总部财务管理手册模板

第一章总则第一条为加强本公司的财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，保障公司资金安全，促进公司健康发展，根据国家有关法律法规和公司章程的规定，特制定本手册。

第二条本手册适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门及其他相关部门。

第三条本手册旨在明确财务管理的职责、权限、流程和制度，确保财务工作合规、高效、透明。

第二章财务管理职责第四条财务部门负责公司财务管理工作，其主要职责包括：1. 负责编制和执行公司财务预算；2. 负责公司资金收支管理，确保资金安全；3. 负责公司会计核算和报表编制；4. 负责公司成本费用管理，提高公司经济效益；5. 负责公司税务筹划，确保公司合法合规；6. 负责公司财务风险控制，防范财务风险。

第五条业务部门及其他相关部门应积极配合财务部门的工作，按照规定提供相关财务信息，共同维护公司财务秩序。

第三章财务管理制度第六条资金管理1. 公司设立专门的资金管理部门，负责公司资金收支管理；2. 公司资金收支必须遵循“收支两条线”原则，确保资金安全；3. 公司资金收支实行审批制度，未经批准，不得擅自使用公司资金；4. 公司资金使用应遵循“效益优先、成本控制”原则。

第七条会计核算与报表编制1. 公司会计核算遵循权责发生制原则；2. 公司会计科目设置合理，会计核算方法规范；3. 公司会计报表真实、准确、完整，按时编制和报送；4. 公司内部审计部门定期对公司财务报表进行审计。

第八条成本费用管理1. 公司建立健全成本费用管理制度，明确成本费用构成和核算方法；2. 公司成本费用实行预算管理，按预算执行；3. 公司加强成本费用控制，降低成本费用支出。

第九条税务筹划1. 公司依法纳税，合理进行税务筹划；2. 公司财务部门负责税务筹划工作，确保公司合法合规。

第四章财务风险控制第十条公司建立健全财务风险控制体系，防范财务风险。

第十一条公司财务风险控制措施包括：1. 加强财务内部控制，建立健全财务管理制度；2. 定期进行财务风险评估，及时采取措施防范风险；3. 加强财务信息披露，提高公司财务透明度。

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务健康稳定发展，特制定本手册。

第二条本手册适用于公司全体员工，各部门、各子公司应严格按照本手册的规定执行。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务行为合法合规。

2. 诚实信用原则：坚持诚实信用，保证财务信息的真实、准确、完整。

3. 效率原则：提高资金使用效率，降低财务成本。

4. 安全原则：确保资金安全，防范财务风险。

第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

财务部经理对总经理负责，对公司财务工作进行统筹、协调、监督。

第五条财务部下设以下部门：1. 财务核算部：负责公司财务核算、报表编制、税务申报等工作。

2. 资金管理部：负责公司资金筹集、使用、回收等工作。

3. 成本控制部：负责公司成本核算、成本分析和成本控制等工作。

4. 内部审计部：负责公司内部审计、财务风险防控等工作。

第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：1. 严格执行国家有关现金管理的法律法规，合理使用现金。

