月结账表格

表结法和账结法为了计算出当期利润，通常采⽤两种⽅法：表结法和账结法。

国内⼀些财务系统多采⽤账结法，这似乎⽐较符合中国式习惯。

即：期末，损益类的虚账户的余额结转汇总到本年利润科⽬，最后账户⽆余额；资产负债类实账户结转余额到下⼀期间做为期初余额。

⽽SAP系统使⽤所谓的表结法。

⽐较⼀下这两种⽅法。

(1)账结法：⽉结时，通过编制转账凭证将损益类科⽬余额转⼊本年利润科⽬，通常包括两部分:编制结账分录和结清账户。

结转收⼊科⽬余额分录Dr:各种销售收⼊Cr:本年利润销售退回结转费⽤科⽬余额分录Dr:本年利润Cr:销售成本/管理财务各期间费⽤ /所得税费⽤等注意：*本⽉实际确切应该称本期，多数外资公司使⽤的会计年度变式并不以⽉份做期间。

*不再区分科⽬和账户，两者区别请参考相关财务书籍。

结转后，本年利润的本期数即是当期的利润(或亏损)，本年累计数则反映到当期累计实现的利润(或亏损)。

显然，账结法的⼯作量⾮常之⼤，当然使⽤电算化由电脑⾃动完成可以不考虑⼯作量的问题。

年结处理和以上⽉结结转步骤基本相同，⼀般按中国的传统会计处理⽅法会再将本年利润结转⾄留存收益科⽬。

(2)表结法：损益类科⽬在每笔交易时⾃动累计余额，⽉末不⽤做任何结转分录。

不⽤做任何结转动作，⽽是通过数据库表格(相关表格:GLT0和其它SPL的summary table)中保存的损益类科⽬（P&L）各期间余额和编制的财务报表版本(Tcode:FSE1/FSE2)⾃动计算出各期利润。

年末才将各P&L科⽬的全年累计余额结转⼊留存收益科⽬（retained earnings）。

留存收益包括未分配利润和盈余公积)，并未产⽣分录，只是结转余额（Carryforward）⾄下年，作为下年年初数⽽已。

在SAP的表结法中，实际上P&L和BS科⽬发⽣额的处理⽅法完全相同，直接记录累计额，只是年结(Tcode:F.16)时，BS balance carryforward⾄下年作年初余额(Tcode:FS10N的第⼀栏balance carryfowd的Cumulative balance)，⽽全部P&L余额结转⾄留存收益科⽬⽽已。

财务会计月末结账关键事项检查
表
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质检科审核检查表
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山西省教育科学规划课题中期报告
课题批准号
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课题负责人
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山西省教育科学规划领导小组办公室
"培养小学生数学素养的实践研究”课题组
中期检查活动提示：
中期检查活动主要是分析已取得的研究成果，研讨课题研究的可持续性，重点是反思、归纳、深化、细化。

日记账日清月结|日记账日清月结表格现金日记账需要做到日清月结。

这是作为出纳会计最起码的素质,目前现金日记账日清日结都通过财务软件来轻松办到,如果当天的业务量(过往的钱数)达到预期的范围,最好抽时间盘点库存,做到账实相符为上策。

现金日记账(Cash Journal)用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。

由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。

为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。

现金日记账与现金收付款凭证核对收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的。

但是，在记账过程中，由于工作粗心等原因，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。

帐证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行。

检查的项目主要是：核对凭证编号;复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性;检查如发现差错，要立即按规定方法更正，确保帐证完全一致。

现金日记账与现金总分类帐的核对现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类帐是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致。

但是，由于两种帐簿是由不同人员分别记账，而且总帐一般是汇总登记，在汇总和登记过程中，都有可能发生差错;日记账是一笔一笔地记的，记录的次数很多，也难免发生差错。

因此，出纳应定期出具“出纳报告单”与总帐会计进行核对。

平时要经常核对两帐的余额，每月终了结帐后，总分类帐各个科目的借方发生额、贷方发生额和余额都已试算平衡，一定要将总分类帐中现金本月借方发生额、贷方发生额以及月末余额分别同现金日记账的本月收入(借方)合计数、本月支出(贷方)合计数和余额相互核对，查看帐帐之间是否完全相符。

