出纳工作制度

出纳岗位责任制度范文一、岗位介绍出纳岗位是公司财务部门中的一项重要岗位，主要负责公司资金的管理和日常的收支活动。

出纳岗位的职责重大，直接关系到公司财务状况的稳定与发展，因此需要严格的责任制度来约束出纳工作。

二、岗位职责1. 负责日常资金的收付及账务处理。

2. 负责公司银行账户的管理。

3. 办理公司的资金划拨、结算等相关工作。

4. 负责进行现金盘点和银行存款对账工作。

5. 协助财务部门进行年度审计工作。

6. 向公司领导报告资金的使用情况。

7. 配合财务管理工作，确保公司资金的安全和稳定。

三、工作要求1. 具备良好的财务知识和运用能力。

2. 具备一定的财务风险识别和防范能力。

3. 具备一定的现金操作和管理经验。

4. 具备一定的沟通和协调能力。

5. 具备良好的责任心和保密意识。

6. 具备一定的应急处理能力。

四、岗位责任制度1. 资金管理出纳必须按照公司规定的流程和权限进行资金的管理和操作。

在办理资金划拨、结算等相关工作时必须核对相关单据和申请，并经过公司领导的审批后方可执行。

任何未经审批的资金操作行为都是严重违反公司规定和职责的行为。

2. 银行账户管理出纳必须严格遵守公司规定的各项流程和制度，做到对银行账户进行定期的检查和对账，并及时报告异常情况。

任何超过授权或变相挪用公司资金的行为都是严重违反公司规定和职责的行为。

3. 日常收付款工作出纳必须按照公司规定的流程和权限进行收付款工作，确保款项的准确和及时。

同时，出纳还需核对相关单据和凭证，并保持原始单据的完整性和真实性。

任何违规收取或挪用公司资金的行为都是严重违反公司规定和职责的行为。

4. 现金盘点和银行存款对账出纳必须按照公司规定的时间和方法进行现金盘点，并及时报告盘点结果。

同时，出纳还需对银行存款进行定期的对账，并报告对账差异情况。

任何盗窃、挪用或虚报公司资金的行为都是严重违反公司规定和职责的行为。

5. 年度审计工作出纳必须积极配合公司财务部门进行年度审计工作。

出纳工作制度包括哪些内容一、岗位职责1.1 出纳人员负责公司现金、银行存款的收付管理工作，严格执行国家相关法律法规及公司财务管理制度。

1.2 负责每日现金、银行存款的核对，确保账实相符，及时准确登记现金、银行存款日记账。

1.3 负责收集、整理、保管公司各类财务凭证，确保凭证的合法、真实、完整。

二、现金管理2.1 现金收入（1）出纳人员应按照公司规定，及时收取现金收入，并对现金进行核对、清点。

（2）现金收入需当日送存银行，不得坐支。

2.2 现金支出（1）出纳人员根据审批后的支付申请，办理现金支付手续。

（2）现金支出需有合法、真实的原始凭证，严禁白条抵库。

三、银行存款管理3.1 银行账户管理（1）出纳人员负责公司银行账户的开户、变更、销户等工作。

（2）银行账户资料应妥善保管，严禁泄露账户信息。

3.2 银行存款收支（1）出纳人员根据公司业务需求，办理银行存款的收付业务。

（2）银行存款收支需与现金收支同步核对，确保账实相符。

四、票据管理4.1 票据的购买、保管、使用（1）出纳人员负责公司各类票据的购买、保管、使用。

（2）严禁将空白票据借给他人使用，严禁出售、转让票据。

4.2 票据的报销、核销（1）出纳人员负责审核票据报销的合法、真实性。

（2）核销已使用票据，确保账务准确无误。

五、财务报表及审计5.1 财务报表（1）出纳人员负责编制财务报表，确保报表真实、完整。

（2）及时向财务经理报告财务状况，提供决策依据。

5.2 审计（1）配合内外部审计工作，提供相关财务资料。

（2）对审计发现问题及时整改，确保财务工作的合规性。

六、内部协作与沟通6.1 出纳人员应与财务、业务等部门保持良好沟通，确保财务信息的准确性。

6.2 积极参与公司各项财务制度的制定、修改，不断提高财务管理水平。

七、职业道德与保密7.1 出纳人员应具备良好的职业道德，严格遵守国家法律法规及公司规章制度。

7.2 保守公司财务秘密，严禁泄露财务信息。

八、培训与发展8.1 出纳人员应参加公司组织的各类培训，提高业务能力和综合素质。

第一章总则第一条为加强公司财务管理的规范化、制度化，确保公司资金的安全和合理使用，提高出纳工作效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体出纳人员，以及其他与出纳工作相关的部门和人员。

