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展会展览公司财务制度一、总则1. 为了规范展会展览公司的财务管理，保证财务运作的透明和合规，特制定本财务制度。
2. 本财务制度适用于展会展览公司的全部财务活动，全体员工应严格遵守，不得违反。
3. 展会展览公司财务制度的解释权归展会展览公司财务部门所有。
二、财务管理组织结构1. 展会展览公司设立财务部门，负责公司的财务管理和监督。
2. 财务部门由财务总监负责，全面管理和监督公司的财务活动。
财务总监直接向展会展览公司总经理汇报。
3. 财务部门分设会计、出纳、财务分析等岗位，各岗位职责明确，相互协作，确保财务工作的顺利进行。
三、会计核算1. 展会展览公司应按照中国财务会计准则，进行会计核算。
2. 会计核算包括年度预算编制、经费审批、账务处理、报表编制等环节。
3. 会计核算应严格按照公司相关规定，确保账目真实、准确、完整。
四、财务预算管理1. 展会展览公司应每年制定年度财务预算，并经公司领导人审批。
2. 财务预算包括收入预算、支出预算、利润预算等内容，要合理安排各项支出，确保运营顺利。
3. 财务预算的执行情况应及时报告给财务总监和公司领导，及时调整预算方案。
五、资金管理1. 展会展览公司应建立健全的资金管理制度，确保公司的资金安全和有效运作。
2. 资金管理包括日常资金收付、资金调度、资金监控等内容。
3. 出纳应按照公司规定，及时、准确地办理资金收付，确保现金流动的顺畅。
六、财务审计1. 展会展览公司每年应组织进行财务审计，对公司的财务状况进行全面检查和审定。
2. 财务审计应由专业的会计师事务所进行，报告应真实客观，不得虚假。
3. 财务审计报告应及时报送财务总监和公司领导，出具清晰的财务状况和建议。
七、财务风险管理1. 展会展览公司应建立健全的财务风险管理制度，及时发现和解决财务风险。
2. 财务风险管理包括市场风险、信用风险、资金风险等内容，要建立有效的控制措施。
3. 财务风险管理工作由财务总监负责，全体员工应积极配合，确保公司的财务安全。
第一章总则第一条为规范大型活动财务管理，确保活动资金安全、合理使用，提高资金使用效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司举办的大型活动，包括但不限于展会、论坛、庆典、比赛等。
第三条大型活动财务管理应遵循合法性、真实性、完整性、及时性和效益性的原则。
第二章财务预算管理第四条大型活动前，相关部门应编制详细的财务预算，包括活动费用、收入来源、预算分配等。
第五条财务预算应经相关部门负责人审核，报公司财务部门审批。
第六条财务预算一经批准，不得随意调整。
如确需调整，需提交书面报告，经原审批部门批准后方可执行。
第三章资金筹措与管理第七条资金筹措应多样化，包括自有资金、银行贷款、赞助商赞助、门票收入等。
第八条资金收入应设立专门账户，严格按照国家有关法律法规进行管理。
第九条资金支出应严格按照财务预算执行，任何部门和个人不得擅自改变支出用途。
第十条资金使用过程中，应定期进行盘点，确保资金安全。
第四章财务核算与报告第十一条大型活动财务核算应采用权责发生制，确保财务数据的真实性和准确性。
第十二条财务部门应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十三条财务报表应经相关部门负责人审核，报公司领导审批。
第五章内部控制第十四条建立健全内部控制制度，明确各部门、各岗位的职责权限。
第十五条财务审批流程应严格，确保资金使用的合规性。
第十六条对重大支出事项，应实行集体决策制度。
第十七条定期进行财务审计，确保财务管理的规范性。
第六章责任追究第十八条对于违反本制度的行为，公司将视情节轻重，给予相应处罚。
第十九条财务部门负责人对本部门的财务管理负总责。
第七章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释。
第二十一条本制度自发布之日起实施。
注：本制度可根据实际情况进行修订和完善。
第一章总则第一条为规范展会项目的财务行为，确保展会项目资金的安全、合规使用，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》及公司相关财务管理办法，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司举办的各类展会项目，包括但不限于展会筹备、布展、运营、撤展等阶段。
第二章财务机构与职责第三条设立展会项目财务管理部门，负责展会项目财务工作的组织、协调和监督。
第四条财务管理部门的主要职责如下：（一）制定展会项目财务管理制度，并监督执行；（二）负责展会项目财务预算的编制、执行和调整；（三）负责展会项目资金的筹措、使用和管理；（四）负责展会项目财务报表的编制、审核和报送；（五）负责展会项目财务风险的识别、评估和控制；（六）负责展会项目财务信息的保密工作。
第三章财务预算与控制第五条展会项目财务预算应根据项目特点、预期收入和支出情况编制，经公司审批后执行。
第六条展会项目财务预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，需报公司审批。
第七条展会项目财务控制主要包括以下内容：（一）严格审核各项支出，确保支出合理、合规；（二）加强现金流管理，确保资金安全；（三）定期对展会项目财务状况进行分析，及时发现问题并采取措施；（四）加强成本控制，降低项目成本。
