下载文档原格式
企业财务资源企业财务资源是指企业在经营过程中所拥有的资金和资产，以及如何管理和利用这些资源以实现企业目标。
企业财务资源的有效管理对企业的发展至关重要，它直接影响企业的盈利能力、资金运作和市场竞争力。
本文将从财务资源的调配和管理两个方面进行探讨。
一、财务资源的调配财务资源的调配是指企业如何合理分配可用资金和资产，以满足企业各项经营需求。
在财务资源调配过程中，企业需要考虑以下几个关键因素。
1. 资金流入和流出管理：企业需要掌握现金流量状况，合理安排资金流入和流出的时间和数量，以确保企业长期、稳定地运营。
例如，企业应根据资金的回报率和风险程度，对不同项目进行资金投入的决策，确保最大限度地实现财务利益。
2. 资产与负债的平衡：企业应通过合理的资产配置来平衡负债风险与收益。
资产的有效配置可提高财务资源的利用效率，降低负债对企业经营的影响。
在资产配置过程中，企业应注意投资项目的风险和回报，避免集中投资于高风险项目，降低企业财务风险。
3. 资金的筹措与运用：为了满足企业发展的资金需求，企业需要制定资金筹措的方案，并根据实际情况选择适合的融资渠道，以降低资金成本。
同时，企业还需要合理运用资金，通过项目投资、市场营销等手段，实现财务资源的增值。
二、财务资源的管理财务资源的管理是指企业如何对资金和资产进行有效的监督和控制，以保证企业财务资源的安全性和合规性。
在财务资源管理过程中，企业应注意以下几个方面。
1. 会计核算与财务报告：企业应建立健全的会计体系，准确核算和记录财务数据，并及时编制财务报告。
财务报告应真实、准确地反映企业财务状况和经营成果，为管理者和利益相关者提供决策参考。
2. 预算与成本控制：企业应制定合理的预算，并将其与实际执行情况进行对比和分析。
在实际执行过程中，企业需要进行成本控制，合理分配资源，降低成本，提高盈利能力。
3. 风险管理：企业应建立风险管理机制，识别并评估各种潜在的风险，采取相应的管理措施以防范和减少风险对企业的损害。
第1篇一、报告概述本报告旨在对企业财务资源进行全面分析，包括企业的财务状况、盈利能力、偿债能力、运营能力和投资能力等方面。
通过对企业财务数据的深入分析，为企业经营决策提供参考依据，并为企业未来的财务规划和发展战略提供支持。
二、企业概况（以下为企业概况部分，根据实际情况填写）1. 企业基本信息企业名称：XX科技有限公司成立时间：2010年注册资本：1000万元主营业务：研发、生产和销售高科技电子产品2. 企业组织架构企业下设研发部、生产部、销售部、财务部、人力资源部等部门，形成了一套较为完善的管理体系。
三、财务状况分析1. 资产分析（以下为资产分析部分，根据实际情况填写）（1）流动资产分析流动资产主要包括现金、应收账款、存货等。
- 现金：企业现金充足，能够满足日常运营需求。
- 应收账款：应收账款周转率较高，风险较低。
- 存货：存货周转率合理，存货水平适中。
（2）非流动资产分析非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
- 固定资产：固定资产折旧方法合理，设备更新换代周期适中。
- 无形资产：无形资产价值稳定，未出现减值迹象。
2. 负债分析（以下为负债分析部分，根据实际情况填写）（1）流动负债分析流动负债主要包括短期借款、应付账款等。
- 短期借款：短期借款主要用于企业日常运营资金需求。
- 应付账款：应付账款周转率合理，供应商合作关系良好。
（2）非流动负债分析非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等。
- 长期借款：长期借款主要用于企业固定资产投资。
- 长期应付款：长期应付款主要用于企业购买大型设备。
3. 股东权益分析（以下为股东权益分析部分，根据实际情况填写）股东权益主要包括实收资本、资本公积、盈余公积等。