2. 公司资金收支应通过银行账户进行，不得使用现金进行大额交易。

3. 资金支出需经部门负责人审批，总经理审批，财务部核算。

4. 资金收支实行日清月结，确保资金安全。

第七条公司设立资金池，用于集中管理公司资金。

各部门、各子公司应按照规定向资金池申请资金使用。

第八条公司资金使用应遵循以下原则：1. 优先保证公司日常运营和重点项目的资金需求。

2. 合理安排资金使用，降低资金成本。

3. 严格控制资金风险，确保资金安全。

第四章成本管理第九条公司成本管理应遵循以下规定：1. 建立健全成本核算体系，明确成本责任。

2. 严格执行成本预算，控制成本支出。

3. 定期进行成本分析和考核，不断优化成本管理。

第十条公司成本管理应包括以下内容：1. 成本核算：对生产、销售、管理等环节进行成本核算，确保成本信息的准确性。

公司财务管理手册公司财务管理手册第一章总则为了规范公司财务管理行为，确保公司财务安全，提高公司经济效益，公司特制定本手册。

本手册适用于公司全体员工、各部门、各业务单位。

第二章预算管理1.年度预算的编制原则公司年度预算编制应遵循经济发展规律，财务安全原则，盈余原则，综合平衡原则等。

2.预算编制流程（1）明确编制责任人，确定编制时间。

（2）收集资料，评估市场情况，预测经济走势。

（3）与各部门进行沟通，制定预算方案，报审批。

（4）预算分解，落实责任，考核完成情况。

（5）及时调整和修订，上报主管领导审批。

第三章资金管理1.资金计划每月初，按照预算正常经营需求，制定当月资金计划，以确保公司流动资金需求的充分满足。

2.资金管理公司应制定完善的资金管理制度，包括资金授权、资金操作、资金保管等内容。

3.银行账户管理公司开户需根据业务需要进行开户，每个账户应有一名授权使用人。

第四章费用管理1.费用使用公司员工应按规定使用各项费用，不得存在超标、私用、虚报等情况。

2.差旅费用公司差旅费用应按照公务人员差旅费管理办法执行，具体标准应符合当地规定。

第五章财务监督1.内部审计公司应组建内部审计部门，对公司各项业务进行日常审计，发现问题应及时提出整改意见。

2.外部审计公司应每年聘请专业机构进行审计工作，对公司财务状况进行全面审查。

第六章资产管理1.固定资产管理公司应制定固定资产管理制度，规定资产的购置、调拨、折旧、清理等管理流程。

2.投资管理公司应根据公司经济发展情况和投资市场变化，制定投资计划，投资评估，风险评估等，确保投资效益和风险控制。

第七章财务报表公司应每个月制作财务报表，及时反映公司经营情况，确保内外部对公司财务状况的透明和可控。

第八章法律法规公司应严格遵守国家法律法规，保障公司财务合规化，避免法律风险。

第九章处罚制度针对公司违规行为，应制定相应的处罚制度，保证公司规范运作，维护经济安全。

第十章附则本手册解释权及修改权属于公司财务部门。

公司财务制度手册范本第一章总则第一条为了加强公司的财务管理，规范财务行为，保证财务信息的真实、完整和准确，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关法律法规，制定本手册。

第二条本手册适用于公司的所有财务活动和财务管理行为，包括财务计划、预算、核算、报告、审计等。

第三条公司财务活动应遵循合法、合规、公正、透明的原则，确保公司财务稳健、可持续发展。

第四条公司财务部门是财务活动的归口管理部门，负责组织、实施和监督财务活动的开展。

第二章财务组织结构第五条公司财务部门应设置以下岗位：（一）财务总监：负责公司整体财务战略的制定和实施，对公司财务活动进行指导和监督。

（二）会计：负责公司会计核算、财务报告、税务申报等工作。

（三）出纳：负责公司资金收付、银行结算、现金管理等事务。

（四）财务分析师：负责公司财务分析、预算编制、成本控制等工作。

（五）审计员：负责对公司财务活动进行内部审计，确保财务活动的合规性。

第六条财务部门各岗位应按照职责明确、相互制衡的原则进行设置，确保财务活动的正常运行。

第三章财务计划与预算第七条公司应定期制定和修订财务计划，包括利润计划、现金流量计划、资产负债表计划等，以指导公司财务活动的开展。

第八条公司应建立预算管理制度，对各部门的预算进行编制、审批、执行和监控，确保预算的合规性和有效性。

第九条财务部门应负责预算的编制和执行，对预算执行情况进行定期分析和报告。

第四章财务核算与报告第十条公司应按照《企业会计准则》和相关会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、完整和准确。

第十一条公司应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时向股东、监管部门和其他利益相关方报告公司的财务状况。

