出纳管理制度

出纳现金管理制度【7篇】出纳现金管理制度篇1第一章总则第一条为规范总公司机关现金使用、管理，明确使用范围，加强财务监督，根据国家财经法规和总公司机关实际情况，特制定本制度。

第二条总公司机关任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。

第三条总公司机关财务科负责统一管理总公司机关的财务收支。

第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。

第二章现金收入管理第五条总公司机关各部门的现金收入须及时送交财务部报账，严禁各部门截留收入或坐支现金。

第六条坚持收、支两条线，总公司机关财务科收入的现金、结算票据应及时存入银行账户，不得坐支现金。

第七条严禁将收入的现金以个人名义储蓄，严禁保留账外公款和私设“小金库”。

第三章现金支出管理第八条总公司机关业务支出，原则上凡金额在1000元以上的，一律使用支票转账结算，有特殊情况须经主管领导审核签字后，方可支付现金。

第九条现金支付手续要齐全，报销单据正确合法。

经办人员应在主管领导同意、总公司机关领导审核签字后后方可报销。

第十条下列业务可以支付现金：1. 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;2. 出差人员差旅费;3. 采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点1000元以下的;4. 业务活动的零星支出;5. 确需现金支付的其他支出。

第十一条严格审查采购物品化整为零、在结算起点以下的现金支付。

严禁谎报用途套取现金。

第十二条因公外出人员携带必要的现金要填写借款借据，并由总公司机关领导审批签字后方可支付。

外出人员返回后应在当月15日或25日前报销，不允许长期借款。

报销时必须按规定标准支付，同时，认真核实车船票和住宿费，检查发票是否注明每天每人住宿标准，未注明和发票填写项目不全及超标准住宿的不予报销。

第十三条大学生探亲途中从公司到家往返交通费用给与报销，并执行以下报销标准：长途交通费限报火车硬座票、轮船四等舱票和长途汽车票(乘坐长途汽车特指火车不方便到达的地方);短途交通费限报公共汽车票(包括小公共汽车)，其他交通费不予报销。

公司出纳管理制度第一章总则第一条为加强公司出纳管理，规范出纳工作流程，确保公司资金的安全、合规与准确性，特制定本管理制度。

第二条公司出纳管理制度适用于公司所有出纳人员，包括全职和兼职出纳人员。

第三条公司出纳人员应遵守公司相关法律法规，坚持工作纪律和职业道德，忠诚履行职责，维护公司形象和利益。

第四条公司出纳人员应具备良好的财务知识和运用财务软件的能力，并定期参加相关培训。

第五条公司出纳人员应将与公司业务相关的信息和数据保密，不得泄露给未经授权的人员。

第二章出纳岗位职责第六条公司出纳人员的主要职责包括：1.负责公司日常收支款项的收取、支付、核对和登记等工作；2.按照公司财务制度和流程，妥善保管和使用公司资金，确保公司资金的安全性；3.按时完成财务报表和统计表的填写和汇报工作；4.协助公司内外部的财务审计、税务检查等相关工作；5.维护与合作伙伴和银行等金融机构的良好关系，做好资金调拨和结算工作；6.协助公司其他部门开展财务相关工作，提供必要的财务支持和咨询。

