会计电算化教学账套

会计电算化教学账套一、总账管理：建立账套与权限管理（设置操作员建立账套权限设置）——系统初始化——日常业务处理——账簿管理——期末处理）1.以系统管理员“admin”的身份启动系统管理。

2.增加如表2—4所示的操作员1—1操作员名单3、将“LFKJ”的姓名“刘芳”修改为“刘丽芳”。

4、创建108账套，单位名称为“光彩股份有限公司”（简称“光彩公司”），启用会计期为“2008年1月”。

该企业的记账本位币为：人民币（RMB）”,企业类型为“工业”，执行“2007年新会计准则”，账套主管为“朱湘”。

按行业性质预置会计科目。

该企业不要求进行外币核算，对经济业务处理时，需对客户进行分类。

需设置的分类编码为：科目编码级次“4222”，客户分类编码级次“122”。

创建账套后暂时不启用任何子系统。

5、以108账套主管“CWZG”朱湘的身份登陆注册系统管理，选择其主管的108账套，将账套设置为“有外币核算”。

6、将108账套备份到D盘的“108账套备份”文件夹中。

7、将已备份到D盘的“108账套备份”文件夹中的“108账套备份”数据恢复到软件系统中。

8、2008年1月10日，由108账套的账套主管朱湘（即CWZG，密码为123456）注册进入系统管理，启用“总账“系统，启用日期为2008年1月1日。

9、增加操作员“LFKJ 刘丽芳”拥有108账套“公用目录设置”、“固定资产”、“总账”、和“工资管理”的操作权限；“CHKJ陈惠”拥有108账套“总账”的操作权限。

10、取消操作员“LFKJ刘丽芳”在108账套中的“GL010303上年结转”权限。

11、以操作员CWZG“（密码为123456）的身份在2008年1月10日登陆注册108账套。

12、108账套首次启用总账系统，设置总账系统的参数为“不允许修改作废他人填制的凭证“。

13、2008年1月10日，由108账套的账套主管“CWZG朱湘”，密码为123456，在用友通系统中设置部门档案。

部门档案资料如表1—2所示。

表1—1 部门档案14、增加如表1—3所示的职员档案表1—3 职员档案15、108账套的客户分类方案为：类别编码：类别名称：东北大区类别编码：类别名称：东南大区类别编码：类别名称：其他地区16、增加如表1—4所示的客户档案。

表1—4 客户档案17、增加如表1—5所示的供应商档案18、设置凭证分类方式为“收款凭证”、“付款凭证”、“转帐凭证”。

19、设置编码为“1”，名称为“现金结算”的结算方式以及编码为“2”，名称为“转账支票”的结算方式。

20、增加如表1—6所示的会计科目21、将“1002银行存款”科目修改为有“日记账”、“银行帐”核算要求，“1001库存现金”科目修改为有“日记账”核算要求的会计科目。

22、将“2621独立账户负债”科目删除。

23、指定“1001库存现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目及“1001库存现金”、“1002银行存款”、和“1012其他货币资金”为现金流量科目。

24、增加如表1—7所示的辅助账类型为“部门核算”的科目。

表1—7 “部门核算”会计科目25、将“1122应收账款”修改为“客户往来”辅助核算的会计科目（没有受控系统），“2202应付账款”修改为“供应商往来”辅助核算的会计科目（没有受控系统），将“1221其他应收款”修改为“个人往来”辅助核算的会计科目。

26、设置108账套的现金流量项目。

27、2008年1月，108账套的基本科目的期初余额如表1—8所示。

表1—8 基本科目期初余额28、输入“1221其他应收款”科目的期初余额。

相关信息：日期“2007-12-23”，凭证号“付-11”，部门“业务二部’,个人名称“王娜”，摘要“出差借款’,方向“借”，期初余额“12 000元”。

29、输入“1122应收账款”科目的期初余额“280 800元”，其中明细资料是：2007年12月18日，销售给申优公司产品未收款（转帐凭证131号）。

输入“2202应付账款”科目的期初余额为“108 110元”，其中明细资料是：2007年12月18日，向伟建公司采购材料的应付款（转账凭证19号）。

30、将“材料成本差异”科目余额方向由“借”调整为“贷”。

31、进行期初余额试算平衡。

32、以LFKJ“刘丽芳”的身份登陆108账套填制记账凭证，。

1月12日，计提1月份的长期贷款利息5 000元。

33、1月12日，销售一批商品，收到价税款共计14 040元，其中货款12 000元，应交增值税（销项税）2 040元。

（附单据2张，转账支票号为2525-336）。

34、1月15日发生如下几笔业务。

●业务一部刘晶预借差旅费6 000元（单据共计一张）。

（现金流量项目：07支付的其他与经营活动有关的现金）●收到申优公司的转账支票（NO.22206），偿还前欠货款280 000元（现金流量项目：01销售商品提供劳务收到的现金）。