第三条出纳人员应严格遵守国家法律法规、公司规章制度和财务会计制度，确保出纳工作的规范性和准确性。

第二章出纳人员职责第四条出纳人员应具备以下基本条件：1. 具有良好的政治素质和职业道德；2. 具备财务会计专业知识和技能；3. 熟悉国家法律法规和公司规章制度；4. 具有较强的责任心和良好的服务意识。

第五条出纳人员的主要职责包括：1. 负责公司现金、银行存款的收付、结算和管理工作；2. 负责保管公司财务印章、支票、汇票、发票等财务凭证；3. 负责编制和保管现金日记账、银行存款日记账等财务账簿；4. 负责编制和审核公司财务报表，确保财务报表的真实性、准确性和完整性；5. 负责协助财务部门进行财务分析和预算编制工作；6. 负责配合审计、税务等部门的检查工作；7. 完成上级领导交办的其他工作。

第三章出纳工作流程第六条出纳工作流程如下：1. 收款流程：（1）核对收款凭证，确认收款金额和账户；（2）办理收款手续，收取现金或转账；（3）填写收款凭证，并加盖财务印章；（4）登记现金日记账、银行存款日记账；（5）将收款凭证交财务主管审核签字。

2. 付款流程：（1）核对付款凭证，确认付款金额和账户；（2）办理付款手续，支付现金或转账；（3）填写付款凭证，并加盖财务印章；（4）登记现金日记账、银行存款日记账；（5）将付款凭证交财务主管审核签字。

3. 转账流程：（1）核对转账凭证，确认转账金额和账户；（2）办理转账手续，进行银行转账；（3）填写转账凭证，并加盖财务印章；（4）登记现金日记账、银行存款日记账；（5）将转账凭证交财务主管审核签字。

4. 财务凭证审核：（1）财务主管对出纳人员提交的财务凭证进行审核；（2）对审核通过的财务凭证进行签字确认；（3）对审核不通过的财务凭证，要求出纳人员重新办理。

出纳职位工作制度第一章总则第一条为了规范出纳岗位的工作流程，确保资金的安全、准确和及时，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称出纳岗位，是指在公司财务部门中，负责日常现金收付、银行结算、资金调度、会计凭证登记和账务处理等工作的岗位。

第三条出纳岗位的工作应遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保公司资金的安全、有效和合规使用。

第二章工作职责第四条出纳岗位的工作职责包括：（一）严格执行现金管理制度，办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全；（二）登记现金和银行存款日记账，结出余额，确保账务准确；（三）审核现金收付凭证，确保凭证合法有效；（四）管理支票、汇票等支付工具，办理领用、注销手续，确保支票使用合规；（五）配合银行做好对账、报账工作，定期填报银行存款余额调节表，确保账务一致；（六）配合会计做好各种账务处理，确保财务报表真实、完整；（七）保管好现金、银行存款等相关账务资料，确保资料安全；（八）完成上级领导交办的其他工作。

第五条出纳岗位的任职要求：（一）具有财务、会计等相关专业大专及以上学历；（二）具备一定的财务知识和技能，熟悉国家相关法律法规；（三）具备良好的职业操守，工作细心、认真负责；（四）具备团队合作精神，沟通协调能力强；（五）具备2年以上出纳工作经验者优先。

第三章工作流程第六条出纳岗位的工作流程应包括：（一）现金收付流程：现金收入应由收款人员当面点清，出具收据或发票；现金支出应根据批准的业务事项，由经办人员填写现金支出凭证，经财务负责人审批后，由出纳人员办理支付；（二）银行结算流程：银行结算业务应根据批准的业务事项，由经办人员填写银行结算凭证，经财务负责人审批后，由出纳人员办理结算；（三）资金调度流程：公司内部资金调度应根据财务负责人的指令，由出纳人员办理资金划拨，确保资金合理使用；（四）会计凭证登记流程：出纳人员应根据现金收付和银行结算业务，及时登记现金和银行存款日记账，确保账务准确；（五）账务处理流程：出纳人员应根据现金收付凭证、银行结算凭证和其他财务资料，配合会计人员进行账务处理，确保财务报表真实、完整。