- 实收资本：企业实收资本稳定，未出现大规模增减。
- 资本公积：资本公积主要用于企业并购、股权激励等。
- 盈余公积：盈余公积主要用于企业分红、弥补亏损等。
四、盈利能力分析1. 盈利能力指标分析（以下为盈利能力指标分析部分，根据实际情况填写）- 毛利率：企业毛利率稳定，保持在较高水平。
第1篇一、引言随着我国经济的快速发展，企业面临着日益激烈的市场竞争。
财务资源作为企业发展的核心要素之一，其合理配置和有效利用对企业的生存和发展具有重要意义。
本报告旨在通过对某企业的财务资源进行分析，揭示其财务状况、资源配置、盈利能力等方面存在的问题，并提出相应的改进建议。
二、企业概况某企业成立于20XX年，主要从事某行业产品的研发、生产和销售。
经过多年的发展，企业已具备一定的市场份额和品牌知名度。
企业注册资本为XX万元，员工人数XX人。
近年来，企业销售收入和利润均呈增长趋势。
三、财务资源分析1. 资产结构分析（1）流动资产分析流动资产主要包括现金、应收账款、存货等。
根据某企业2020年度财务报表，流动资产总额为XX万元，占资产总额的XX%。
其中，现金及现金等价物占流动资产的XX%，应收账款占XX%，存货占XX%。
分析：从流动资产结构来看，某企业流动资产配置较为合理。
现金及现金等价物占比较高，表明企业具备较强的短期偿债能力。
但应收账款占比较高，可能存在坏账风险。
存货占比较高，需要关注存货周转率，防止存货积压。
（2）非流动资产分析非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
根据某企业2020年度财务报表，非流动资产总额为XX万元，占资产总额的XX%。
其中，固定资产占非流动资产的XX%，无形资产占XX%。
分析：从非流动资产结构来看，某企业固定资产占比较高，表明企业具有较强的生产能力和规模。
但无形资产占比较低，可能存在研发投入不足的问题。
2. 负债结构分析（1）流动负债分析流动负债主要包括短期借款、应付账款、预收账款等。
根据某企业2020年度财务报表，流动负债总额为XX万元，占负债总额的XX%。
其中，短期借款占流动负债的XX%，应付账款占XX%，预收账款占XX%。
分析：从流动负债结构来看，某企业流动负债占比较高，表明企业短期偿债压力较大。
短期借款占比较高，需要关注企业偿债风险。
（2）非流动负债分析非流动负债主要包括长期借款、应付债券等。
如何合理分配财务资源财务工作计划的核心原则在财务管理中，合理分配财务资源和制定财务工作计划是非常重要的。
它们是财务部门和企业整体财务管理的核心原则。
本文将介绍如何合理分配财务资源以及制定财务工作计划的核心原则。
一、合理分配财务资源的核心原则合理分配财务资源是指根据企业的具体情况和财务目标，将有限的财务资源分配到不同的方面，以最大化企业的效益和利润。
以下为合理分配财务资源的核心原则：1. 目标导向原则合理分配财务资源的核心是以企业的整体目标为导向。
财务部门需要了解企业的战略目标和短期目标，确保财务资源的分配与目标保持一致。
例如，如果企业的目标是提高市场份额，财务部门就应该重点投入市场营销活动，进行市场拓展等。
2. 风险控制原则在分配财务资源时，要考虑企业所面临的风险。
财务部门应做好风险评估，合理配置财务资源，降低企业面临的风险。
例如，财务部门可以适度增加应急资金的比例，以应对可能出现的意外情况。
3. 效益最大化原则合理分配财务资源的目的是追求企业效益的最大化。
财务部门应评估各项投资的预期回报率，重点投资那些预期回报率较高且风险可控的项目，以实现企业效益的最大化。
同时，也应避免将财务资源过度集中在某一领域，要实现资源的均衡配置。
4. 弹性调整原则合理分配财务资源不是一成不变的，需要根据企业的运营情况和市场环境做出相应调整。
财务部门应及时进行评估和监控，根据需求灵活调整财务资源的分配，以适应不同的情况和需求。