●以转账支票（NO.3306）购买小型设备一台，价款共计50 000元（现金流量项目:13购买固定资产、无形资产、和其他长期资产支付的现金）。

●以转账支票（NO.3722）支付伟建公司前欠货款100 000元（现金流量项目：04购买商品、接受劳务支付的现金）。

●以现金支付业务部的租金5 000元。

其中业务一部2 000元，业务二部3 000元。

（现金流量项目：07支付其他与经营活动有关的现金）。

●以转账支票（NO.3309）支付业务一部的办公费1 200元（现金流量项目：07支付其他与经营活动有关的现金）。

35、将第0002号付款凭证中的购买固定资产的金额修改为“58 500元”。

36、删除0003号付款凭证。

37、查询2008年01月，尚未记账的1号付款凭证。

38、以“CHKJ陈惠”的身份登陆108账套，将2008年1月份所填制的收付凭证进行出纳签字。

39、以CWZG（朱湘：口令123456）的身份登陆注册108账套，审核1月份填制的凭证。

40、以“LFKJ刘丽芳”的身份登陆108账套，将2008年1月份已审核过的记账凭证进行记账。

41、以账套主管“CWZG朱湘”的身份，取消108账套1月份的所有记账操作。

42、以108账套主管“CWZG朱湘”的身份，查询2008年1月“1601固定资产”的总账余额。

43、查询包含未记账凭证的所有的科目余额表。

44、查询“6603财务费用”明细账（包含未记账凭证），并按科目进行排序。

45、查询“销售费用”多栏式明细账。

46、查询业务一部刘晶的个人借款（个人明细账查询）47、对所有部门进行部门收支分析。

48、（输入转账目录的条件）定义按月摊销长期待摊费用的自动转账分录格式。

108账套每月按期初“1801长期待摊费用”10%的比例摊销计入“5101制造费用”。

49、（定义借方转账分录信息）摊销长期待摊费用业务的自动转账分录的借方信息为：科目“5101”、金额公式“JG()”即结果函数。

50、（定义贷方转账分录信息）摊销长期待摊费用业务的自动转账分录的贷方信息为：科目“1801”、金额公式“1801科目的期初借方余额10%”51、定义“制造费用5101”结转至“生产成本5001”，系数为“1”。

52、定义将期间损益结转至“4103本年利润”的结转期间损益的转帐凭证。

53、生成摊销长期待摊费用的自定义转帐凭证。

54、生成制造费用转入生产成本的对应结转的转帐凭证。

55、结转1月份期间损益的转帐凭证。

56、将2008年1月份的业务进行对账。

57、将2008年1月份的业务进行结账处理。

二、现金管理58、由CWZG（朱湘口令为123456）查询2008年1月的银行存款日记账。

59、查询2008年1月15日的资金日报表。

60、由CHKJ（陈惠口令123456）进行银行对账。

银行对账的启用日期为：2008年1月1日。

单位日记账最后一次银行对账期末余额为293 230元。

没有未达账项；银行对账单中的最后一次银行对账期末余额为286 966元，企业已收但银行未收未达账项为2 300元和18 242元，企业已付但银行未付的未达账项为14 278元。

61、银行发来一张对账单，如表3—1所示。

表3—1 银行对账单62、以最大条件对1月份的银行存款业务进行银行对账。

63、对银行对账业务进行试算平衡检查。

64、编制2008年1月份的银行存款余额调节表。

65、查询银行对账的勾兑情况。

66、核销已完成对账的银行账。

三、往来管理67、查询2008年1月份“客户余额表”中“申优公司”的应收账款余额。

68、查询申优公司的客户往来明细账。

69、对申优公司的往来账进行两清处理。

70、向申优公司发出客户往来催款单，函证信息为：由于我公司业务需要，请贵公司尽快偿还尚欠我公司货款。

71、2008年1月31日，对申优公司进行账龄分析。

四、财务报表72、2008年1月10日，以CWZG（朱湘口令123456）的身份，登陆注册108账套的“财务报表“系统并新增一张报表。

73、设置报表的尺寸为12行6列。

74、定义报表第1行行高为12mm，第2～12行行高为8mm。

75、将第一列（A列）和第四列（D列）列宽定义为44mm；第二列（B列）、第三列（C列）、第五烈（E列）和第六列（F列）的列宽定义为20mm.76、将A4:F12划上网格线。

77、将单元A1:F1组合成一个单元格。

78、输入表间项目，根据以下表样录入表样文字。

79、分别将区域B6:C12和E6:F12，设置为数值型的单元类型和逗号的数字格式。

80、将“资产负债表”设置字体为“宋体”、字型为“粗体”、字号为“20”、水平方向和垂直方向居中。

81、将“资产”、“期末余额”、“年初余额”、“负债及所有者权益”、“期末余额”、“年初余额”设置为字体为“宋体”、字型为“斜体”、字号为“14”、水平方向和垂直方向居中。

82、在A3单元格中定义“单位名称”、在D3单元格中定义“年”。

83、直接输入C6单元“货币资金”与“期末余额”的计算公式。

84、使用“函数向导”录入C8单元（即“应收票据”年初余额单元）公式。

85、定义审核公式。

资产总计的年初数=负债及所有者权益的年初数。

86、保存报表将报表文件保存为“资产负债表”。

87、进入资产负债表数据状态。

88、录入关键字内容：年为“2008”，月为“1”日为“31”。

89、计算光彩股份有限公司2008年1月份的资产负债表数据。

90、调用模板并生成报表数据：调用执行“一般企业（2007年新会计准则）会计制度的“资产负债表”模板。

91、添加自定义报表模板。

92、调用并修改“一般企业（2007年新会计准则）”中的现金流量表模板。

11生成“光彩股份有限公司”的现金流量表。

12。