浅谈商业银行对中小企业信贷业务的风险管理

蘑　＾Ｕ　￣ｃＥ中小企业论坛　圆　雨业粮纤对呻　企业信贷风险管理　与捏俸ＩＩ的是考　黄南萍　（建设银行吐鲁番地区分行新疆吐鲁番８３８０００）　摘要：改革开放以来，中小企业有了较大的发展，已成为我国市场经济的主力军和重要力量，　在提供就业、创造需求、促进国民经济持续增长方面发挥着不可替代的作用。本文从中小企业信贷　风险的现状出发，对商业银行如何采取相应措施，强化对中小企业信贷风险的管理与控制，最终实　现银企共赢进行了探讨，并提出对策。　关键词：中小企业；信贷；风险　改革开放以来，中小企业发　展迅速，是国民经济发展的重要　组成部分，在吸纳劳动力、促进市　场竞争、方便群众生活、推进技术　创新、推动经济发展等多方面发　挥了不可替代的作用，成为拉动　经济的新的增长点。因中小企业　自身具有生命期较短、信息不对　称问题突出、现代企业管理理念　缺失和金融需求及时性要求高等　特点，在发展过程中遇到了“融资　难”问题；另一方面中小企业信贷　风险呈现高比率、高发生率的特　点，商业银行存在“恐贷”心理。本　文从分析中小企业信贷风险现状　出发，提出相应措施来强化信贷　风险的管理与控制，谋求实现银　企双方共赢的局面。　一、我国中小企业信贷风险　的现状　当前我国中小企业信贷市场　风险还维持在一个较高的水平，主　要表现为：　（一）市场风险加剧　伴随着人民币升值的影响及　全球金融危机的降临，企业成本　大幅上升，相应地利润空间越来　越小，产品需求萎缩，中小企业在　竞争中处于越来越不利的地位。　目前在珠三角地区出现的大量中　小企业倒闭的现象就是一个较为　典型的例子。　（二）产品缺乏竞争力　我国目前的很多中小企业由　于自有资金不足、专业人才缺乏，　所选择的行业均为进入门槛较低、　技术含量不高的产业领域。在当今　讲究市场竞争力、产品竞争力的市　场竞争格局中，中小企业的劣势愈　发突出。中小企业产品档次较低、　技术含量较低、进入门槛低，存在　一定的产品市场经营风险。　（三）经营管理风险突出　大多数中小企业规模小，法　人治理结构不完善，企业生命周　期较短，抗市场风险能力较差。在　没有完善机制的条件下，企业经　营的随意性和不确定性较为突　作者简介：黄南萍（１９６８年一），女，汉族，湖南人，本科学历，经济师。　出。当前大部分中小企业的财务管　理制度设置都不够规范，没有专门　的财务人员和规范的财务制度，在　报表编制的信息披露上机制都不　够健全，财务管理水平低下。　（四）缺乏完善的法律及制度　保障　在当前关于中小企业发展的　法律和制度还不完善的条件下，　存在对银行债权保护不利的情　况。法律的执行环境也很差，一些　地方政府为了自身局部利益，默许　甚至纵容企业逃废银行债务，法律　对银行债权的保护能力低，加剧了　金融机构的“恐贷”心理。同时，由　于经营成本高，银行在平衡风险　和收益的情况下，对于中小企业　信贷抱着“不贷即无风险”的扭曲　信贷理念。　二、中小企业信贷风险管理　及控制的对策　（一）对中小企业信贷业务组　织结构和业务流程进行再造　１．

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囡圜囤困囵圆圆圜圆圆圆圈国　

在后金融危机时期，促进中　

小企业健康稳步发展是保障我国　

经济平稳较快发展和缓解就业压　力的重要途径，作为国有商业银　

行的农业银行，应进一步加大对　

中小企业贷款的支持力度，同时也　

要严密防范和控制中小企业的贷　

款风险，改进和完善对中小企业　

贷款的过程控制和事后管理。　

一、中小企业贷款的风险与　

成因　１．规模较小。和大企业相比，　

中小企业规模小、产量低，未实现　

规模效益；管理水平不高、产品生　产成本相对较高、盈利能力低、产　

品质量较差、控制市场价格的能　

力弱；资本积累不足、资金短缺、　

生产经营不够稳定。在金融危机　

冲击下，中小企业经营困难会给　银行带来更大的风险。　

２．制度不健全。中小企业多　

属家族经营，制度不健全，许多中　

小企业财务管理制度缺失，没有　规范的产品成本核算，费用支出　

随意性大；财务会计信息透明度　

不高，真实、详细、完整的财务报　

表和会计信息很难获得；有的为　

了避税、融资而虚增成本或虚增　口张洁　

利润；有的甚至仍存在“多本账”　