二、财务工作计划的核心原则制定财务工作计划是为了有效地管理和控制财务活动，实现财务目标。
以下为财务工作计划的核心原则：1. 确定明确的目标财务工作计划应明确具体的目标和任务，包括财务预算、财务指标等。
目标要具有可衡量性和可实现性，能够为财务部门提供明确的方向和指导。
2. 统筹规划与执行财务工作计划应该综合考虑企业的长期发展和短期目标，进行全面规划。
财务部门需要制定详细的实施方案，确保计划的顺利执行，并及时跟踪和评估计划执行的情况。
第1篇一、引言随着我国经济的快速发展，创业已成为推动经济增长的重要力量。
然而，创业过程中，财务资源的合理配置和有效利用是保证企业生存和发展的重要基础。
本报告将对创业过程中的财务资源进行分析，旨在为创业者提供有益的参考。
一、创业财务资源概述1. 财务资源定义财务资源是指企业为实现其经营目标而拥有的资金、资产、负债等经济资源。
在创业过程中，财务资源主要包括以下几方面：（1）资金：包括自有资金、贷款、投资等。
（2）资产：包括固定资产、流动资产、无形资产等。
（3）负债：包括短期负债、长期负债等。
2. 财务资源的重要性（1）保证企业正常运营：充足的财务资源能够保证企业日常经营活动的顺利进行，如支付员工工资、购买原材料等。
（2）支持企业发展：通过财务资源的合理配置，企业可以实现扩大生产规模、提高产品竞争力、拓展市场等目标。
（3）降低经营风险：合理的财务结构有助于降低企业经营风险，提高企业抗风险能力。
二、创业财务资源分析1. 资金分析（1）自有资金：创业者需评估自身经济实力，合理配置自有资金。
自有资金来源主要包括家庭积蓄、亲朋好友借款等。
（2）贷款：创业者可申请银行贷款、政府扶持资金等。
在申请贷款时，需关注贷款利率、还款期限等因素。
（3）投资：吸引投资是创业过程中重要的资金来源。
创业者需制定合理的投资计划，寻找合适的投资者。
2. 资产分析（1）固定资产：包括土地、房屋、设备等。
在购买固定资产时，需关注其折旧、维修、保养等成本。
（2）流动资产：包括现金、应收账款、存货等。
流动资产的管理对企业的资金周转至关重要。
（3）无形资产：包括商标、专利、著作权等。
无形资产是企业核心竞争力的重要组成部分。
3. 负债分析（1）短期负债：包括应付账款、短期借款等。
短期负债需在短期内偿还，创业者需合理安排还款计划。
（2）长期负债：包括长期借款、长期应付款等。
长期负债偿还周期较长，创业者需关注其对企业财务状况的影响。
三、创业财务资源优化策略1. 合理配置资金（1）确保自有资金充足：创业者应合理评估自身经济实力，确保自有资金充足。
如何合理配置公司的财务资源在管理一家公司时，如何合理配置财务资源是一个至关重要的问题。
通过合理的财务资源配置，公司可以实现财务目标，提升财务绩效，增加公司的竞争力。
本文将从财务规划、投资决策和资金管理等方面，探讨如何合理配置公司的财务资源。
一、财务规划财务规划是合理配置财务资源的基础，它包括目标设定、预算编制、盈利能力分析等。
首先，公司需要设定明确的财务目标，例如增加利润、提高流动性、降低成本等。
然后，通过预算编制来确保资源的合理分配，包括预测收入、支出和利润，并制定相应的控制措施。
此外，通过盈利能力分析，可以了解公司的盈利状况、盈利能力和盈利前景，从而指导资源的配置。
二、投资决策合理的投资决策是公司财务资源配置的重要环节。
在进行投资决策时，需要对不同的项目进行评估和比较，以确定最具价值的投资机会。
首先，进行风险评估，评估项目的风险程度和风险回报比。
然后，进行成本效益分析，比较项目的收益和成本。
最后，进行资本预算，选择具有较高回报率的项目进行投资。
通过合理的投资决策，可以最大限度地利用财务资源，实现投资收益最大化。
三、资金管理资金管理是财务资源配置的关键环节，包括资金筹集、资金运营和资金监控。