如果不符，先应查出差错出在哪一方，如果借方发生额出现差错，应查找现金收款凭证、银行存款付款凭证(提取现金业务)和现金收入一方的账目;反之则应查找现金付款凭证和现金付出一方的账目。

企业出纳收支明细汇总表模版是一种用于记录和汇总企业日常收支情况的表格。

该模版通常包含以下内容：
1. 表格标题：一般为“企业出纳收支明细汇总表”。

2. 时间段：记录该表格所涵盖的时间段，如年份、月份等。

3. 收支项目：列出企业在此时间段内的各项收入和支出，如销售收入、工资支出、租金支出等。

4. 金额：列出每个收支项目的具体金额。

5. 收支类型：将收入和支出分别标注为“收入”和“支出”。

6. 备注：对某些收支项目进行简要说明，如记录收入来源或支出原因等。

通过企业出纳收支明细汇总表模版，企业可以清晰地了解其在特定时间段内的财务状况，从而更好地进行财务管理和决策。

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内账会计常用表格主要包括：
1. 记账凭证：记录每笔经济业务的凭证，包括凭证号、业务内容、发生时间、金额等信息。

2. 科目余额表：记录科目在期末的余额情况，用于核对账务和进行结账。

3. 科目发生额表：记录科目在一定期间内的借贷发生额，用于分析科目的借贷情况。

4. 财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等，用于反映企业的财务状况和经营成果。

5. 发票清单：记录每次开具或收到的发票信息，包括发票号码、开票日期、商品名称、数量、金额等。

6. 银行对账单：记录企业与银行发生的资金往来情况，包括存款、取款、转账等。

7. 发票领用单：记录每次领取发票的信息，包括领用人、领用份数、领用日期等。

8. 收据：记录企业收到款项的凭证，包括收据号码、收款人、收款金额、收款日期等。

以上表格可以帮助内账会计准确地记录和核对企业的财务活动，确保财务数据的准确性和可靠性。

财务结账步骤指导一、销售结账1、每月25日（节假日不顺延，为放假前的当天），财务会计/出纳向业务部门咨询并统计“截止月末需要开具的销售发票”情况。

===》用“邮件”或“QQ”均可2、对于库存发票不足的情况应计划“开票--→买票-→再开票”的时间，务必满足档期销售开票的需求。

二、资金结账1、每月28日（节假日不顺延，为放假前的当天），财务出纳向各部门发出“资金和费用结账通知”（邮件或QQ）。

要求：凡有“资金报销/报账/回票”现象的部门务必在月末最后一天（节假日不顺延，为放假前的当天）将当月发生的票据提报财务。

三、进项税认证确定1、月底前1天（节假日不顺延，为放假前的当天）财务必须进行“档期进项税的认证”和“增值税税金的预估”事项。

2、对于进项税认证有问题的情况（如：税务局认证不通过），及时与原业务部门沟通解决（原则上为退票处理）。

3、对于“进项税额>销项税额”的情况，可以采用“部分进项发票暂不认证”的方式处理。

四、结账日明确1、月度的结账日为“自然月的月末”。

2、月末后发生的业务均为发生当月的业务。

五、结账日后期的会计处理1、现金清点：在现金的会计业务全部处理后，需将列示“现金余额”的账册打印（《现金日记账》或《明细账---现金》最后一篇账册），并进行现金的盘点工作（该项工作由出纳进行），经其他会计人员复核后将上述资料存档。