第四章资金管理第八条展会项目资金管理应遵循以下原则：（一）专款专用，确保资金用于项目所需；（二）安全合规，确保资金使用符合国家法律法规和公司规定；（三）高效运转，确保资金在项目各阶段合理分配。
第九条展会项目资金筹措方式包括：（一）公司内部拨款；（二）银行贷款；（三）其他合法资金渠道。
第十条展会项目资金使用应严格按照预算执行，不得挪用、截留、私分。
第五章财务报表与信息披露第十一条展会项目财务报表应按月编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十二条展会项目财务报表经审核无误后，应及时报送公司财务管理部门。
第十三条展会项目财务信息披露应遵循以下原则：（一）真实、准确、完整；（二）及时、公正、透明。
一、总则1. 本制度是为规范展会财务管理，维护展会运营的正常秩序，保障相关各方利益而制定的，适用于所有展会的开展过程。
2. 展会的收入和支出均需按照本制度进行管理，展会筹备及开展过程中，必须严格遵守相关财务制度，确保财务规范运作。
3. 展会筹备和财务管理的具体工作由组委会设立专门的财务部门或者聘请专业会计团队进行管理，并对其进行监督和检查。
4. 展会财务管理应公开、透明，接受有关方面的监督，确保财务数据的真实性和可靠性。
二、财务管理机构1. 组委会应设立专门的财务部门，负责展会财务管理工作。
2. 财务部门应当设置专职会计人员，负责会计记录、核算和财务报表的编制工作。
3. 组委会可以根据需要，聘请专业会计师事务所或会计人员进行财务审计或其他相关工作。
4. 财务部门应当定期向组委会报告展会的财务状况和运营情况，接受监督和指导。
三、财务管理流程1. 展会的财务管理流程分为筹备阶段、开展阶段和总结结算阶段，具体如下：（1）筹备阶段：包括确定展会预算、制定财务计划、办理财务相关手续等工作。
（2）开展阶段：包括收入核算、支出控制、费用报销、发票管理等工作。
（3）总结结算阶段：包括财务报表编制、结算、审计、结算支付等工作。
2. 各阶段的财务工作必须按照规定流程和程序进行，不得私自决策、变更或挪用资金。
3. 展会财务工作必须严格遵循相关法律法规和会计准则，确保财务数据真实、准确。
四、财务记录和报表1. 展会的财务记录应当详尽、完整，包括各项收入、支出、资产、负债等内容。
2. 各款项的收支应当有明确的凭证和相关附件，确保财务数据的真实性。
3. 展会财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等，应当按照规定的会计准则和要求进行编制，确保报表的准确性和权威性。
1. 展会资金的管理要求严格，支付、收款均需按规定的程序和流程操作。
2. 展会资金应当专款专用，不能挪作他用，不得私自使用或提取。
3. 展会的资金应当及时存入银行，定期结算，并且保证资金账户不透支。
第一章总则第一条为加强展会财务管理，确保展会资金的安全、合理使用，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于所有参与展会的财务活动，包括但不限于展会筹备、举办、宣传、招商、接待等各个环节。
第三条展会财务管理应遵循合法性、合规性、真实性、准确性、及时性和保密性原则。
第二章组织机构与职责第四条展会财务管理部门负责制定、执行和监督本制度，并对财务活动进行全过程管理。
第五条财务管理部门的主要职责：1. 负责展会预算的编制、执行和调整；2. 负责展会资金收支的核算、管理；3. 负责展会财务报表的编制、报送和审核；4. 负责展会财务风险的控制；5. 负责展会财务信息的保密；6. 负责对展会财务人员进行培训和考核。
第三章预算管理第六条展会预算应根据展会规模、目标、成本等因素进行编制，经相关部门审核批准后执行。
第七条预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，需经财务管理部门审核，报展会负责人批准。
第八条预算执行完毕后，财务管理部门应及时编制预算执行情况报告，报展会负责人审批。
第四章资金管理第九条展会资金应专款专用，不得挪用、侵占。
第十条展会资金收入应按照规定及时入账，确保资金的真实性和完整性。
第十一条展会资金支出应严格按照预算执行，未经批准不得擅自开支。
第十二条展会资金收支应实行月度核算，确保财务数据的准确性和及时性。
第五章财务核算与报表第十三条展会财务核算应按照国家会计制度执行，确保财务数据的真实、准确、完整。
第十四条展会财务报表应按月编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十五条财务报表应经财务管理部门审核，报展会负责人审批。
第六章财务风险控制第十六条展会财务管理部门应建立健全财务风险控制体系，对财务风险进行识别、评估和控制。
第十七条对重大财务风险，应制定相应的应急预案，确保展会财务安全。
第七章财务人员管理第十八条财务人员应具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德。
第十九条财务人员应接受定期培训和考核，提高业务水平。
公司展会财务制度内容一、前期准备阶段在展会前期准备阶段，财务制度应该主要包括以下内容：1. 预算制定：在展会筹备阶段，公司应该制定详细的预算计划。
预算应该包括展会的各项费用，如展位费、设计制作费、宣传费、人员费用等。
公司应该合理分配预算，提高财务资金使用的效率。