第三章资金收付管理第七条公司出纳人员应按照公司财务制度和相关规定，妥善处理公司的资金收付工作，并确保信息准确、完整和及时。

第八条公司出纳人员应按照公司财务制度和流程，制定合理的支付计划，确保资金的及时支付，同时要注意合理控制支付风险，防止资金的滞留或错误的支付。

第九条公司出纳人员应定期对资金的收付进行核对，保证账务准确性和完整性，并记录相关凭证，便于财务监管和审计。

第四章资金保管管理第十条公司出纳人员应按照公司财务制度和相关安全规定，妥善保管公司的资金。

第十一条公司出纳人员应将公司资金存放于指定的银行账户中，并确保账户资金的安全性和合规性。

第十二条公司出纳人员应根据公司资金需要，合理配置银行存款，确保资金的合理运作和利用。

第十三条公司出纳人员应制定合理的资金预测和计划，及时调拨资金保证公司正常运营和特殊项目的资金需求。

第五章财务报表和统计工作第十四条公司出纳人员应按时准确填写所辖范围内的财务报表和统计表，确保财务数据的真实性和可靠性。

公司出纳管理制度是指规范公司出纳操作和管理的制度和规定，旨在确保公司资金安全、准确记录和控制资金流动，防止财务风险。

公司出纳管理制度应包括以下内容：1. 出纳职责：明确出纳的职责范围和责任，例如资金收付、账务处理、现金盘点等。

2. 出纳权限：规定出纳的授权范围和权限，例如可处理的金额限制、签字授权等。

3. 资金收付管理：明确资金收付的程序和要求，包括收款、付款、转账、销售款收取和付款等。

4. 现金管理：规定现金管理的措施和要求，包括现金存储、保管、交接和盘点等。

5. 银行账户管理：明确公司银行账户的开立、关闭、授权和管理，包括账户的使用、限额和定期核对等。

6. 货币兑换管理：规定外币兑换的程序和要求，包括兑换汇率、手续费、兑换记录等。

7. 财务报告和账务处理：明确出纳责任和义务，要求准确记录和处理公司的会计账务，及时报告实际收支情况。

8. 内部控制和审计：规定内部控制的要求和流程，确保公司资金安全和防止内部欺诈。

并进行定期的内部审计。

9. 外部合规规定：遵守外部法规和要求，包括税务、金融和其他监管机构的规定。

10. 处理风险和异常情况：明确处理风险和异常情况的程序和要求，例如资金损失、差错纠正等。

公司出纳管理制度需要经过公司高层的批准并广泛宣传，以确保全体员工的遵守和执行。

并根据实际情况进行定期检查和评估，及时调整和完善制度。

公司出纳管理制度（2）是指一套规范公司出纳工作的文件，包括了出纳职责、权限、操作流程、制度执行和监督等内容。

其主要目的是确保公司资金的安全、合理使用和准确记录，防止出纳工作中的失误、漏洞和不正当行为，从而保障公司的财务安全和运营的正常进行。

以下是一个公司出纳管理制度的例子：1. 出纳职责和权限- 出纳是公司负责现金管理和支付结算的专业人才，负责公司现金收支的管理、对外支付、银行结算等工作。

- 出纳应遵守法律法规和公司规章制度，严守职业道德，保持机密，维护公司和客户的利益。

2. 资金管理- 出纳应制定公司现金流量计划，并做好现金预测、安全储备和合理使用的管理。

出纳规范管理制度第一章总则第一条为了加强财务管理，规范出纳工作，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本公司财务部门的出纳工作，包括现金、银行存款的管理，以及与出纳相关的其他工作。

第三条出纳工作应遵循合法、合规、规范、安全的原则，确保公司资金的安全、及时、准确。

第二章职责与权限第四条出纳人员的职责：（一）负责现金、银行存款的日常管理；（二）负责编制现金、银行存款报表；（三）负责资金的收付，确保资金的安全、及时、准确；（四）负责保管现金、银行存款相关的凭证、账簿、印章等；（五）配合财务部门完成其他相关工作。

第五条出纳人员的权限：（一）有权拒绝不合法、不合规的财务支出；（二）有权要求提供合法、完整的财务凭证；（三）有权参与财务制度的制定和修改；（四）有权对财务工作提出建议和意见。

第三章现金管理第六条现金的收付：（一）现金收入应当及时、准确地记载在现金日记账上；（二）现金支出应当经过审批，取得合法、完整的财务凭证；（三）每日营业结束时，应当清点现金，确保现金账面余额与实际余额相符。

第七条现金的保管：（一）现金应当存放在保险柜中，加锁保管；（二）保险柜密码应当保密，不得泄露；（三）每日营业开始前，应当检查保险柜，确保现金安全；（四）定期对现金进行盘点，确保现金账面余额与实际余额相符。

第四章银行存款管理第八条银行存款的收付：（一）银行存款收入应当及时、准确地记载在银行存款日记账上；（二）银行存款支出应当经过审批，取得合法、完整的财务凭证；（三）每月至少核对一次银行存款余额，确保银行存款账面余额与实际余额相符。