第十二条财务部门应负责财务报表的编制和审计，确保报表的合规性和准确性。

第五章财务审计与风险管理第十三条公司应定期进行财务审计，评估公司的财务状况和内部控制制度，发现和纠正财务问题和风险。

第十四条公司应建立风险管理制度，对财务风险进行识别、评估和控制，确保公司财务稳健。

业务管理手册目录本手册由部分构成：第一部分：集团财务部组织机构图第二部分：集团财务部职能与各岗位职责第三部分：集团财务部管理制度（规定）、程序（体系文件）清单第四部分：集团财务部业务流程图（职责中规定的各项业务）第五部分：集团财务部对外通讯录第一部分第二部分：集团财务部岗位职责目录一、集团财务部部门职能二、集团财务部岗位职责1、财务总监职责2、财务经理职责3、出纳职责4、会计职责集团财务部部门岗位职责一、集团财务部部门职能集团财务部部门职能1. 认真贯彻执行国家有关的财务法规及制度；2. 按照国家有关的财务法规及制度，结合集团总发展及管理要求，建立健全集团及所辖各公司财务管理的规章制度，并对其进行指导、跟踪检查落实；3. 结合集团总目标编制财务计划及预测，加强经营核算管理，反映、分析、控制及考核财务计划及预测的执行情况；4. 按集团总管理要求，对集团及所辖各公司生产的经营目标进行相关审计、监督及考核；5、积极为生产经营管理服务，提供准确、可行的财务分析，促进公司经济效益的增长；6. 协调处理与有关财政、税务、统计等外部部门的关系，提高公司的社会知名度；7. 负责集团及所辖各公司资金、资产、收入、成本、费用、税收等所有财务日常业务事项；8. 完成集团临时交办的其他工作；二、集团财务总部各岗位职责财务总监岗位职责1. 负责组织集团系统内部财务工作，并监督、检查集团财务制度的执行情况。

2. 建立健全财务管理制度，利用财务会计资料进行经济活动分析和考核，对税收进行整体规划及控制；3. 组织制订集团稽核工作制度、办法，并检查监督落实。

4. 编制执行预算、财务收支计划、拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金；5. 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促相关部门降低消耗、节约费用；6. 组织对集团各部门、各分支机构进行定期或不定期稽核工作，发现违章违纪问题，及时指正，处理，并按规定对相关责任人进行处理。

公司财务制度手册模板范文第一章总则1.1 目的本《公司财务制度手册》旨在规范公司财务管理工作，明确财务制度和流程，保障公司财务运作的合法性、规范性、及时性和准确性，确保公司财务信息的真实性和完整性，维护公司的财务利益。

1.2 适用范围本手册适用于公司（以下简称“本公司”）所有部门、单位、员工，以及所有与本公司有财务往来的合作伙伴和第三方。

1.3 财务制度的执行本公司所有部门、单位、员工及合作伙伴应严格遵守本《公司财务制度手册》的相关规定，确保财务制度得以有效执行。

第二章财务管理2.1 财务部门设置本公司设立财务部门，财务主管为财务总监，直接向公司高层管理层报告。

2.2 财务职责财务部门负责公司财务管理工作，包括但不限于财务会计、财务报表编制、财务预算、财务风险控制、内部控制等。

2.3 财务报表编制财务部门按照相关法律法规和会计准则编制财务报表，确保财务报表真实、准确、完整。

2.4 财务预算财务部门负责编制公司财务预算，确保公司财务目标的实现。

2.5 财务审计财务部门负责组织公司财务审计工作，接受内部和外部审计机构的审计。

第三章财务流程3.1 资金管理本公司设立资金管理制度，包括资金申请流程、资金审批流程、资金支付流程、资金监管流程等。

3.2 采购管理本公司设立采购管理制度，包括采购申请流程、采购审批流程、采购合同签订流程、采购付款流程等。

3.3 报销管理本公司设立报销管理制度，包括差旅报销、日常费用报销、办公用品采购报销等，确保报销支出合规。

3.4 销售管理本公司设立销售管理制度，包括销售订单管理、销售合同管理、销售收款管理等。

第四章内部控制4.1 内部控制制度本公司设立内部控制制度，包括财务内部控制、风险管理、合规管理等，保障公司财务管理的有效性和合规性。

4.2 内部审计本公司设立内部审计部门，负责对公司各项财务、经营活动的风险和内部控制情况进行审计，及时发现问题并提出改进建议。

第五章知识产权5.1 财务信息保密财务部门和相关人员应妥善保管公司财务信息，不得私自泄露公司财务信息。

公司财务制度手册模板范文第一章总则第一条为了加强公司的财务管理，规范财务行为，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关法律法规，制定本手册。