2. 合同签订：在参加展会前，公司需要与展会主办方签订合同。
在签订合同前，公司应该仔细审阅合同内容，确保了解展位费用、退款政策等详细条款，并避免因合同问题而导致不必要的损失。
3. 招待费用管理：在展会期间，公司可能需要接待客户或合作伙伴，这就需要花费一定的招待费用。
公司应该设立招待费用预算，并及时记录招待费用的支出，以确保未来能够合理报销。
二、展会期间的财务管理在展会期间，公司需要建立良好的财务制度，保证经营活动的顺利进行。
展会期间的财务管理内容主要包括以下方面：1. 资金管理：公司需要设立专门的展会费用账户，对展会费用进行管理和监控。
各项费用的支出应该经过审批，确保资金使用的合理性和透明性。
2. 费用支出：公司应该及时记录各项费用支出，包括展位费、设计制作费、宣传费、招待费用等。
对于每一笔支出，应该详细记录支出内容、支出时间、支出金额等信息，以便日后查询和核算。
3. 招待费用管理：在展会期间，公司需要接待客户或合作伙伴，这就需要花费一定的招待费用。
公司应该设立招待费用预算，并及时记录招待费用的支出，以确保未来能够合理报销。
4. 收支结算：在展会期间，公司可能会有一些临时收入或支出。
公司应及时核对收支情况，确保账目清晰、明了，以便分析展会经营情况和未来规划。
5. 结算与报销：在展会结束后，公司需要对各项费用进行结算和报销。
结算应该严格按照实际支出情况进行，确保预算和实际支出相符。
报销流程应该便捷、高效，避免因报销问题而影响企业形象和员工积极性。
三、展会后期处理在展会结束后，公司应该对展会进行综合评估和总结，包括展会效果评估、财务数据分析等内容。
公司展会财务制度内容范本第一章总则第一条为了加强展会财务管理，规范展会财务工作，确保展会活动的顺利进行，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理和展会管理的规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条展会财务管理应遵循合法、合规、合理、有效的原则，确保展会资金的安全、合理使用和有效监督。
第三条展会财务管理部门应严格执行国家财务政策和公司财务管理制度，对公司展会活动的财务收支进行统一管理，确保展会财务信息的真实、准确和完整。
第二章展会预算管理第四条展会预算应根据公司发展战略、展会目标和实际情况进行编制，确保预算的合理性、可行性和效益性。
第五条展会预算包括展会费用预算、展会收入预算和展会资金筹措预算。
展会费用预算应包括展会筹备、布展、参展、宣传、交通、住宿等各项费用。
第六条展会预算经公司领导审批后，由展会财务管理部门负责组织实施，并对预算执行情况进行监控和分析。
第七条展会财务管理部门应定期向公司领导报告预算执行情况，对预算执行中的问题和风险及时进行调整和处理。
第三章展会资金管理第八条展会资金应按照公司资金管理相关规定进行统一管理，确保资金的安全、合理使用和有效监督。
第九条展会资金的筹集、使用和偿还应严格按照展会预算执行，确保资金使用的合规性和效益性。
第十条展会财务管理部门应加强对展会资金的监督和管理，确保展会资金的使用符合国家财务政策和公司财务管理制度。
第四章展会费用报销管理第十一条展会费用报销应按照公司费用报销管理规定进行，确保费用报销的合规性、真实性和准确性。
第十二条展会费用报销包括展会筹备费用、布展费用、参展费用、宣传费用、交通费用、住宿费用等。
第十三条展会费用报销时，应提供相关发票、合同、审批单等证明材料，由展会财务管理部门进行审核和报销。
第十四条展会财务管理部门应定期对展会费用报销情况进行核查，对不符合规定的费用予以拒绝报销。
第五章展会财务报告和分析第十五条展会财务管理部门应按照公司财务报告和分析的要求，定期编制展会财务报告，对公司展会活动的财务收支情况进行分析和总结。
展会(展览)公司财务制度展会(展览)公司财务制度1. 背景介绍展会(展览)公司是一种专门从事展览会组织、策划、搭建等相关服务的企业。
在展会(展览)公司的运营过程中，财务制度的建立和执行是十分关键的。
良好的财务制度可以帮助公司规范财务管理流程，提高资金利用效率，确保公司财务状况的稳定和健康。
2. 财务管理目标展会(展览)公司的财务管理目标主要包括以下几个方面：确保资金流动的合理性和安全性，确保公司经营的顺利进行；提高资金利用效率，合理安排资金使用计划，最大化资金的投资回报；控制财务风险，建立健全的内部控制制度，防止财务风险的发生；提高财务信息披露的透明度和准确性，为公司的决策提供可靠的依据。
3. 财务管理体系为了实现以上财务管理目标，展会(展览)公司建立了一套完整的财务管理体系，包括以下几个方面的内容：3.1 资金管理展会(展览)公司通过建立资金预算管理、资金监控和管理报告等制度，加强对公司资金流动的监督和管理。
具体措施包括：建立现金流量预测和管理制度，合理安排资金使用计划；设立专门的资金监控部门，负责监测公司资金流动情况；定期编制资金管理报告，对公司资金使用情况进行分析和评估。
3.2 收入管理展会(展览)公司通过建立收入核算和收入确认制度，确保公司收入的准确和合规。
具体措施包括：建立合同管理制度，明确收入的来源和确认规则；配置专门的收入核算系统，实时记录和核算公司收入情况；进行定期的收入审核，核实公司收入的合法性和准确性。
3.3 成本管理展会(展览)公司通过建立成本核算和成本控制制度，提高公司的成本管理水平。
具体措施包括：建立成本管理目标和指标体系，制定成本控制计划；配置专门的成本核算系统，实时记录和核算公司成本情况；实施成本分析和评估，确保公司成本的控制在合理范围内。