第九条银行存款的保管：（一）银行存款账户的密码、印章等应当保密，不得泄露；（二）银行存款账户的支票、汇票等应当加锁保管；（三）定期对银行存款进行盘点，确保银行存款账面余额与实际余额相符。

第五章监督与检查第十条财务部门应当定期对出纳工作进行监督与检查，确保出纳工作的合法、合规、规范、安全。

公司出纳管理制度范文3篇制定公司出纳管理制度，是为了规范企业出纳管理，建立健全现金日记账、银行存款日记账等管理账簿，保证企业现金、支票、网银、银行承兑汇票等管理制度和授权审批制度规范执行。

下面是公司出纳管理条例内容，欢迎参阅。

公司出纳管理制度11、货币资金核算。

日常工作内容有：(1)办理现金收付，审核审批有据。

严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。

对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。

收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

(2)办理银行结算，规范使用支票。

严格控制签空白支票。

如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。

逾期未用的空白支票应交给签发人。

对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。

支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。

不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

(3)认真登日记帐，保证日清月结。

根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。

现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。

月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。

对于末达帐款，要及时查询。

要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。

(4)保管库存现金，保管有价证券。

对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。

库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。

不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。

如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。

如有短缺，要负赔偿责任。

要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

(5)保管有关印章，登记注销支票。

出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。

出纳管理制度十篇出纳管理制度篇11、出纳付款前先要审核各部门人员交来的原始凭证，审核它的合法性、合理性、真实性，手续是否齐备，各负责人签是否齐全，对记载不正确，手续不齐全的预以退回不予支付。

2、公司业务人员、选购人员，因选购、出差或其它缘由需向财务借款的，要填制内部借款单，列明部门、缘由、金额，经主管部门同意，方可办理借款。

3、借款在办完业务后，要准时向财务报帐冲减借款，并交回余款，已三次借款未报帐者不得再次借款，再经督促不报帐者，在工资中扣除。

4、选购人员购货款的报销，需供应完整的购货发票，发票上经办人要签字，后面必需附材料保管员的材料入库单后，才能报销；材料保管员必需对比发票上的品名、规格、数量、单价，一一核查实物进行清点，核对无误后，方能开据材料入库单，第一联保管员留存，其次联交财务存，第三联交选购人员报帐，如发觉书写不清晰的，在问明后，重新注明所写内容，避开财务人员做帐不明确。

5、机械台班费的报销，需项目施工人员填写该机械台班进出场作业的起止时间原始记录表，经项目负责人审核后，交预算人员核算统一的机械台班费结算表，凭结算表及原始记录单，再由报销人打领款单，项目负责人签字后，方能支付。

6、材料机械转运费的报销，由项目施工人员填写所转运物资的名称、数量和金额，经项目负责人审核，交预算人员核算统一的机械台班费结算表后，由报销人打领款单，项目负责人签字方能支付。

7、租赁费的报销，支付架管、扣件、搭机、升降机等租赁费，必需附有双方签定的租赁合同，用于财务核对租赁费用，假如每次是以预付款支付，先由租赁单位打借款单，项目负责人签字审批，进行支付，但项目保管员每月应供应所租赁单位所用机械实际租赁费用，供应给项目负责人作预借款的依据，直到不用为止，再进行统一结算。

一个月结算一次，每月结清，无论那种付款方式，都要附有保管员原始的机械、架管等入库、出库的台帐，依据台帐、合同，计算出访用的天数和金额，每月传递一次给财务，以便进行帐务核算。