第二条本手册适用于公司的所有财务活动，包括资产、负债、权益、收入、费用等方面的核算与管理。

第三条公司财务部门是财务管理的归口部门，负责组织、实施、监督公司的财务工作。

第四条公司全体员工应严格遵守本手册规定的财务管理制度，确保公司财务稳健、合规。

第二章财务组织结构与职责第五条公司财务部门设置以下岗位：1. 财务经理：负责公司整体财务战略规划、财务管理、团队建设等工作。

2. 会计：负责公司会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。

3. 出纳：负责公司资金收付、银行存款管理、现金管理等工作。

4. 成本核算：负责公司成本核算、成本控制、成本分析等工作。

5. 财务报表分析：负责公司财务报表分析、财务状况评价、经营决策支持等工作。

第六条各财务岗位的职责如下：1. 财务经理：负责组织制定公司财务战略、政策和制度，监督财务工作的实施，对公司的财务状况和经营成果负责。

2. 会计：负责进行会计核算，编制财务报表，确保会计信息真实、完整、准确。

3. 出纳：负责公司资金收付，管理银行存款和现金，确保资金安全。

4. 成本核算：负责进行成本核算，提出成本控制措施，分析成本变动原因。

5. 财务报表分析：负责分析财务报表，评价公司财务状况，为经营决策提供依据。

第三章财务管理原则与制度第七条公司财务管理遵循以下原则：1. 合规性原则：严格遵守国家法律法规、企业会计准则和相关政策。

2. 真实性原则：确保财务信息真实、完整、准确，反映公司的实际财务状况。

3. 独立性原则：财务部门应保持独立性，不受其他部门干扰，确保财务管理的公正性。

4. 效益原则：优化财务资源配置，提高财务效益，支持公司发展战略。

第八条公司财务管理制度主要包括以下方面：1. 财务预算管理：制定财务预算，监控预算执行，评估预算执行结果。

公司财务制度手册模板第一章总则第一条为了加强公司的财务管理，规范财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部及所属分支机构。