出纳工作准则制度模板第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司出纳工作的管理，包括资金收付、账务处理、报表编制等方面。

第三条出纳工作应遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保公司财务信息的真实、准确和完整。

第四条公司应设立独立的财务部门，配备具备专业素质和职业道德的财务人员，负责公司财务管理工作。

第五条公司财务部门应建立健全财务管理制度，加强对公司财务活动的监督和控制，确保公司财务安全。

第二章出纳岗位设置与职责第六条公司应设立出纳岗位，负责公司日常的资金收付、账务处理等工作。

第七条出纳岗位应具备以下条件：（一）具备会计从业资格证书或者会计专业技术职称；（二）具备良好的职业道德，无不良记录；（三）具备一定的财务管理和风险控制能力。

第八条出纳人员应履行以下职责：（一）负责公司资金的收付，确保资金的安全、准确和及时；（二）负责公司账务处理，确保账务的真实、准确和完整；（三）负责公司财务报表的编制，确保报表的真实、准确和完整；（四）负责公司财务资料的保管，确保财务资料的安全、完整和保密；（五）配合公司内部审计和外部审计工作；（六）完成公司领导交办的其他财务工作。

第三章资金管理第九条出纳人员应按照公司的资金管理规定，进行资金的收付工作。

第十条出纳人员应严格遵守银行结算纪律，确保公司资金的安全、准确和及时。

第十一条出纳人员应每日核对银行存款、现金等资金账户，确保账户余额的真实、准确和完整。

第十二条出纳人员应按照公司的投资决策，进行资金的投资和理财工作。

第四章账务处理第十三条出纳人员应按照公司的会计政策，进行账务处理工作。

第十四条出纳人员应建立健全账务核对制度，确保账务的真实、准确和完整。

第十五条出纳人员应按照规定时间，编制财务报表，确保报表的真实、准确和完整。

第十六条出纳人员应按照公司的会计档案管理规定，保管会计凭证、账簿、报表等会计资料。

出纳工作制度内容一、总则第一条出纳工作是企业财务管理的重要组成部分，为确保出纳工作的正常运行，规范出纳人员的行为，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》等法律法规，制定本制度。