出纳的管理制度
出纳管理制度的核心在于规范操作流程、明确岗位职责以及强化内部控制。

以下是该制度范本的主要内容：
一、基本职责
出纳人员负责日常的现金收付、银行存款的管理以及相关账务处理。

他们必须确保所有交易的真实性、合法性，并及时准确地记录每一笔资金流动。

二、操作规程
1. 现金管理：出纳人员应严格遵守现金管理规定，确保现金的安全。

每日需对现金进行盘点，并与账面记录核对无误。

2. 银行往来：所有银行转账需有相应的审批流程，并由指定的授权人员签字确认。

3. 收款与付款：收款时，出纳人员应开具正规收据，并确保款项的即时入账。

付款时，应核对支付申请及相应凭证，确保支付的准确性。

三、账务处理
出纳人员应按照会计原则和公司规定，及时准确地进行账务登记。

所有的收支事项都应在当日内完成记账，并定期与会计部门对账，确保账目的清晰和一致。

四、内部控制
1. 分权制衡：出纳与会计职能应分离，避免出现职权过于集中的情况。

2. 审计监督：定期进行内部或外部审计，检查出纳工作的合规性和准确性。

3. 风险防范：建立风险预警机制，对于异常交易及时上报并采取措施。

五、培训与发展
企业应为出纳人员提供定期的培训，包括最新的财务管理知识、法规政策变动以及操作技能的提升，以适应不断变化的工作需求。

六、绩效评估
建立出纳人员的绩效考核体系，根据工作表现进行奖励或惩罚，激励员工提高工作效率和质量。

七、违规处理
对于违反出纳管理制度的行为，企业应有明确的处理流程和处罚措施，以维护制度的严肃性和权威性。

第一章总则第一条为规范公司财务管理工作，确保资金安全，提高出纳工作效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体出纳员。

第二章出纳员岗位职责第三条出纳员应严格遵守国家法律法规、公司规章制度及财务管理制度，履行以下职责：1. 负责公司现金、银行存款及其他货币资金的收付、管理、记账和结算工作。

2. 负责现金日记账、银行存款日记账的登记，确保账目清晰、手续完备、台帐相符、日清月结、准确无误。

3. 负责保管公司现金、银行存款及其他货币资金的有关凭证、印章等，确保资金安全。

4. 负责办理银行开户、销户、变更等手续，确保银行账户的正常运作。

5. 负责办理公司内部资金划拨、支付等业务，确保业务流程的顺利进行。

6. 负责与银行、税务等相关部门的沟通协调，确保公司财务工作的顺利进行。

7. 负责完成领导交办的其他工作任务。

第三章出纳员工作流程第四条现金管理1. 严格执行现金管理制度，库存现金不得超过规定的限额。

2. 每日清点库存现金，确保库存现金与现金日记账余额相符。

3. 超过库存限额的现金应及时存入银行。

4. 携带现金或支票往返银行办理业务需乘公司车辆或打车。

第五条银行存款管理1. 依据银行收付凭证，安排支付和对账工作。

2. 每笔银行存款发生额及余额与银行存款对账单一一进行核对，保证银行存款余额与银行存款对账单一致。

3. 及时跟进收取支票进账后的正式回单。

第六条支票管理1. 建立支票购买登记簿和支票领用登记簿，对新购支票按支票号码顺序登记。

2. 支票签发应在支票领用登记簿中登记支票号码、支票用途、票面金额、内部经办人、领取人、领取人电话等相关信息。

3. 领取人需亲自签字确认，出纳负责及时跟进收取支票进账后的正式回单。

第四章出纳员工作纪律第七条出纳员应遵守以下工作纪律：1. 严禁公私不分，禁止存放任何私人财物在出纳保险柜中。

2. 不得挪用现金，不准白条抵库，不准坐支现金，不准保存账外公款。

3. 严禁未经授权的部门或人员办理资金业务或直接接触资金。

出纳管理制度方案（7篇）（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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出纳管理制度大全第一条为了规范出纳工作，加强财务管理，保障资金安全，加强出纳工作的管理，制定本制度。