第三条公司财务部门应遵循国家相关法律法规，严格执行公司财务管理制度，坚持公正、公平、公开的原则，确保公司财务状况健康稳定。

第二章财务管理职责第四条财务部门的主要职责如下：1. 制定和完善公司财务管理制度，组织实施并监督执行。

2. 负责公司财务规划、预算编制、财务分析等工作。

3. 负责公司资金筹集、运用和管理，确保公司资金安全。

4. 负责公司收入、成本、费用等会计核算工作。

5. 负责公司税务申报、税收筹划等工作。

6. 负责公司财务报告的编制和披露，为管理层提供决策依据。

7. 负责公司内部控制和风险管理，防范财务风险。

8. 负责公司员工福利、奖金、薪酬等财务管理。

9. 配合公司其他部门开展相关工作，提供财务支持。

第五条财务部门应设立相应的岗位，明确各岗位的职责和权限，确保财务工作的顺利开展。

第三章财务核算与报告第六条财务部门应按照国家会计法规和公司财务管理制度，制定统一的会计政策，确保公司财务核算的真实、准确、完整。

第七条财务部门应建立健全会计凭证、账簿、报表等财务会计档案，保存期限符合国家相关规定。

第八条财务部门应定期进行财产清查，确保公司资产的安全完整。

第九条财务部门应按月度、季度、年度编制财务报告，包括但不限于利润表、资产负债表、现金流量表等，为公司管理层提供决策依据。

第四章资金管理第十条财务部门应加强公司资金管理，确保公司资金安全、流动性和效益。

第十一条公司资金筹集、运用和管理应遵循合法、安全、效益的原则。

第十二条财务部门应建立健全银行账户管理制度，严格按照国家相关规定开立、变更、注销银行账户。

第十三条财务部门应加强公司信用管理，合理控制应收账款和预付账款规模，降低坏账风险。

第一章总则第一条为规范本公司的财务管理工作，确保财务活动的合规性和有效性，维护公司资产的安全和完整，促进公司健康稳定发展，特制定本手册。

第二条本手册适用于公司所有涉及财务活动的部门和人员，包括但不限于会计、出纳、财务分析师等。

第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家有关法律法规和财务政策。

2. 实事求是：如实反映公司财务状况，保证财务数据的真实、准确、完整。

3. 严谨细致：对财务活动进行严格审查和监督，确保财务工作的严谨性。

4. 高效运作：提高财务工作效率，降低财务成本。

第二章财务组织架构与职责第四条公司财务部门是公司财务管理的核心机构，负责制定和实施财务管理制度，组织协调财务活动。

第五条财务部门的主要职责包括：1. 负责编制和执行公司财务预算。

2. 负责公司资金的管理和筹措。

3. 负责公司财务核算和报表编制。

4. 负责公司成本控制和分析。

5. 负责公司税务筹划和申报。

6. 负责公司财务风险控制。

第三章财务核算与报告第六条公司财务核算应遵循以下规定：1. 按照国家统一的会计制度进行核算。

2. 严格按照会计凭证、账簿、报表进行核算。

3. 定期进行财务报表的编制和分析。

第七条公司财务报告应包括以下内容：1. 资产负债表。

2. 利润表。

3. 现金流量表。

4. 财务状况说明书。

第四章资金管理第八条公司资金管理应遵循以下原则：1. 合理安排资金使用，确保资金安全。

2. 优化资金结构，提高资金使用效率。

3. 加强现金流管理，确保资金周转顺畅。

第九条公司资金管理的具体要求包括：1. 建立健全资金管理制度。

2. 明确资金使用审批流程。

3. 加强对大额资金使用的监控。

第五章成本管理第十条公司成本管理应遵循以下原则：1. 成本效益原则。

2. 全程控制原则。

3. 责任制原则。

第十一条公司成本管理的具体要求包括：1. 建立成本核算体系。

2. 定期进行成本分析和控制。

3. 优化成本结构，降低成本。

第一章总则第一条为加强本单位的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规，结合本单位实际情况，特制定本手册。