第二条出纳工作应遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保企业资金的安全、及时、有效使用。

第三条出纳人员应具备专业的会计知识和技能，熟悉国家相关法律法规，遵守职业道德，诚实守信，勤勉尽责。

第四条企业应建立健全出纳工作制度，明确出纳人员的职责和权限，确保出纳工作有序进行。

二、出纳人员的职责第五条出纳人员的主要职责包括：（一）办理现金收付，审核审批有据。

严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。

对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。

收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖收讫、付讫戳记。

（二）办理银行结算，规范使用支票。

严格控制签空白支票。

如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。

逾期未用的空白支票应交给签发人。

对于填写错误的支票，必须加盖作废戳记，与存根一并保存。

支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。

不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

（三）认真登日记帐，保证日清月结。

根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。

现金的帐面余额要及时与实际库存相核对，银行存款的帐面余额要及时与银行对帐单相核对，确保帐实相符。

（四）管理财务印章，严守财务秘密。

财务印章是企业财务管理的重要工具，出纳人员应负责保管财务印章，严格按照规定使用财务印章，确保财务印章的安全和使用合规。

（五）参与盘点库存，核对财务数据。

出纳人员应定期参与盘点库存现金，核对现金库存与帐面余额的一致性。

同时，应与其他财务人员密切配合，核对财务数据，确保财务数据的准确性。

出纳工作制度与流程一、出纳工作制度1. 职责分工出纳人员负责公司现金、银行存款的管理，以及相关凭证、账簿的登记和保管。

出纳人员应具备专业的财务知识和业务能力，严格遵守国家财经法规和公司财务制度。

2. 现金管理（1）现金收付出纳人员应严格按照公司的规定进行现金收付，确保款项的真实、合法。

现金收付时，应当面点清金额，确认无误后方可办理。

对于收到的不真实、不合法的现金，应予以没收，并由责任人负责。

（2）现金保管出纳人员应妥善保管库存现金，确保现金的安全。

不得私自在库存现金中夹带私款，不得挪用公司现金。

3. 银行结算（1）银行存款出纳人员应定期与合作银行对账，确保银行存款的准确性。

对于银行存款的变动，应及时、准确地记录在银行存款日记账上。

（2）支票管理出纳人员应规范使用支票，严格按照公司规定签发、领用、核销支票。

严禁签发空白支票，严禁将支票密码和印章泄露给他人。

4. 账簿登记出纳人员应按照财务会计制度的要求，准确、及时地登记现金日记账、银行存款日记账、其他相关账簿。

确保日清月结，不得拖延、隐瞒、谎报财务状况。

5. 凭证保管出纳人员应妥善保管各类财务凭证，包括原始凭证、汇总凭证、会计账簿等。

对于遗失、损毁的凭证，应立即上报财务部门，查明原因，按规定进行处理。

6. 工资核算与发放出纳人员应严格执行工资计划，监督工资使用。

负责工资单据的审核、发放，确保工资的准确、及时发放。

7. 差旅费报销（1）员工出差申请员工出差前，应填写借支单，经总经理审批签字后，交财务部门审核。

（2）差旅费报销员工出差回来后，应据实填写支付证明单，并在支付证明单上贴上收据或发票。

经证明人、总经理签字后，交财务部门审核、报销。

8. 审计与监督财务部门应定期对出纳工作进行审计与监督，确保出纳工作的合规、合法、公正。

对于审计过程中发现的问题，应立即纠正，并追究相关责任。

二、出纳工作流程1. 现金收付流程（1）现金收入收到现金后，出纳人员应当面点清金额，确认无误后，填写现金收入凭证，注明款项来源、金额等信息。

出纳工作制度有哪些出纳工作是企业财务管理中的重要环节，涉及到资金的收付、核算和管理等方面。

为了确保出纳工作的正常运行，企业需要制定一系列的出纳工作制度。

本文将从以下几个方面介绍出纳工作制度的内容。

一、出纳工作的基本原则1. 钱账分离原则：出纳人员应当只负责现金的收付和账务的核算，不得同时负责其他与现金无关的工作。

2. 职责分明原则：出纳人员应当明确自己的职责，不得越权办理与自己职责无关的业务。

3. 内部制约原则：出纳人员的工作应当受到其他部门的监督和制约，确保资金的安全和合规。

4. 准确及时原则：出纳人员应当准确、及时地完成各项出纳工作，保证财务数据的准确性。

二、出纳工作的基本制度1. 四双制度：现金的收付、支票的签发、银行存款的存取、账务的核算应当由两个人共同完成，形成相互制约的机制。

2. 分管制度：出纳人员应当分别管理现金和银行存款，确保资金的安全。

3. 复核制度：出纳人员应当对自己的工作进行复核，确保各项业务的准确性。