第二条本制度适用于公司的出纳岗位，在公司履行出纳职责的人员均必须严格遵守本制度。

第三条出纳工作岗位设置：公司设立出纳岗位，由专职出纳员负责领取、清点、保管、支付、统计、记账、报送、保密以及相关票据、银行存取款等。

第四条出纳工作职责：出纳员应当按照公司规定，负责公司的货币管理，领取、清点、保管、支付、记账、报送、追索和保管相关票据。

严格按照公司的财务管理制度和国家的有关法律法规办事。

第五条出纳操作管理：出纳在实际操作中要严格按照操作程式进行操作，每次操作之前，都应认真核对出纳权责清单，并在核对后签字确认，保证自己的操作的正确性和合法性。

在财务制单和操作中应严格按照公司的有关规定进行操作，不得扁平压单、串号、磁扭、或者使用过期或者损坏无效的票据与记账凭证。

第六条收付款的权利和汇划：每一项收付的款，出纳员都必须按照公司规定，理由场对同款、同笔、同业、同人的情况，将款项及时、准确的收付。

当收款时，应当要求客户签字认领并归档；当付款时，应当要求复核人员进行复核并签字确认。

第七条出纳工作的密性：出纳员在工作过程中不得将任何的金额、票据透露给无关人员。

在出纳室内不得参加无关人员的任何商业性的交往。

第八条出纳工作的危险：任何人都不得在出纳工作中隐瞒、损毁或者私自转移款项和财务资料。

不得将公司的财务资料、材料擅自提出出纳室之外。

第九条记账凭据：出纳员应当将公司文件分门别类、登记并妥善保管。

并认真填写记账凭据，明确记载每项款、缴款的核准人员和支付接收人，自己负责财物的唯一两权。

第十条记账凭证的管理：出纳员应当依据公司相关规定，将收款、付款凭证与渠道凭证分类归类装订。

每张票据要到档案室办理归档手续。

第十一条报销单的管理：出纳员应当将报销单规范填写，根据公司规定报销程序处理，要规范且准确的开单报销，不得擅自记帐。

款项必须是单位要求的证明文件，不得违规开单报销。

出纳管理制度第一章总则第一条为了规范公司出纳工作，加强财务管理，保障资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有出纳工作及相关人员。

第三条公司出纳工作应遵循合法、合规、公开、透明的原则。

第二章出纳人员资格与职责第四条出纳人员应具备以下条件：1. 持有会计从业资格证书。

2. 具备一定的财务知识和业务处理能力。

3. 具有良好的职业道德和个人信用。

第五条出纳人员的主要职责：1. 负责公司日常现金收付及银行结算业务。

2. 负责保存和管理现金、支票、汇票等支付工具。

3. 负责日记账、银行存款账和现金账的登记和核对。

4. 配合财务部门完成各项财务报表的编制工作。

5. 执行公司财务政策和财务纪律，保障资金安全。

第三章出纳工作流程第六条现金收入：1. 现金收入应全额入账，不得私藏、挪用。

2. 收款后应及时开具收据或发票，并做好客户签收记录。

第七条现金支出：1. 现金支出应严格按照公司审批流程执行。

2. 支出前应编制现金付款凭证，经审批后方可执行。

3. 支付现金时，应确认对方单位或个人身份，并保存相关凭证。

第八条银行结算：1. 银行结算应通过公司基本账户进行，不得使用个人账户。

2. 银行转账应严格按照公司审批流程执行。

3. 银行对账应由出纳人员定期完成，确保账目清晰。

第四章资金安全管理第九条出纳人员应每日结账，确保账实相符。

第十条出纳人员不得同时负责保管银行支票、印章等财务专用物品。

第十一条出纳人员离岗时，应办理交接手续，并由财务部门负责人监交。

第十二条公司应定期对出纳工作进行内部审计，确保资金安全。

第五章违规责任第十三条出纳人员违反本制度的，公司将依法追究其法律责任。

第十四条对于因出纳人员工作失误造成的损失，应根据具体情况追究相应责任。

第六章附则第十五条本制度自颁布之日起实施，如有未尽事宜，由公司董事会决定补充或修改。

第十六条本制度解释权归公司董事会所有。

公司出纳管理制度范文一、总则本公司出纳管理制度的制定依据相关法律法规和公司内部管理要求，旨在规范出纳工作流程，加强资金管理和风险控制，确保公司资金安全、高效运转。

本制度适用于公司所有出纳人员，包括正式员工和临时工。

所有人员在执行出纳工作时，必须严格遵守本制度的规定。

二、职责与权限1. 出纳人员的主要职责包括：a) 处理日常资金业务，包括收款、付款、存取款等；b) 核对和记录财务凭证，确保凭证的真实、准确和完整；c) 制作和提交相关财务报表和统计数据；d) 协助审核和确认各种支出报销申请；e) 定期与财务部门进行资金结余的核对和对账；f) 参与编制和调整公司资金预算，并监控资金使用情况；g) 协助财务审计工作；h) 其他与出纳工作相关的职责。