第二条本手册适用于本单位所有财务活动，包括资金管理、成本控制、财务报告、内部控制等。

第二章资金管理第三条资金收支必须严格按照国家法律法规和财务制度执行，确保资金安全、合规、高效。

第四条建立健全资金管理制度，明确资金收支流程，确保资金使用透明、可追溯。

第五条资金收支实行预算管理，各部门需在预算范围内合理使用资金，年终进行预算执行情况总结。

第三章成本控制第六条建立成本控制体系，明确成本控制目标，降低成本，提高效益。

第七条各部门应加强成本核算，定期分析成本构成，找出成本控制点。

第八条严格执行成本预算，严格控制各项支出，提高资金使用效率。

第四章财务报告第九条建立健全财务报告制度，确保财务报告真实、准确、完整。

第十条财务报告需定期编制，包括月度、季度、年度财务报表和财务分析报告。

第十一条财务报告需经财务负责人审核签字，报单位领导审批。

第五章内部控制第十二条建立健全内部控制制度，防范财务风险，确保财务活动合法合规。

第十三条明确内部控制职责，各部门应配合财务部门共同执行内部控制制度。

第十四条定期进行内部控制检查，及时发现问题并整改。

第六章责任追究第十五条对违反本手册规定的行为，将依法追究相关责任。

第十六条对在财务管理工作中表现突出的个人或部门，给予表彰和奖励。

第七章附则第十七条本手册由财务部负责解释。

第十八条本手册自发布之日起实施。

具体内容如下：一、资金管理1. 资金收支必须通过财务部门统一办理，不得私自设立账户。

2. 资金收支需有合法的原始凭证，并经审批后方可入账。

3. 定期进行资金盘点，确保资金安全。

二、成本控制1. 各部门应制定成本控制措施，降低成本。

2. 加强成本核算，定期分析成本构成，找出降低成本的途径。

3. 严格执行成本预算，严格控制各项支出。

三、财务报告1. 财务报表需真实、准确、完整地反映单位的财务状况和经营成果。

公司财务管理手册模板12020年5月29日财务管理手册目录第一章财务机构的设置及人员配备 CH一FI一OP一001第二章资金业务的控制 CH一FI一OP一00222020年5月29日第三章采购业务的控制 CH一FI一OP一003第四章工资业务的控制 CH一Fl一OP一004第五章固定资产业务的控制 CH一FI一OP一O05第六章销售业务的控制 CH一FI一OP一006第七章费用与利润的控制 CH一FI一OP一007第八章商品核算的控制 CH一FI一OP一008第九章应付账款的控制 CH一FI一OP一O09第十章存货管理 CH一FI一OP一O10第十一章会计账务作业管理 CH一FI一OP一O11第十二章财务经营分析 CH一FI一OP一O12第十三章财务诊断 CH一FI一OP一O1332020年5月29日42. 0适用范围:公司总部适用。

3. 0相关文件:(无)4. 0名词解释:(无)5. 0职责 :(无)6. 0作业程序包括以会计机构为中心的财务管理机构、与会计机构并行的财务管理机构、集团企业财务机构调协三种程序可供选择。

6·1以会计机构为中心的财务管理机构6·1·1特点:会计核算与财务管理职能不分开,以会计活动为中心来划分内部职责。

内部设有存货、长期资产、结算、出纳、成本、报表等部门。

6·1·2适用范围:中、小型企业。

6·1·3以会计机构为中心的财务管理机构图示:6·2与会计机构并行的财务管理机构6·2·1特点:会计核算与财务管理职能分开,财务部门专司筹资、投资、利润分配、组织资金动作之职,是以财务活动为中心来划分的内部职责。

一般内部设有规划部、经营部、信贷部三个等部门。

6·2·2适用范围:大、中型企业。

6·2·3与以会计机构并行的财务管理机构图示:6·3集团企业的财务机构设置6·3·1特点6·3·1·1设置与大中型企业相似的职能机构。

财务管理手册及制度范本第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务工作，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理的法律法规和公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条公司财务管理应遵循合法、合规、效益、透明的原则，确保公司财务稳健、可持续发展。

第三条公司财务部门是财务管理工作的归口管理部门，负责组织、实施、监督公司的财务管理工作。

第二章财务管理任务与方法第四条财务管理的基本任务包括：筹集资金、有效使用资金、监督资金运行、维护资金安全、提高公司经济效益。

第五条财务管理的方法包括：建立健全财务管理制度、做好财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作。

第三章财务核算管理第六条公司会计核算遵循权责发生制原则，确保会计信息的真实、完整、准确。

第七条财务部门应按照国家的会计法规和会计准则，进行会计核算，提供合法、真实、完整的会计资料。

第八条财务部门应建立健全会计档案管理制度，确保会计档案的安全、完整。

第四章财务基础工作管理第九条加强原始凭证管理，确保原始凭证的合法性、真实性和准确性。

第十条财务部门应按照公司的审批制度，编制记账凭证，确保记账凭证的合法性、真实性和准确性。

第十一条财务部门应定期进行账务处理，确保账务处理的及时性、准确性和完整性。

第五章财务风险管理第十二条财务部门应建立健全财务风险管理制度，识别、评估、控制和监测财务风险。

第十三条财务部门应加强对公司债务的管理，确保公司债务的安全、合理。

第十四条财务部门应加强对公司现金流量的管理，确保公司现金流的稳定、健康。

第六章财务监督与检查第十五条财务部门应建立健全财务监督制度，对公司财务工作进行内部监督。

第十六条财务部门应定期进行财务检查，发现问题及时纠正，确保公司财务工作的正常运行。

第七章附则第十七条本制度自颁布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。

第十八条本制度的解释权归公司财务部门所有。

财务管理手册
一、流动资产的管理
◆1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。

◆2现金管理
◆3现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。

要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。

总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。

◆4 出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。

收付款凭证的内容必须完整、合法;报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记帐。

二. 账务处理的基本原则
（一）总要求
严格执行公司制定的各项财务管理制度、财经纪律及下发的各项文件和通知。

（二）账务处理应遵循的一般程序
◆取得原始凭证：即外部取得的销售发票、费用发票、收发货凭据、内部
作的支出证明等。

◆2. 原始凭证的审核：应审核凭证是否合法、票面金额计算是否正确、价是否合理、数量是否符合要求、经手人及主管是否签字。

◆3. 登记账簿：外办会计可根据原始凭证直接登记账簿，登录账簿时应
填写业务发生日期、简单扼要地写明摘要，原则上当天取得原始凭证当天入账
◆4. 月终结账、对账：月终结出各账户的借、贷方发生额及余额，与自备库、公司核对账户间勾稽关系是否正确、与公司、商场核对数据是否正确、将当月余额转入下月等。