现象，增加了信用风险。　３．管理不规范。不少中小企　

业缺乏熟悉现代企业经营理念的　

管理者，管理不规范；部分企业没　

有实行所有权与经营权分离，不　

愿为内部控制投入必要的人力与　

物力；有的甚至连最基本的内部　控制制度都没有建立。内部控制　

制度的不完善和管理的随意性导　

致其财务会计报表的可靠性降　

低，引起较高的信用风险。　

４．担保难落实。农行对中小　

企业的贷款要求借款人提供担　

保，包括实物抵质押、权利质押或　第三方信用保证等。然而中小企　

业在贷款时，由于产权不明晰，没　

有独立自主的产权可办理抵押；　

土地、房产、设备等权属手续不完　

备，难以办理抵押手续。　５．信用观念淡薄。部分中小　

企业信用观念淡薄，有的企业甚　

至故意造假骗取银行贷款、恶意　

逃废银行债务。银行与企业之间　

的信息不对称，在信用记录缺失　

的情况下，银行逆向选择也会主　

２０１２年９月　总第３４期　经济研究　现代工业经济和信息化　Ｍｏｄｅｒｎ　Ｉｎｄｕｓｔｒｉａｌ　Ｅｃｏｎｏｍｙ　ａｎｄ　Ｉｎｆｏｒｍａｔｉｏｎｉｚａｔｉｏｎ　Ｓｅｐｔｅｍｂｅｒ，２０１２　Ｔｏｔａｌ　ｏｆ３４　

浅论中小企业信贷需求与银行风险管理　

刘陶陶　（宁夏银行利民支行，宁夏银川７５０００１）　

【摘要】分析了中小企业金融服务需求及信贷融资的现状，提出了在中小企业风险管理中商业银行存在的问题　

及进行风险管理的对策，就如何建立高效合理的中小企业信贷风险管理模式进行了探讨。　

【关键词】中小企业；信贷需求；融资；风险管理　

【中图分类号】Ｆ８３２．４：Ｆ２７６．３　【文献标识码】Ａ　【文章编号】２０９５—０７４８（２０１２）０９—００２３—０３　

引言　近几年，中小企业的经济贡献度持续上升，中小企业的　

发展已成为我国经济增长和发展的主要动力。因此，对中小　

企业提供良好的金融服务是我行重要的战略选择。银行风险　

分散的途径之一就是支持中小企业，这样做还可以促进边际　

效益的增加。银行处于激烈的竞争中，它们本身就具备着极　

强的能力，加之灵活的风险定价，那些专门为中小企业服务　

的银行便增加了制胜的关键性因素。小企业的信贷融资有着　

自身的原因和市场的特点，因此银行在扩展业务时，加强信　

贷融资的管理就显得尤为重要。　

１　中小企业金融服务需求及信贷融资现状　１．１小企业金融服务需求　

个体工商户和私营业主等小企业对银行金融服务的需求　较为繁多。比如：通过银行支付结算完成资金的往来；争取　

融资支持，以扩张小企业规模；当资金闲置或有富余时，考　

虑通过投资理财达到保值、增值的目的；不断发展企业的同　

时，继续积累个人成长资本，包括物质基础和精神文化等方　

面的提升。　

１．２中小企业信贷融资现状　今年货币政策进一步收紧，通胀加剧，房地产走势存　

疑，银行贷款投放速度和规模受到控制。因此，仍存在许　

多问题急需解决，比如中小型企业融资困难且渠道单一、　

浅论我国商业银行信贷风险管理与防范

【论文摘要】信贷风险是我国国有商业银行经营中的面临的一个非常突出的问题，也是制约国有商业银行建立现代金融制度的主要障碍。尽管国家采取了相关办法来化解信贷风险，国有商业银行在实行经营转制后应对防范信贷风险加以重视，并有针对性地提出防范信贷风险的对策。但银行的不良资产仍居高不下，这使商业银行的经营面临较大的困难。为此，深刻认识和分析商业银行的信贷风险，并在此基础上做好防范工作是必要的。

【论文关键词】信贷风险；商业银行；管理与防范

信贷风险是指银行贷款损益的不确定性，它是商业银行面临的最主要的风险，我国是一个发展中国家，正处于经济体制转轨的关键时期，担负着转轨与发展的双重使命。在这种背景下，银行信贷风险防范能力相对薄弱，伴随银行业自身的高速发展，信贷风险不断积累扩大，进入2005年以来，国内银行大案频频曝光，如山西“”特大金融诈骗案，中国银行哈尔滨高山案：中国银行北京分行6亿元骗贷款案等，又主要集中于信贷领域，由此可见我国银行业的风险因素大量存在，直接威胁我国银行体系的安全，稳健运行，银行信贷状况堪忧。针对这种情况只有深入了解信贷风险的成因。才能对症下药，有针对性地加以管理，这对银行的风险管理颇为重要。

一、商业银行信贷风险的表现及成因

当前，我国有不良资产量多面广、积累加速。就其原因，主要是产权制度的残缺、市场机制扭曲、管理体制不顺、信用基础薄弱所造成的。具体表现为：历史沉积性、政府干预性、管理失误性、法律缺陷性。

历史沉积性风险。传统的产品经济模式和高度集中统一的金融体制下，产权制度不完善、利益约束机制不对称，使得银行在信贷活动中处于被动状态，信贷配给、投资饥渴症、企业行为短期化等问题接踵而至。在社会主义市场经济体制过渡阶段，企业自有资金过少，支撑企业营运的资金大部分由银行铺垫，由于经济结构不合理，市场体系不健全，金融体制不完善，社会信用混乱，企业生产经营中出现的问题都造成了银行不良贷款。且没有更多的转化渠道和分散途径，只有通过企业贷款向银行集中，使银行信贷风险具有普遍性和难控性，商业银行承担了我国计划经济体制向社会主义市场经济体制转变的成本。因此诸多风险因素降低了银行信贷风险的可控性。