2. 出纳人员的权限包括：a) 进行公司资金的收付业务；b) 签字确认和授权付款凭证；c) 签字确认和授权收款凭证；d) 编制和提交财务报表和统计数据；e) 参与制定公司资金预算。

三、工作流程1. 资金收付流程a) 出纳人员应及时确认收到的现金、支票、银行转账等，并开具相应的收款凭证；b) 出纳人员应核对支票或银行转账的真实性和准确性，并确认收款凭证的真实性；c) 出纳人员应按照公司的支付流程，审核和确认各种支出报销申请；d) 出纳人员应及时准确地支付各类费用，并开具相应的付款凭证；e) 出纳人员应将资金使用情况及时记录，并及时报送给财务部门。

2. 财务凭证管理a) 出纳人员应按照公司的要求，正确填写财务凭证，确保凭证真实、准确、完整；b) 出纳人员应按照规定的程序，签字确认和授权付款凭证；c) 出纳人员应按照规定的程序，签字确认和授权收款凭证；d) 出纳人员应妥善保管财务凭证，并按照公司规定的期限进行归档。

3. 财务报表和统计数据的制作和提交a) 出纳人员应按照公司的要求，及时准确地制作财务报表和统计数据；b) 出纳人员应确保财务报表和统计数据的准确性和完整性；c) 出纳人员应按照规定的时间和方式，提交财务报表和统计数据给上级或相关部门。