首先，要合理筹集资金，通过内部融资和外部融资等方式，满足日常运营和发展的资金需求。
其次，要进行资金运营，包括短期投资、流动性管理和资金周转等。
通过灵活的资金运营，可以优化资金利用效率，提高财务绩效。
最后，要进行资金监控，定期进行财务报表分析和财务风险评估，及时发现和解决资金管理中的问题，确保公司财务安全稳定。
四、风险管理财务资源配置过程中面临的一个重要问题是风险管理。
风险管理旨在识别、评估和应对与财务资源配置相关的各种风险。
首先，要进行风险识别，确定可能对财务资源配置造成不利影响的各种风险，例如市场风险、资金风险和操作风险等。
然后，通过风险评估，评估风险的概率和影响程度，确定应对措施。
最后，要进行风险应对，采取适当的风险管理措施，降低风险发生的可能性和风险影响的程度。
优化财务资源配置与管理在现代企业运营中，财务资源的优化配置与管理是至关重要的一项任务。
合理分配财务资源可以提高企业的运营效率，增强竞争力，并确保企业的可持续发展。
本文将探讨如何优化财务资源的配置与管理，提高企业的财务绩效。
一、财务资源配置的重要性财务资源是企业最重要的资源之一，对于企业的经营决策和运营活动有着直接的影响。
通过合理配置财务资源可以实现以下几个方面的优势：1. 提高资金利用效率：合理分配企业的资金，将资金投入到利润率高、回收期短的项目中，能够最大程度地提高资金的利用效率。
2. 降低融资成本：通过优化财务资源的配置，可以降低企业的融资成本，减少企业的负债压力，提高企业的盈利能力。
3. 加强风险管理：通过合理配置财务资源，企业可以降低经营风险，确保企业的稳定发展。
4. 提高企业竞争力：优化财务资源配置可以提高企业的盈利水平和市场地位，增强企业的竞争力。
二、优化财务资源配置的原则在进行财务资源配置时，需要遵循以下几个原则：1. 有效性原则：确保财务资源配置的有效性，使其能够最大限度地实现企业目标。
2. 效率原则：优化财务资源配置应追求经济效益最大化，提高企业的竞争力和盈利水平。
3. 风险控制原则：合理分配的财务资源应能够降低企业的风险，确保企业的稳定发展。
三、财务资源配置的策略1. 资金配置策略：在资金配置方面，可以采取多元化投资的策略，将资金投资于不同的项目，分散风险并提高收益。
2. 成本控制策略：在成本控制方面，可以通过优化采购策略、降低生产成本等措施，有效控制企业的成本支出。
3. 利润管理策略：通过提高销售收入、降低经营成本等手段，优化利润结构，提高企业的盈利能力。
4. 风险管理策略：在风险管理方面，可以通过建立风险控制机制、购买适当的保险等方式，降低企业的运营风险。
四、财务资源管理的重要工具1. 预算管理：预算管理是一种有效的财务资源管理工具，通过制定预算，并进行监控和控制，实现财务资源的合理配置和管理。
财务资源包括哪些内容财务资源是指企业或个人在经济活动中所拥有的资金、资产和其他财务工具，是支持经济活动开展的重要基础。
财务资源的范围非常广泛，包括了很多方面的内容。
在企业管理中，财务资源的合理配置和管理对企业的发展起着至关重要的作用。
那么，财务资源具体包括哪些内容呢？首先，财务资源包括资金。
资金是企业运营的血液，是企业能够正常运转的基础。
资金来源包括自有资金、债权资金和股权资金等。
企业需要合理配置和管理资金，确保企业的正常运营和发展。
其次，财务资源还包括各类资产。
资产是企业在经济活动中拥有的具有经济价值的物质财产，包括固定资产、流动资产和无形资产等。
合理管理和利用资产，可以提高企业的经济效益和竞争力。
此外，财务资源还包括各类财务工具。
财务工具是指企业在经济活动中用来进行资金融通和风险管理的工具，包括股票、债券、期货、期权等。
企业可以通过合理运用各类财务工具，实现资金的融通和风险的控制，提高资金的使用效率。
另外，财务资源还包括各类财务信息。