4. 双先制度：现金的收付和支票的签发应当先由出纳人员进行核算，然后再由会计人员进行审核。

5. 登记制度：出纳人员应当及时、准确地登记现金日记账、银行存款日记账等相关账簿。

6. 日清日结制度：出纳人员应当每天对现金和银行存款进行清理和结算，确保账务的准确性和资金的安全。

7. 交接制度：出纳人员在工作交接时，应当将所有现金、支票、账簿等资料全部交接清楚，确保工作的连续性。

8. 查库制度：企业应当定期对现金和银行存款进行盘点和检查，确保资金的安全。

9. 报告制度：出纳人员应当定期向财务经理或者总经理报告现金和银行存款的情况，及时发现问题并解决。

10. 达标上岗制度：出纳人员应当具备相关的专业知识和技能，通过相关考试或者评估后方可上岗。

三、出纳工作的具体要求1. 货币资金核算：出纳人员应当根据审核过的收付款凭证，进行现金和银行存款的核算，确保资金的准确性和合规性。

2. 银行结算：出纳人员应当规范使用支票，严格控制签发空白支票，确保资金的安全。

出纳的规章制度范文（10篇万能）出纳的规章制度范文篇1出纳工作制度，是日常经济生活中，要求出纳人员必须遵循的办事规程或行为准则。

其主要内容通常包括五个方面的要求：（一）出纳工作应该由指定的专职或兼职人中担当。

根据钱、账分设的原则，会计和出纳不能由一人兼任，以便分清责任。

在比较小的单位里，单位负责人也不宜兼任出纳人员。

出纳人员除了登记现金日记账之外，不得监管总账或支出明细账，但可以监管其他同现金没有直接联系的账簿，如固定资产账等。

不是出纳人员，不得直接收付现金。

（二）出纳人员应该根据审核过的会计凭证办事银行、现金收付，审核工作应由会计主管人员或其他指定的会计人员来担当。

有些开支项目是按预算计划执行，并有明确开支标准的，出纳人员可以先付款、后交他人审核。

银行或现金属于收入性质的，还应同时开给发票或收据。

（三）出纳人员应根据业务逐笔、顺序登记现金日记账，每天业务结束后，应编制库存现金日报表并核对相符。

（四）认真复核原始凭证，加强对现金收付的监督。

根据现金管理制度规定，不可设立“小金库”、不发生个人借支公款、不相互借用现金、不假借用途套取现金、不以个人名义存取公款。

（五）确保现金账实相符，不得以白条顶替库存现金。

如果发现库存现金有盈余或短缺情况，应先记入往来中作待处理，然后查明原因，分别情况处理，不得私下取走或补足。

出纳的规章制度范文篇21、出纳付款前先要审核各部门人员交来的原始凭证，审核它的合法性、合理性、真实性，手续是否齐备，各负责人签是否齐全，对记载不正确，手续不齐全的预以退回不予支付。

2、公司业务人员、采购人员，因采购、出差或其它原因需向财务借款的，要填制内部借款单，列明部门、原因、金额，经主管部门同意，方可办理借款。

3、借款在办完业务后，要及时向财务报帐冲减借款，并交回余款，已三次借款未报帐者不得再次借款，再经催促不报帐者，在工资中扣除。

4、采购人员购货款的报销，需提供完整的购货发票，发票上经办人要签字，后面必需附材料保管员的材料入库单后，才能报销；材料保管员必需对照发票上的品名、规格、数量、单价，一一核查实物进行清点，核对无误后，方能开据材料入库单，第一联保管员留存，第二联交财务存，第三联交采购人员报帐，如发现书写不清楚的，在问明后，重新注明所写内容，避免财务人员做帐不明确。

出纳基本工作制度一、总则第一条出纳工作是企业财务管理的重要组成部分，为确保出纳工作的正常运行，规范出纳人员的职责行为，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》及有关法律法规，制定本制度。

第二条出纳工作应以服务企业经济活动、保证资金安全、提高资金使用效率为目标，严格按照国家财经政策和企业财务制度执行。

第三条出纳人员应具备良好的职业道德和业务素质，遵循客观公正、准确及时、谨慎负责的原则，办理各项财务事务。

二、出纳人员的职责与权限第四条出纳人员的职责：（一）负责现金、银行存款的管理，确保资金安全；（二）负责日常财务收支的核算和监督，保证财务数据的准确性；（三）负责编制现金流量表、银行存款余额调节表等财务报表；（四）负责保存和管理财务凭证、账簿、报表等财务资料；（五）负责财务印章的使用和保管；（六）协助完成财务审计和税务申报工作；（七）完成上级领导交办的其他财务工作。

第五条出纳人员的权限：（一）对不符合财务制度的收支款项，有权拒绝办理；（二）对财务风险隐患，有权向上级领导报告并采取措施；（三）对财务资料的保密，有权采取必要措施；（四）对财务工作中的问题，有权提出改进意见和建议。

三、出纳工作的基本要求第六条出纳工作应遵循日清月结的原则，确保财务数据的实时性和准确性。

第七条出纳人员应严格执行现金管理规定，做到现金收支两条线，严禁现金坐支。

第八条出纳人员应按照银行结算规定，正确使用支票、汇票、本票等支付工具，严禁签发空头支票、违规使用银行账户。

第九条出纳人员应妥善保管库存现金、有价证券、财务印章等财物，实行定期盘库制度，确保财物安全。

第十条出纳人员应严格执行财务报销制度，对报销单据进行审核，确保报销款项的合规性。

四、出纳工作的具体流程第十一条现金收付：（一）现金收入应当当面点清金额，核对票面真伪，确保收入金额准确无误；（二）现金支出应当严格按照审批程序办理，确保支出合规合理；（三）现金收支应当通过日记账实时记录，确保日清月结。