出纳工作管理制度第一章总则第一条为加强财务管理，规范出纳工作，保障公司财务安全，制定本制度。

第二条本制度所称出纳，是指公司财务部门的出纳员。

第三条出纳工作管理制度是公司财务管理的基本制度，是公司财务管理的重要制度。

第四条出纳工作管理制度适用于公司财务部门的出纳员。

第五条出纳工作应严格依法依规，确保公司资金安全、合理、高效使用。

第六条出纳工作管理制度由公司财务部门负责修订，并报公司领导审批。

第七条公司财务部门负责出纳工作管理制度的宣传和执行。

第八条公司财务部门负责对出纳工作管理制度的执行情况进行检查、考核和评价。

第九条对违反出纳工作管理制度的出纳员，将依法依规进行严肃处理。

第二章出纳管理第一条出纳员的岗位任命、调整、离职、退休等事宜，由公司财务部门负责。

第二条出纳员应当具备相关专业知识和职业素养，经过公司财务部门的职业培训后方可上岗。

第三条出纳员应当严格遵守国家有关财务管理的法律、法规和公司的各项规章制度。

第四条出纳员在工作中要严守职业操守，不得徇私舞弊，对公司财务造成损失的，将依法依规承担相应的责任。

第五条出纳员在任职期间应当保守公司商业秘密，不得泄露公司机密信息。

第六条出纳员应当维护公司和员工的合法权益，积极配合公司其他部门的工作。

第三章出纳操作第一条出纳员在操作公司财务时，应当严格按照公司的财务管理制度进行操作，不得擅自处理公司的财务。

第二条出纳员需按时将公司资金存入指定的银行账户，并保管好相关的银行凭证和收据。

第三条出纳员应当定期核对公司的资金余额，及时向公司财务部门报告资金的动态。

第四条出纳员应当及时做好公司的财务记录，并保管好相关的财务凭证和票据。

第五条出纳员需要定期对公司的财务记录进行清查，确保财务记录的准确性。

第六条出纳员在离职前需做好交接工作，将公司的财务资料交接给下一任出纳员。

第四章考核奖惩第一条公司将根据出纳员的工作表现进行日常考核，表现优秀的出纳员将获得相应的奖励。

第二条对于违反公司财务管理制度、损害公司财产的出纳员将给予相应的处罚。

出纳管理制度1、库存现金管理1、出纳现金须日清月结、每天盘点，做到账实核对，每月会计参与的不定期盘点及月末盘点不少于两次，并且出具《现金盘点表》；2、超过库存限额的现金应及时存入银行；3、携带现金或支票往返银行办理业务需乘公司车辆或打车；4、出纳保险柜中，禁止存放任何私人财物，避免公私混淆，不得私设“小金库”，取得的货币资金必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账；不准挪用现金，不准白条抵库，不准坐支现金，不准保存账外公款，严禁未经授权的部门或人员办理资金业务或直接接触资金；2、支票管理1、须建立《支票购买登记簿》并制作《支票领用登记簿》，新购支票由出纳分类按支票号码顺序登记，使用完毕后需由会计或财务负责人进行签字确认；2、支票签发应在《支票领用登记簿》中登记支票号码、支票用途、票面金额、内部经办人、领取人、领取人电话等相关信息，领取人需亲自签字确认；3、出纳负责及时跟进收取支票进账后的正式回单；3、日记账管理1、出纳每日完成收付款业务后，即时登记现金和银行存款日记账（手工账或电子账）；2、根据审核后盖有“现金/银行收讫”、“现金/银行付讫”的现金/银行收款凭证、现金/银行付款凭证，逐日逐笔顺序登记；3、记账内容必须与会计凭证一致，每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等；经济业务的摘要以能够清楚表述业务内容为度；4、应逐笔分行记录，得将收款凭证或付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记；5、每笔业务登记后均须结出账面余额，并登记每日收入和支出的合计数。

费用报销流程一、取得发票要求1、收取的各类非定额发票，必须字迹清楚，不得涂改，项目填写齐全，各项目内容准确无误，否则一律退还给开票方，不得作为结算、抵扣凭证；2、收取的各类发票应加盖发票专用章，且发票专用章应清晰可见，同时印章的公司名称及税号须与发票抬头处写有开票公司信息的公司名称及税号一致；3、收取的各类发票，应根据发票上的批注进行网上或其它方式的验真；4、取得各类非定额发票时，发票抬头的公司名称必须完整且与所在公司保持一致，所取得发票种类及开具内容必须与业务内容保持一致。