财务信息是指企业在经济活动中产生的各种财务数据和财务报表。
财务信息对企业的决策和经营管理起着重要的作用，企业需要及时准确地获取和处理财务信息，以支持企业的经济活动。
最后，财务资源还包括各类财务人才。
财务人才是企业财务管理的重要保障，包括财务总监、财务经理、会计师等。
优秀的财务人才能够帮助企业进行财务决策和管理，确保企业的财务资源得到有效的利用和管理。
综上所述，财务资源包括资金、资产、财务工具、财务信息和财务人才等多个方面的内容。
企业需要合理配置和管理这些财务资源，以支持企业的经济活动，提高企业的经济效益和竞争力。
只有充分认识和合理利用财务资源，企业才能够实现可持续发展。
如何合理分配公司财务资源在公司经营过程中，财务资源的合理分配至关重要。
合理的财务资源分配可以提高企业的效益与竞争力，确保企业在市场中的稳定发展。
本文将就如何合理分配公司财务资源进行探讨。
一、财务资源的重要性财务资源是一种稀缺资源，对于企业而言具有重要意义。
财务资源的合理分配能够实现以下几个方面的目标：1. 提高生产效率：通过有效的财务资源分配，企业可以采购和配置适当的设备和技术，提高生产效率和生产能力。
2. 支持创新和研发：财务资源可以用于研发新产品、改善产品质量以及开展市场推广活动，帮助企业在竞争激烈的市场中脱颖而出。
3. 确保现金流的稳定：合理的财务资源分配可以确保企业的现金流稳定，避免因资金短缺而导致的生产中断或支付困难。
二、财务资源分配的原则在进行财务资源分配时，需要遵循以下原则：1. 目标导向原则：财务资源分配应该与企业的整体目标相一致，确保资源的分配能够最大程度地满足公司的战略需求。
2. 效益最大化原则：资源应该分配到那些能够产生最大效益的项目或部门，确保资源的利用效率最高。
3. 风险控制原则：合理的财务资源分配要考虑风险因素，避免将过多的资源投入到风险较高的项目中，降低企业的风险水平。
4. 公平原则：财务资源的分配应该公平公正，不能偏袒某个部门或个人，维护组织内部的公平与和谐。
三、财务资源分配的实施步骤在实施财务资源分配时，可以按照以下步骤进行：1. 制定财务目标和计划：根据企业的发展战略和目标，制定财务目标和计划。
确定财务资源分配的总体框架和指导方针。
2. 收集信息和评估需求：了解各个部门和项目的资金需求，收集相关信息，并对各个项目进行评估，以确定资源分配的优先级。
3. 制定财务资源分配计划：根据企业的财务状况和预算，结合评估结果，制定财务资源分配计划。
确保计划合理、可行，并考虑到长期发展需求。
4. 分配财务资源：按照财务资源分配计划，将财务资源分配给各个部门和项目，并建立相应的执行机制和监控体系。
如何合理配置企业财务资源公司财务资源的合理配置对企业的发展至关重要。
合理的财务资源配置可以实现资金的最优利用，提高企业的盈利能力和竞争力。
本文将从多个方面来探讨如何合理配置企业财务资源。
一、制定明确的财务目标企业应该制定明确的财务目标，确定在一定时间范围内实现的财务指标。
比如，确定年度销售收入目标、利润目标等。
只有明确的财务目标才能为财务资源的合理配置提供明确的方向。
二、合理分配资金预算资金预算是实现财务目标的重要手段。
企业应该根据实际情况，将资金预算分配到不同的部门和项目上。
合理的资金分配可以帮助企业避免资金浪费和过度投资的情况，提高财务资源的利用效率。
三、优化流动资金管理流动资金是企业正常运营所需的资金，合理管理流动资金可以提高企业的运转效率。
企业应该合理规划资金的需求和支付，及时回收应收账款，妥善管理存货，避免过度备货和积压资金的情况。
四、灵活运用财务工具财务工具是企业管理财务风险和实现财务目标的手段之一。
企业可以根据需要灵活运用各种财务工具，如期货、期权、外汇等，进行风险对冲和收益提升。
但是在运用财务工具时要注意风险的控制，避免因为财务工具的不当使用而带来的风险加大。
