医院实际情况制定，包括但不限于以下内容：1. 差旅费报销标准：根据出差时间、距离、交通方式等因素制定；2. 住宿费报销标准：根据住宿地点、星级等因素制定；3. 用餐费报销标准：根据出差时间、地点等因素制定；4. 交通费报销标准：根据出差地点、交通方式等因素制定；5. 办公用品、低值易耗品报销标准：根据物品性质、使用期限等因素制定。

第四章附则第七条本制度由医院财务部门负责解释。

第八条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第五章监督检查第九条医院审计部门对财务费用审批管理制度执行情况进行监督检查，确保制度的有效实施。

第十条对违反本制度的行为，医院将视情节轻重给予相应处罚，并追究相关责任人的责任。

第十一条本制度如需修改，由医院财务部门提出，经医院院长批准后发布实施。

医院费用审核制度为确保医院医疗、教学、科研、管理等各项工作的顺利开展，规范财务报销行为，规避财务风险，根据《中华人民共和国会计法》和上级有关文件精神，结合医院实际，特制定本制度。

1. 费用审批权限。

实行专线把关逐级审批制度。

2. 所有费用报销必须取得合法的原始凭证，并有经手人、验收人（或证明人）、审批人签字，否则财务科有权拒绝报销。

3. 费用报销流程（1）支付工程款严格按工程进度及双方所签订的合同规定付款。

新建办或总务科经办人将发票、往来票据，连同工程合同书或审计后的结算书交财务科。

项目经办人详细登记付款明细备查账，财务科付款人员对各次付款的具体情况进行三方（承包商、项目经办人、财务人员）对账无误后，按照经办人—科室负责人—内部审计负责人—行政副院长—院长审批程序，再经财务科长审核无误签字方能办理付款。

第一次付款时，经办人必须提交合同书；若有变动事项，必须提交变动委托书。

（2）支付设备款设备验收合格后，按照使用科室负责人—设备科长—设备档案管理员—设备会计—行政副院长—院长审批程序，由财务科长、会计审核后方能办理付款。

第一次付款时，经办人员必须提交合同书，如有变动事项，必须提交变动委托书。

分次付款的需由经办人详细登记付款明细备查账，经会计核对无误后方能付款。

（3）支付药品款药品付款按照保管员—库房会计—药品采购委员会主任—药剂科主任—行政副院长—院长审批程序，交财务科长、会计审核后办理付款。

第一次付款时，经办人必须提交合同书，有变动事项时，必须提交变动委托书。

对挂账的药品款由药品会计提交申请，经药剂科主任签字同意，负责应付账款的会计核对签字后，行政副院长、院长、财务科长签字后方可办理付款手续。

（4）支付材料款按照采购员—保管员—库房会计—采购中心主任—行政副院长—院长审批程序，交财务科长、会计审核后办理付款。

第一次付款时，经办人必须提交合同书，有变动事项时，经办人员必须提交变动委托书。

（5）支付工资工资应严格按批准的劳动工资计划执行，由人力资源科下达“工资通知单”，财务科登记、造册、复核后，在规定的时间内发放。

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范费用开支行为，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有费用开支的审批、报销和管理。

第三条公司费用开支遵循以下原则：（一）合法性原则：费用开支必须符合国家法律法规和公司制度；（二）真实性原则：费用开支必须真实、准确、完整；（三）节约性原则：费用开支要厉行节约，避免浪费；（四）效益性原则：费用开支要注重效益，提高资金使用效率。

第二章费用开支审批权限第四条公司设立费用开支审批权限，明确各部门、各岗位的审批职责。

第五条费用开支审批权限分为以下级别：（一）一般性费用开支：由各部门经理审批；（二）大额费用开支：由财务总监审批；（三）特殊费用开支：由总经理审批。

第六条部门经理对本部门费用开支负有监督和管理责任，对下属员工的费用报销行为进行审核。

第三章费用开支审批程序第七条费用开支审批程序如下：（一）申请：费用当事人填写《费用报销申请单》，详细列明费用用途、金额、凭证等。

（二）审批：根据费用开支审批权限，逐级审批。

（三）报销：审批通过后，费用当事人将报销单、发票等凭证提交财务部门。

（四）支付：财务部门核对凭证后，按照规定支付费用。

第四章费用报销管理第八条费用报销管理遵循以下要求：（一）费用报销必须提供合法、真实、完整的原始凭证，包括发票、收据、报销单等。

（二）费用报销单据必须由部门经理签字确认，并注明审批意见。

（三）财务部门对报销单据进行审核，确保费用合规、合理。

（四）报销款项应及时支付，不得拖欠。

第五章监督与考核第九条公司设立费用开支监督小组，负责对费用开支进行监督检查。

第十条对违反本制度的行为，按照以下规定进行处理：（一）情节轻微的，给予批评教育；（二）情节严重的，给予通报批评、罚款等处罚；（三）构成违法犯罪的，移交司法机关追究法律责任。

第六章附则第十一条本制度由公司财务部负责解释。

第十二条本制度自发布之日起施行。

公司费用报销审批制度
为加强公司财务管理工作，严格执行财务制度，使公司各部门费用报销更加规范，结合公司实际情况，制定公司费用报销实施细则：
1、日常性固定费用的报销，如水电费、电话费、工资等费用，首先应由部门负责人审批，其次由财务部长审批，然后由公司总经理或李钢华批准后，方可报销，最后出纳员复核无误后付款。

2、日常性非固定费用的报销
（1）购置办公用品：由各部门根据需要按季度编制计划，报办公室汇总。

由李钢华审批后，办公室统一购买，并建立实物账，详细登记办公用品进出情况，领用时，在领用单上签字。

（2）费用在500元以内（含500元）在报销时，部门负责人审批，其次由财务部长审批，总经理或李钢华批准后，由出纳员复核无误后付款。

（3）费用在500元以上的报销，首先应请示总经理同意后，由部门负责人审批，其次由财务部长或李钢华审批，总经理批准后，最后出纳员复核无误后付款。

3、非日常性费用的报销，如业务招待费、差旅费，首先应请示总
经理同意后，业务招待费由总经理审批，差旅费由财务会计按差旅费报销制度核算，财务部长审批，总经理批准后，由出纳员复核无误后付款。

4、对于先借款后报销的业务，借款必须先请示总经理审批同意后方可借款，借款报销的业务应在借款发生的15日内报销，凡超过15日的借款于当月扣发工资抵销借款。

各项费用支出遵循前款不清，后款不借原则，如情况特殊请总经理或李钢华批复同意。

5、对各类报销事项严格控制，对符合公司报销事项的业务给予报销，对不符合公司报销事项的业务，坚决不予报销，杜绝未请示未审批就给予报销。

公司财务部
2010年12月16日。