◆5. 编制各类报表：如销售旬报表，销售月报表、办事处商品进销存报表，自备库、商场销售月统计表等，按规定时间报回公司财务部。

企业财务管理手册范本1. 引言本手册旨在为企业的财务管理提供指导和规范。

通过建立透明、高效和合规的财务管理体系，企业能够实现财务目标并提高业务运营的效率。

2. 财务职责2.1 财务部门结构为了有效管理企业财务，建议设立独立的财务部门，并明确各个职位的职责和权责。

2.2 财务人员角色与职责- 财务经理：负责制定财务战略和管理财务团队，确保财务目标的实现。

- 会计师：负责记录和报告企业的财务信息，确保准确记录和报告财务状况。

- 出纳员：负责处理企业的日常现金流动和款项支付。

- 预算分析师：负责制定和监控企业的财务预算，提供决策支持。

2.3 财务控制流程建议建立有效的财务控制流程，包括但不限于以下方面：- 资金控制：确保管理者对资金的使用具有明确的授权和监督机制。

- 成本控制：制定成本控制政策和措施，确保企业的运营成本在合理范围内。

- 风险控制：建立风险管理体系，及时识别和应对财务风险。

3. 财务信息管理与报告3.1 会计制度建议实施符合当地法规要求的会计制度，并按规定记录和报告财务信息。

3.2 基础财务报表企业应定期编制基础财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表，以便监控企业的财务状况和经营业绩。

3.3 内部管理报告除基础财务报表外，建议编制符合企业需要的内部管理报告，以提供更详细的财务信息和业务分析。

4. 资金管理4.1 资金筹措制定合理的资金筹措计划，包括银行贷款、股权融资、债券发行等方式，以满足企业的资金需求。

4.2 现金流管理建议建立健全的现金流管理体系，确保企业有足够的现金流来满足日常运营和发展的需要。

4.3 投资决策对于财务投资项目，建议进行充分的风险评估和财务评估，并制定明确的投资决策流程。

5. 税务管理5.1 税务合规企业应遵守当地的税法和税务规定，确保及时缴纳各项税费，并定期申报税务报表。

5.2 税务优化建议企业制定合理的税务规划策略，合法合规地减少税务负担，并避免税务风险。

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、各部门负责人及员工。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 法规先行：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

2. 规范管理：建立健全财务管理制度，规范财务流程。

3. 安全高效：确保资金安全，提高资金使用效率。

4. 坚持原则：坚持原则，廉洁自律，防止舞弊行为。

第二章财务机构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理的全面工作。

第五条财务部的主要职责包括：1. 负责编制和执行公司财务预算。

2. 负责公司资金收支管理，确保资金安全。

3. 负责公司会计核算，保证会计信息的真实、准确、完整。

4. 负责公司税务筹划，合理规避税务风险。

5. 负责公司财务报表的编制和披露。

6. 负责对公司各部门财务工作进行监督和指导。

第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：1. 资金收支必须通过公司指定的银行账户进行。

2. 严禁公款私存，严禁私设“小金库”。

3. 任何部门和个人不得挪用、侵占公司资金。

4. 资金支付必须严格按照审批程序进行。

第七条资金审批流程：1. 事前预算：各部门提出资金使用计划，经部门负责人审批后提交财务部。

2. 财务审核：财务部对资金使用计划进行审核，确保符合预算和公司政策。

3. 领导审批：财务部将审核通过的预算提交公司领导审批。

4. 支付执行：财务部根据审批结果进行资金支付。

第四章会计核算第八条公司会计核算应遵循以下规定：1. 会计凭证必须真实、合法、完整。

2. 会计账簿必须按照会计制度的要求设置和登记。

3. 会计报表必须真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

4. 会计档案必须按照规定进行整理、归档和保管。

第五章内部控制第九条公司应建立健全内部控制制度，确保财务活动的合规性和有效性。

1. 财务审批权限明确，审批程序规范。

第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，涉及财务活动、会计核算、资金管理、成本控制、审计监督等方面。