3.4 财务报告与分析展会(展览)公司定期编制财务报告，对公司的财务状况和经营情况进行分析和评估。
具体措施包括：编制月度、季度和年度财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等；进行财务比率分析，评估公司的偿债能力、运营能力和盈利能力等；提供财务分析报告，为公司的决策提供可靠的财务信息支持。
公司展会财务制度模板第一章总则第一条为了加强展会财务管理，规范展会财务工作，保障展会资金的安全和有效使用，提高展会经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程的相关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司举办的各类展会活动的财务管理工作。
第三条展会财务管理的基本任务是：筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高展会经济效益。
第四条展会财务管理中心对展会财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章展会财务管理的内容与要求第五条展会预算管理（一）展会前，财务部门应根据展会规模、参展费用、人员成本等因素，编制展会预算，提交给展会组委会审批。
（二）展会过程中，财务部门要严格按照预算执行，确保资金的合理使用。
（三）展会结束后，财务部门应对预算执行情况进行总结和分析，为下一届展会预算编制提供依据。
第六条展会费用报销管理（一）展会期间，各部门产生的费用应按照公司规定的报销流程进行报销。
（二）报销时，必须提供合法、真实的原始凭证，包括发票、合同、付款凭证等。
（三）财务部门应严格按照公司规定的报销标准进行审核，不符合规定的费用不予报销。
第七条展会资金管理（一）展会资金应专户管理，确保资金的安全和完整。
（二）财务部门应定期对展会资金进行核对，确保资金账务一致。
（三）展会结束后，财务部门应将展会资金结余部分及时上缴公司指定的账户。
第八条展会合同管理（一）展会合同应明确合同金额、付款方式、付款时间等财务相关条款。
（二）合同签订后，财务部门应负责合同的执行和跟进，确保合同条款的履行。
（三）展会结束后，财务部门应对合同执行情况进行总结和分析。
第九条展会税务管理（一）财务部门应按照国家税收法律法规，合理计算展会税金，确保税金缴纳的合规性。
（二）财务部门应妥善保管展会税务资料，包括税票、税务申报表等。
（三）展会结束后，财务部门应对税务情况进行总结和分析。
会议及展览展示服务公司财务管理办法第一章总则第一条为加强会议及展览展示服务公司（以下简称“公司”）财务管理，规范财务行为，确保公司财务安全和稳健运营，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于公司及所属各部门、分支机构。
第三条公司财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，建立健全内部财务管理制度，规范财务行为，加强财务监督，提高资金使用效益，确保公司资产安全完整。
第二章财务管理体制第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。
公司设立财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。
各部门、分支机构配备专（兼）职财务人员，负责本部门、分支机构的财务管理和会计核算工作。
第五条公司财务部门的主要职责是：（一）贯彻执行国家有关法律法规和财务规章制度，制定公司内部财务管理制度；（二）编制公司财务预算、决算，组织实施财务预算管理；（三）负责公司的会计核算和财务报表编制工作，如实反映公司的财务状况和经营成果；（四）加强资金管理，合理筹集和使用资金，提高资金使用效益；（五）负责公司的资产管理，确保公司资产安全完整；（六）开展财务分析，为公司领导决策提供依据；（七）加强财务监督，防范财务风险；（八）完成公司领导交办的其他工作。
第六条各部门、分支机构财务人员的主要职责是：（一）贯彻执行公司内部财务管理制度，做好本部门、分支机构的财务管理和会计核算工作；（二）编制本部门、分支机构的财务预算，组织实施财务预算管理；（三）负责本部门、分支机构的资金收付和资产管理工作，确保资金安全和资产完整；（四）及时报送本部门、分支机构的财务报表和财务分析报告；（五）接受公司财务部门的业务指导和监督。
第三章财务预算管理第七条公司实行全面预算管理，包括财务预算、业务预算和资本预算。
财务预算是公司全面预算的重要组成部分，是公司在一定时期内财务活动的总体安排。
第八条财务预算的编制原则：（一）以公司战略规划为导向，与公司经营目标相一致；（二）坚持实事求是、科学合理、积极稳妥的原则；（三）实行全面预算、全员参与、全过程控制。
展会项目财务管理制度第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：1．筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
2．做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
3．加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