五、合理安排投资项目企业的投资项目应该基于风险收益平衡原则，选择具有良好回报和稳定性的项目进行投资。
在进行投资决策时，企业应充分考虑投资项目的盈利能力、风险水平、市场前景等因素，以提高企业财务资源的配置效益。
六、加强财务风险管理企业应设立完善的财务风险管理体系，及时识别、评估和控制风险。
通过建立有效的内部控制制度，防范财务风险带来的损失。
同时，企业应购买适当的保险，以减轻财务风险带来的损失。
七、合理配置人力资源人力资源是企业最重要的资源之一，企业应合理配置人力资源，提高员工的工作效率和整体素质。
人力资源的合理配置包括岗位设置、人员招聘、薪酬激励等方面，通过优化人力资源配置，提高员工的工作积极性和创造力，从而提高企业的绩效。
综上所述，合理配置企业财务资源是企业高效运营和持续发展的关键。
财务资源)财务资源（Financial Resources）[编辑]财务资源的概念与内容财务资源是指企业所拥有的资本以及企业在筹集和使用资本的过程中所形成的独有的不易被模仿的财务专用性资产，包括企业独特的财务管理体制、财务分析与决策工具、健全的财务关系网络以及拥有企业独特财务技能的财务人员等等。
财务资源与资本之间存在着密切的联系，但又不完全等同于资本。
财务资源比资本具有更丰富的内涵。
首先，财务资源包含资本，资本是财务资源中最原始、最基本的一种形态，其他财务资源的形成均是建立在资本的基础之上。
但是由于资本具有最强的同质性，因此，在独特的核心能力的形成过程中，资本的作用只是基础性的与支持性的，而不是决定性的。
其次，企业与各相关利益主体之间建立的财务关系也是财务资源的重要组成部分。
与资本相比，财务关系的差异性与专用性有所提高，不同企业拥有不同特点的财务关系网络，对企业财务工作的影响也具有不同特点。
第三，企业独特的财务机制与具有优秀的特殊素质的财务人员（严格地说是财务人员所拥有的人力资本）是企业财务资源的高级形式。
由于企业的财务机制与财务人员的发展要受到企业的组织形式、企业文化、领导风格等多种因素长期的影响，因此其差异性与专用性在所有的财务资源中是最强的，对企业独特的核心能力与相应的财务能力的形成也具有最强的影响力。
从财务资源的种类及其特点中可以看出，资源的同质性越强，越便于流动，但其专用性则越低，对企业核心能力的形成与发展的作用也越低；反之，资源的专用性越高，其流动性越低，但对核心能力的形成却具有更强的作用。
在企业不同的发展阶段，对财务资源的专用性具有不同的要求。
在企业的初创期，生存的风险很高，因此必须确保财务资源具有较高的流动性，而不能过分强调其专用性；在企业的成长期与成熟期，一方面由于企业已经拥有了比较充足的资本，另一方面，竞争的日趋激烈促使企业采取差异化的发展战略，因此企业必须注意逐渐提高财务资源的专用性，以确保形成自身独有的财务能力。
[编辑]财务资源的构成要素和管理重点财务资源是一种动态的信息资源体系，它由以下四个方面的要素构成：①财务信息资源。
它是按照特定用户的要求，加工、处理信息并提供结果。
②用户的信息需求。
用户的信息需求本身就是一种信息资源。
同时，用户受环境因素的影响，所需要的信息处于动态变化之中。
③人力资源。
在当今社会中，人力资源已成为各生产要素中最重要的组成部分，是财务资源的主要要素之一，并且是最具活力的要素。
④计算机自动化设施。
它替代了传统的笔、纸和算盘等，是信息处理的重要工具。
仔细分析财务资源的构成要素，可以看出财务资源管理的重点有以下三个方面：①财务信息资源管理。
财务信息的特点是规范性、真实性、安全性。
它的作用是科学、合理地利用财务信息资源，充分发挥财务信息资源的巨大潜能，服务于社会和经济建设。
②人力资源管理。
人力资源的发掘与管理在现代化管理中居于核心地位，也是最具有挖掘潜力的要素。
只有重视人力资源的发掘与管理，提高财会人员的素质，调动他们的主观能动性，才能达到人与人之间的和谐、人与设备的优化组合，实现人尽其才，提高工作效率。