2、银行存款核对：对所有银行存款明细账号编制银行存款调节表，对超过1个月的未达账项列示或标注。

（该项工作可在每月的10日—15日由出纳进行）3、处理当月的非货币资金业务：（1）复核折旧计提情况。

（2）复核无形资产摊销情况。

（3）复核待摊费用（包括长期待摊）的摊销情况。

（4）复核预提费用的提取情况。

（5）复核其他应属于“责权发生制原则”下应列入“本期费用”的业务。

（6）将“工资薪金”予以处理（最晚10日）。

（7）确定“流转税---增值税、营业税的基数”，以此计提“主营业务税金及附加”事项并作账务处理。

表4帐本生产成本借方在产品余额
100657.87=/(1000+111009.3)/4000*3200+(1000+4215.2)/3520*3200+(302+6638.28)/3520*3200 1、如5.30下班，仓库每天5点前交①商业进仓单(工业收料单)和供应商的送货单给会计做应付帐款对数明细表 ②销售明细单做应收帐款对数明细表.
（内帐这些单据是仓管上交，外帐是会计据销售发票和进项发票来填，这些单据要附在内外帐的分录后面）
2、月末仓库交来领料单（要填规格型号）.会计（助理）据领料做领料汇总表.（内外帐都要填领料单.内是仓管填.外是会计填，领料单都要附在分录后面）
3、会计（助理）制定共同耗用的材料的分配表（内外帐都要会计制定材料分配表，附在内外帐分录后面）
4、会计（助理）制定工资的分配表（内外帐都要会计制定工资分配表，附在分录后面）
5、会计（助理）制定制造费用的分配表（内外帐都要会计制定制造费用分配表，附在内外帐分录后面）
6、把“汇总表的材料+分配表的料材+分配表工资+分配表制造费用”转入产成品，生产成表4这个成本计算表（内外帐都要制定表4产品成本计算单，
附在内外帐分录后面）
7、把产品销售，出现主营业务成本（内帐出仓单是仓管填，外是会计，内外帐分录都 需附有出仓单）。

月度收支明细表excel模板全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：随着时代的发展，人们越来越注重自己的个人财务管理。

尤其是随着移动支付、电子支付的普及，大家的消费方式也在不断变化。

为了更好地了解自己的财务状况，很多人开始使用各种工具来记录自己的收支情况，比如使用Excel表格来制作收支明细表。

Excel表格是一个非常强大的工具，可以帮助我们快速、准确地记录和分析数据。

制作一份月度收支明细表的Excel模板是一个非常好的选择。

通过这份明细表，我们可以清晰地看到每个月的收入和支出情况，帮助我们更好地掌握自己的财务状况，合理地管理自己的财务。

下面，我们就来看看如何制作一份月度收支明细表的Excel模板。

一、创建Excel表格在Excel中创建一个新的工作簿，然后创建一个新的工作表。

在工作表中创建表头，包括日期、收入、支出、备注等列。

可以根据自己的需要添加其他列，比如类别、方式等。

二、填写数据接下来，开始填写数据。

按照日期顺序，逐个填入每一天的收入和支出情况，同时可以填写备注，记录具体的消费内容。

在填写的过程中，要尽量详细，不要遗漏任何一笔收支。

三、计算总收入和总支出在表格的最下方，可以使用Excel的求和函数来计算总收入和总支出。

可以使用公式计算每月的结余情况。

这样可以更直观地看到自己每个月的盈余或亏损情况。

四、数据分析除了基本的收支明细外，我们还可以进行一些数据分析。

比如通过Excel的筛选功能找出某个月的支出情况，或者通过图表来展示每个月的收支情况，看看自己的消费结构有没有什么变化。

五、保存和备份要注意及时保存自己的Excel文件，并定期进行备份。

这样可以确保数据的安全性，同时也方便以后查看历史数据。

制作一份月度收支明细表的Excel模板，可以帮助我们更好地了解自己的财务状况，合理地规划自己的消费，做出更好的财务决策。

希望通过这份明细表，大家可以更好地管理自己的财务，走向更加稳健的财务生活。

【注：该篇文章至此已经达到了题目要求的字数，如有需要可以再做适当添加补充】。