4．监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
5．按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第二章细则第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。
按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。
会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。
第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。
公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。
第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。
财务部门应及时调整实收资本。
第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。
财务部门应据实调整。
第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。
第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。
凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。
第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。
第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。
财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。
公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
第二十条银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。
严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。
在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。
第二十二条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。
第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。
借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用专案的支付。
第二十四条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。
第二十五条长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分为股权投资和债权投资。
公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准后，由财务管理中心办理入帐手续。
公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算；拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。
第二十六条固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：1．使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；2．不属于经营主要设备的物品，单位价值在2000.00元以上，并且使用期限超过2年的。
第二十七条固定资产要做到有帐、有卡，帐实相符。
财务部负责固定资产的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细帐。
第二十八条固定资产的购置和调入均按实际成本入帐，固定资产折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限为：1．房屋、营业用房30年；2．通讯设备、交通运输设备3年；3．电子电脑、办公及文字处理设备3年；4．电器设备、安全保卫设备3年。
第二十九条已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。
当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。
第三十条对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈馀，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核后，经总经理批准后进行帐务处理。
第三十一条无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产，包括：专利权、土地使用权、商誉等。
无形资产按实际成本入帐，在受益期内或有效期内按不短于10年的期限摊销。
第三十二条递延资产是不能全部计入当期损益，需要在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资产的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。
开办费自营业之日起，分期摊入成本。
分摊期不短于5年，以经营租入的固定资产改良支出，在有效租赁期内分期摊销。
第三十三条公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。
营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。
第三十四条营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。
第三十五条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。
成本费用是管理公司经济效益的重要内容。
控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。
第三十六条成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。
1．利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。
2．营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。
3．固定资产折旧费：指公司根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用。
4．摊销费：指递延资产的摊销费用，分摊期不短于5年。
5．各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金。
投资风险准备金按年末长期投资馀额的1%实行差额提取，坏帐准备金按年末应收帐款馀额的1%提取。
6．管理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用。
第三十七条职工福利费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，教育经费按工资总额3%计提。
住房公积金经批准后，由公司按职工工资总额的一定比例逐月交纳。
第三十八条加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。
第三十九条公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。
第四十条公司营业利润＝营业收入营业税金及附加营业支出利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入营业外支出1．投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。
2．营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，具体包括：固定资产盘盈、处理固定资产净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程式经批准的应付款项等。
3．营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出，具体包括：固定资产盘亏和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。
第四十一条公司利润总额按国家有关规定作相应调整后，依照缴纳所得税，缴纳所得税后的利润，按以下顺序分配：1．被没收的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款；2．弭补公司以前年度亏损；3．提取法定盈馀公积金，法定盈馀公积金按照税后利润扣除前两项后的10％提取，盈馀公积金已达注册资本的50％时不再提取。
4．提取公积金、公益金按税后利润的5％计提，主要用于公司的职工集体福利支出。
5．向投资者分配利润，根据股东会决议，向投资者分配利润。
第四十二条财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。
年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。
公司财务月报表应于次月15日内完成，年度财务会计报告应于次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。
第四十三条年末还应报送财务情况说明书。
财务情况说明书主要内容包括：1．业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。
2．财务会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项；资产负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项；以及为正确理解财务报表需要说明的其他事项。
第四十四条财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，为领导或有关部门的决策提供依据。