③设施管理。
它的作用是为财务信息资源的收集、处理提供环境和条件。
它对管理活动有着重要的影响，关系到各种财务信息的准确和安全，也关系到提供信息服务的质量。
[编辑]财务资源分类[1]财务资源可以按照不同的标准进行不同的分类。
这里进行分类目的是为了探究不同的资源对于企业核心竞争力的作用。
按照硬、软财务资源划分。
财务硬资源指的是客观存在的,在一定的技术、经济环境和社会条件下,所有能被企业利用的有形资源,包括自然资源和资本。
硬资源充分体现在企业的资产负债表上。
企业的财务资源在企业内投入、分配、运作,幻化称各种具体的资产,从而形成了企业的财务资源分配格局。
财务软资源则是指建立在智力、知识之上的无形的资源——知识资源。
主要包括四个方面:一是市场资源,即企业通过其所拥有的与市场密切相关的无形资产而获得的潜在利益综合;二是知识产权;三是人力资源(包括企业中每个员工所具有的优秀品德、技术专长、创造性处理问题的能力的总和);四是组织管理资源,如企业的文化、管理理念、管理信息系统和财务结构等。
这些软资源虽然在企业财务报表上没有体现出来具体的价值,但是利润却能说明软资源所发挥的作用,软资源运用的好坏直接体现在企业当期盈利上。
二者的关系:软资源对硬资源的最大程度地利用和开发具有重要地决定性作用。
即财务硬资源是被动地,财务软资源是主动的,人们一般通过软资源的开发来利用硬资源。
据西方学者测算:上世纪初财务软资源对经济增长的贡献仅为5%~20%,如今,这种比例已达60%-80%。
对于企业的核心竞争力而言,软资源更具优势和重要作用。
企业核心竞争力的一般表述是:企业所独具的,支持和维系企业持续性竞争优势的核心能力,是企业长期逐步形成的、企业所独具的蕴含于企业内部深处的,并通过一定外在形式所表现的促使企业在较长时期内保持竞争优势的企业内部最核心的能力。
而张维迎教授在第四界北京大学光华新年论坛上的表述更为形象。
认为:企业生死存亡取决于是否具有核心竞争力,即是否具有独特的资源和能力。
这种独特性的具体表现就是企业所拥有的资源能力具有:偷不去(指别人难以模仿,如企业品牌、文化等具有自主知识产权的资源和能力);买不来(指不可能从市场上获得);拆不开(指企业的资源和能力有互补性、系统性);带不走(指资源和能力的组织性和核心竞争力各要素之间具有的综合运行合力);溜不掉(指企业可持续性发展的持久竞争力)。
综合上述核心竞争力的特点,财务软资源相对于较易拷贝和转移的硬资源而言,对于企业核心竞争力的支持和提升作用更加牢固和持久,也更为符合核心竞争力为企业长久赢得竞争优势的特征。
所以对于财务资源而言,更为重要的是在识别的基础上科学合理的配置和运用。
[编辑]企业财务资源优化的原则[2](一)有效性原则有效性原则是企业财务资源优化的内在要求。
资源合理配置的主要标准，就是要使有限的资源尽可能创造出更多的价值，或者说为了创造一定的价值，尽可能多地节省资源的耗用。
因此，避免无谓的浪费，提高资源的使用效率，是企业经营管理的核心问题，也是企业生存、发展和获利最迫切的要求。
而财务资源优化作为企业财务管理的一个重要内容，节约财务资源、提高财务资源的使用效率理应成为它所遵循的首要原则。
(二)社会效益原则资源的配置要符合经济效益原则，但这并不代表资源合理配置的全部内容。
合理的资源配置还应当考虑资源的投入产出如何更好的与社会需求相适应的问题。
企业除了追求自身利益以外，还要承担其应有的社会影响和社会责任。
因此，财务资源优化必须考虑到社会效益并与社会协调。
社会资源的配置状态影响着企业财务资源的配置，而企业财务资源的配置在一定程度上又反作用于整个社会资源的配置。
事实上，任何一种资源的合理配置，都有赖于其他资源配置所产生的良性环境，并依靠这个良性环境来充分展示自己的功能，以达到整个资源配置效用的最大化。