第二章财务组织架构第三条公司设立财务部，负责公司财务管理的全面工作。

第四条财务部下设以下岗位：1. 财务总监2. 财务经理3. 会计主管4. 会计5. 出纳6. 财务分析员第三章财务核算与报告第五条财务核算应遵循真实性、准确性、完整性和及时性原则。

第六条公司会计制度应按照国家统一的会计制度执行，并根据公司实际情况制定相应的财务核算办法。

第七条财务报告应真实、全面地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。

第八条财务报告的编制应按照国家规定的格式和内容要求，定期报送相关部门和投资者。

第四章资金管理第九条公司资金管理应遵循合法性、安全性、流动性和效益性原则。

第十条公司设立资金管理岗位，负责公司资金的筹集、运用和监督。

第十一条公司应建立健全资金管理制度，确保资金安全。

第十二条公司资金收支应严格按照国家规定和公司内部审批程序进行。

第五章成本控制第十三条公司应建立健全成本控制制度，明确成本控制目标。

第十四条各部门应按照成本控制要求，合理使用资源，降低成本。

第十五条财务部门应定期对成本进行分析，提出改进措施。

第六章内部审计第十六条公司设立内部审计部门，负责对公司财务活动进行审计监督。

第十七条内部审计部门应定期或不定期地对财务活动进行审计，确保财务管理的规范性和有效性。

第十八条内部审计部门发现财务问题，应及时向公司管理层报告，并提出整改建议。

第七章附则第十九条本制度由财务部负责解释。

第二十条本制度自发布之日起施行。

第八章财务人员职责第二十一条财务总监负责财务部门的全面工作，对公司的财务状况负责。

第二十二条财务经理负责财务部的日常管理工作，组织实施本制度。

第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本手册。

第二条本手册适用于公司全体财务人员及涉及财务业务的各部门。

第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规遵从：严格遵守国家法律法规和公司规章制度。

2. 诚信为本：坚持诚信原则，确保财务信息的真实、准确、完整。

3. 效率优先：提高工作效率，确保财务工作及时、准确完成。

4. 风险控制：建立健全风险控制体系，防范财务风险。

第二章财务管理职责第四条财务部是公司财务管理的归口管理部门，负责制定、实施、监督和评价公司财务管理制度。

第五条财务部的主要职责包括：1. 制定和修订公司财务管理制度，报经公司领导批准后组织实施。

2. 负责公司财务预算的编制、执行和监督。

3. 负责公司资金的管理和使用，确保资金安全、合规。

4. 负责公司会计核算、报表编制和财务分析。

5. 负责公司税务筹划和申报。

6. 负责公司内部控制体系建设，防范财务风险。

7. 负责公司财务信息的保密工作。

第六条各部门应积极配合财务部的工作，及时提供相关财务信息，共同维护公司财务秩序。

第三章资金管理第七条公司资金实行集中管理，任何部门和个人不得擅自设立“小金库”或截留、挪用公司资金。

第八条公司资金支出必须按照预算执行，未经批准，不得超预算、无预算支出。

第九条公司资金支付方式包括现金支付、银行转账等，具体支付方式由财务部根据实际情况确定。

第十条公司资金收支必须符合国家法律法规和公司规章制度，严禁违规操作。

第四章会计核算第十一条公司会计核算应遵循以下原则：1. 实质重于形式：以经济业务的实质为依据进行会计核算。

2. 权责发生制：以经济业务的发生和完成为依据进行会计确认和计量。

3. 重要性原则：对会计信息进行合理分类和披露。

4. 一贯性原则：会计政策和会计估计保持一致。

第十二条财务部负责建立健全会计核算制度，规范会计核算流程，确保会计信息的真实、准确、完整。