出纳管理制度为了提高出纳工作的精度和效率，规范出纳操作，加强出纳管理，制定本《出纳管理制度》。

一、岗位职责1. 出纳应遵守有关国家法律和规定，如《公司法》《纳税法》《出纳办法》等。

2. 出纳应维护公司的财务秘密，严格遵守公司的保密制度，保证资料的机密性。

3. 出纳应按时按量领取和保管公司的现金、支票、银行存款单据和其他财务文件，确保公司资金安全。

4. 出纳应及时入账、出账，核对账目无误，保证财务数据的准确性。

5. 出纳应设置好每时每刻的银行账户余额，并及时向财务经理报告余额，并保证公司的流动资金充裕。

6. 出纳应安排好公司资金的存放和转移事宜，缩小公司流动资金的占用和流转。

7. 出纳应认真做好现金收支明细账和银行存款明细账，及时编制各种财务报表。

8. 出纳应定期进行资金清点和盘点，发现问题及时报告财务经理或相关领导，尽早解决问题。

9. 出纳应开具收据或付款凭证，并妥善保管与现金交易有关的各类单据和凭证。

二、制度规定1. 系统规定文件：对出纳工作的全面规定，规范出纳工作流程，确保出纳操作的准确性。

2. 收支票据监管制度：规定出纳工作中的各类票据的收支、管理、保管及监督。

3. 出纳备用金管理制度：确定公司各部门备用金的数量和管理规定，并做好备用金的收发和审批工作。

4. 现金领取和保管制度：规定公司现金领用和保管的细节，确保公司现金安全。

5. 银行存款管理制度：规定公司银行账户的开立、日常管理、调拨和结转的制度。

三、操作流程1. 每天上班前，出纳应先检查本班次前结束的现金交接，并核对上个班次的银行余额，保证每班次的现金、银行余额正确交接。

2. 日常工作中，出纳应按照各种票据的收付制度，配合会计人员及时进行记录，每天应根据现金交接单编制出纳日报表，列出支出和收入明细，包括日期、项目、金额。

3. 出纳在办理支票或转账各项业务时，应查询核对银行账户余额及付款或收款的账号、名称、金额是否正确，确保交易及时完成。

出纳管理制度出纳管理制度是指在企业中，对于出纳工作的规范和管理。

出纳是企业财务部门中的一个重要职位，负责处理企业的现金流和财务支付等工作。

出纳管理制度的目的是确保企业的财务操作安全、准确和透明，防止财务风险和内部失控。

一、出纳管理制度的目的和原则1. 目的：确保企业现金流的安全和合规，保证企业的财务稳定和可持续发展。

2. 原则：准确、安全、透明、合规。

二、出纳管理职责1. 负责管理和核实企业日常的现金收支，包括进出款项的登记、核对和记录。

2. 负责支付企业的其他经济支付，如电子支付、转账等。

3. 负责保管和管理企业的现金资产和财务凭证。

4. 负责与银行、金融机构等外部机构进行资金调拨和账户结算。

5. 负责协助企业财务审核和核对。

三、出纳管理流程1. 登记：出纳根据现金收支凭证，登记进出款项，并核对凭证的准确性和合规性。

2. 付款：根据企业编制的付款申请单，出纳进行付款操作，并核对收款方账户信息的准确性。

3. 确认：付款完成后，出纳要确认支付情况和收款情况，并及时记录。

4. 报告：出纳要按照规定的时间和格式，向上级主管人员和财务部门提供现金流和支出报告。

5. 盘点：定期对现金资产进行盘点和核对，确保资金的安全和准确性。

6. 结算：与银行和金融机构进行资金调拨和账户结算，确保企业的日常资金运营顺畅。

四、出纳管理的要求和制度1. 资金安全：出纳要保管好企业的现金资产，确保资金的安全和完整性；严格遵守企业的资金流程和规定，不得私自挪用和处置资金。

2. 准确和透明：出纳要保证财务信息的准确性和透明度，在每次操作前要对账户信息和资金凭证进行仔细核对，确保数据的正确性。

3. 内控和审计：出纳要遵循企业的内部控制制度，接受财务审核和内部审计，并积极配合相关部门的工作。

4. 法律合规：出纳要了解和遵守国家和地方的财务法规和税务法规，确保企业的财务运作符合法律、法规和政策的要求。

出纳管理制度对于企业的财务管理至关重要，它能够确保企业资金的安全和准确性，防范财务风险和内部失控。

出纳管理制度及流程公司的出纳部门是公司财务管理的重要组成部分，其职责是处理公司的现金收支、资金管理和会计账户。

为确保公司财务管理的规范和有序，出纳管理制度及流程的建立和执行就显得尤为重要。

出纳管理制度是约束公司出纳工作的规定和规范的总称。

其目的在于规范出纳的职责、权利与义务，明确出纳的操作流程，规避欺诈行为，保障资金安全。

一、出纳管理流程1.审核凭证。

出纳应首先审核各种凭证的真实性，以减少公司的财务风险。

2.备付金管理。

公司应设定备付金额度，出纳在备付金使用时需呈交支出明细，需要经过公司高层的批准。

3.现金管理。

出纳应根据公司的财务计划，合理安排现金需求，开设多个现金账户，并确保现金账户的安全。

4.日终结算。

出纳需对当天的现金收付款进行结算，核对账目，确保公司财务数据的准确性。

5.凭证管理。

出纳应准确地记录每一笔现金收付款的流水账，确保公司的财务数据不丢失、不遗漏。

6.财务报告。

出纳应定期完成财务报告，向公司部门或高层汇报，使上级得知公司的财务状况。

二、出纳管理制度1. 开立与管理现金账户公司应开立多个现金账户，方便出纳根据财务计划合理安排现金的使用。

各账户的余额应及时进行调节、管理，避免现金账户停滞、浪费或不足。

同时，出纳应保证现金账户存取安全，遵循勤检查、稳绘制的原则。

2. 维护财务资料出纳应该对每一笔现金收付款进行记录，要审慎合理处理凭证和清单，按照规定在财务簿和电子表格中登记和归档，以备不时之需。

同时，应不断地更新财务报告，及时反针问题，并提出建议，有利于公司做出更有针对性的决策。

3. 财务审查出纳应该建立独立审查制度，控制公司公款使用的费用支出，审核公司经费、服务费、稿费等的合法性与合规性，避免经费管理混乱，防止资金损失，同时完善财务风控工作。

综上所述，出纳管理制度及流程是保证公司财务管理有序、规范和安全的基础。

如果循规蹈矩、严格执行，不仅能有效预防财务风险，保护公司财产安全，更有助于提高公司的经营效益和提升声誉。