只有这种良性互动与和谐发展，才能使资源合理配置，达到最佳状态。
(三)系统开发原则企业财务资源各要素的密切配合、相互作用，构成了一个有机的财务资源系统。
单独的资源要素通常不能发挥其最大的作用，只有有效地组合在一起才能够“人尽其才，物尽其用”。
企业的财务资源是一个整体，需要紧密结合与协调配置。
每个企业的实际情况都有所差异，其资源组合也就有所不同。
因此，企业应当以系统开发原则作为指导。
首先，根据自身特点来确定优化的具体目标，实现其资本种类和部门配置的均衡，尽量消除短缺，杜绝闲置。
其次，要注意调节内部矛盾，处理好财务资源内部各要素配置的相对量和绝对量、基础作用和关键作用以及衍生作用等关系。
(四)可持续发展原则所谓可持续发展是“既满足当代人的需求，又不对后代人满足其自身需求的能力构成危害的发展”，这已被国际社会普遍接受。
可持续发展并不否定经济增长，但要审视如何实现经济增长。
要达到经济的可持续发展，就要关注各种经济活动的合理性、保持资源的永续利用和生态系统的可持续性。
这要求人们据此来调整自己的生活方式，在生态范围内合理确定自己的消耗标准。
企业的财务资源在前期和当期的累积只要在当期不被消耗殆尽，其质和量的累积都会成为后期可配置或再开发的资源，对未来发展产生作用。
事实上，企业的各种实物资产、各种人力资源、各项财务制度和规定以及其他各种无形资产，都是财务资源积累的表现。
在其开发、培育、配置的过程中，应该考虑到对未来社会经济可能产生的正面或负面影响。
坚持可持续发展战略，适度开发、合理配置和有效培育财务资源，保持财务资源的可持续性，使其发挥长远的积极效用，避免消极的效用对未来产生不良的影响，同时也避免在未来陷入资源配置的恶性循环之中。
[编辑]财务资源的重要性[1](1)财务资源对战略管理具有基础性和必须性战略管理从分析、制定到执行、评价是一项系统工程,涉及到各方面的因素。
财务资源作为价值运动,贯彻于企业供、产、销各个方面,具有一定的综合性。
同时企业几乎所有的活动都需要财务资源的支持。
只有当各种活动在财务资源的基础作用下互动合作,才能顺利实现企业的战略目标。
因而财务资源对战略管理具有基础性和必须性。
(2)财务资源为企业核心竞争力的提升提供支持企业核心竞争力的提升是具体化在企业的业务发展和管理运营上的,而这些业务的正常运营离不开强大的财务资源做后盾。
无论是硬件——即生产管理所需要的有形要素,例如机器、厂房、设备、材料、动力等等;还是软件——即生产管理所需要的无形要素,例如知识、技术、专利、市场等等,无一不是需要财务资源来实现。
除此之外,当企业实行特殊竞争战略或组织创新以及围绕这些目标的相关系统同样需要财务资源的支持。
(3)财务资源帮助提升企业的核心竞争力在80年代开始,管理学界开始从企业自身的资源及其运用来探寻企业成功的奥秘。
其里程碑的代表即是企业核心竞争力理论,代表人物是普拉哈拉德与哈默尔。
他们指出了企业核心竞争力的巨大作用,而核心竞争力又深深植根于企业的各种资源及其运用当中。
企业财务资源作为企业资源中的重要组成部分,其对核心竞争力的形成、维持和创新的作用不言而喻。
下图是对财务资源与核心竞争力及企业价值提升的关系图:(4)财务资源为企业的业绩评价提供了价值视角和量化依据虽然理论界一直在批评单纯财务分析的弊端和不足,但不可否认,在整个财务会计发展过程中,财务分析评价活动对于企业业绩的量化和评价做出了重大贡献。
无论什么时候,财务资源所提供的数量价值信息都是企业经营业绩评价的重要组成部分。
[编辑]财务资源管理的作用与环境保障财务资源管理的作用主要有四个：一是使财务信息资源的内容和载体形式在不断变化的环境中保持准确和新颖；二是使财务资源的配置与企事业单位的管理相匹配；三是通过财务资源的科学化管理使企事业单位的管理与外部环境相适应；四是使财务管理活动与企事业单位的其他经营管理活动形成互动，使效率和效益达到最大化。
