区财政专户和预算单位资金存放管理实施办法【模板】

某市区公共性资金存放管理实施办法第一条为进一步规范XX市区公共性资金存放管理，有效配置公共资源，引导银行业金融机构支持市区发展，防范资金安全风险和廉政风险，确保资金安全，依据《XX省财政厅关于印发XX省财政部门和预算单位资金存放管理实施办法的通知》(X财库发〔2017〕70号)和《XX省关于防止领导干部借公款存放谋取私利暂行办法的通知》(X监察发〔2016〕1号)等文件精神，制订本办法。

第二条本办法适用于市区财政部门、预算单位和其他公共资金管理部门通过新开立银行账户(含人民币和外汇账户，下同)、变更银行账户开户行、将资金转出开户银行进行定期存放等方式，在银行业金融机构开展的财政专户资金和预算单位资金存放管理活动。

预算单位是纳入市区财政预算管理、与财政部门有经费缴拨关系的行政事业单位、临时机构。

银行业金融机构是指在市区范围内依法设立的国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、邮储银行等政策性银行(以下简称银行业金融机构)。

第三条财政部门、预算单位和其他公共资金管理部门资金存放管理应遵循依法合规、公开透明、确保安全、科学评估、权责统一原则，由公共资金管理部门分别履行资金存放管理责任。

第四条财政部门、预算单位和其他公共资金管理部门应当选择同城银行业经办机构存放资金，不得在非银行业金融机构、异地银行业经办机构存放资金，不得采取购买理财产品方式存放资金。

第五条财政部门、预算单位和其他公共资金管理部门等资金存放主体应通过竞争性方式或集体决策方式，采用综合评分办法选择一家或多家存放银行、确定存放额度等。

(一)竞争性方式。

采取竞争性方式选择资金存放银行、确定存放额度，应采用综合评分法进行综合评价，并按照招投标有关要求和程序办理。

1.资金存放主体或受其委托的中介机构公开发布资金存放银行的竞争性招标公告，载明资金存放事宜、参与银行基本资格要求、报名方式、需提供的材料、报名截止时间等;2.资金存放主体或受其委托的中介机构组建由内部成员和外部专家组成的评选委员会，采用综合评分法对符合基本资格要求的参与银行进行评分;3.资金存放主体根据评选委员会评分结果择优确定资金存放银行，经资金存放主体法定代表人签字后对外公告。

区预算资金管理办法 Standardization of sany group #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#第一章总则第一条为加强财政资金管理，强化预算约束，规范财务行为，推进理财科学化、民主化，根据《预算法》、《会计法》、《财政总预算会计制度》、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》、《安徽省预算审查监督条例》等有关法律、法规，结合我区的实际情况，制定本规定。

第二条本规定所指财政资金，包括：（一）财政预算内资金；（二）纳入财政预算管理的政府性基金；（三）纳入财政专户管理的预算外资金；（四）其他财政性资金，包括上级拨入的专项资金和各项补助，行政事业单位的事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。

第三条本规定适用于全区机关（含街道办事处）、事业单位、社会团体（以下简称各预算单位）。

第二章预算的编制、审查与批准第四条各预算单位应按照区政府规定的时间和具体要求编制本单位预算草案。

区财政部门负责审核各预算单位的预算草案，汇总编制全区总预算草案。

第五条预算单位原则上分为主管预算单位和基层预算单位。

向区财政部门直接申请拨款（支付）的预算单位为主管预算单位；向主管预算单位申请拨款（支付）的独立核算单位，即只有本单位开支、无下属单位的预算单位，为基层预算单位。

主管预算单位的本级开支，视为基层预算单位管理。

第六条财政预算应按照量入为出、收支平衡的原则编制，不列赤字。

收入预算编制应充分考虑财政经济政策以及我区国民经济发展水平和财政预算年度可能发生的影响因素编制。

支出预算编制应体现公共财政的性质和发展要求，在保障政权建设和国家机器正常运转、确保法定支出、增加就业、社会保障投入的同时，加大建设性支出比重，集中财力解决改革、发展、稳定中的主要问题。

第七条各预算单位编制预算应体现以下原则：（一）部门预算原则。

预算从基层单位编起，层层汇总，主管预算单位负责审核、汇总、分析基层预算单位的收支预算建议计划，编制本部门收支预算建议计划并报区财政部门审核。

预算单位资金存放管理办法一、总则1.1 为规范预算单位资金存放管理，提高资金使用效率，确保资金安全，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，制定本办法。

1.2 本办法适用于我国境内依法设立的各级预算单位。

1.3 预算单位资金存放管理应遵循以下原则：（1）统一管理、分工负责；（2）确保安全、注重效益；（3）规范操作、透明公开；（4）防范风险、及时调整。

二、资金存放2.1 预算单位应将资金存放在以下账户：（1）基本存款账户；（2）专用存款账户；（3）临时存款账户。

2.2 预算单位开设账户应遵循以下规定：（1）一个预算单位在同一银行只能开设一个基本存款账户；（2）预算单位开设专用存款账户、临时存款账户，应按需开设，严格控制数量；（3）预算单位开设账户应提交相关资料，经审批同意后方可办理。

2.3 预算单位资金存放应遵循以下要求：（1）资金存放应符合国家有关规定，确保资金安全；（2）预算单位应合理配置资金，提高资金使用效益；（3）预算单位应定期对存放的资金进行清理、核对，防止资金闲置、流失。

三、资金使用3.1 预算单位应严格按照预算批复和资金用途使用资金。

3.2 预算单位使用资金应遵循以下程序：（1）编制用款计划；（2）提交用款申请；（3）审批同意后，办理资金支付；（4）归档相关资料。

3.3 预算单位应加强对资金使用的监督和管理，确保资金安全、合规、有效。

四、资金监督4.1 预算单位应建立健全资金监督制度，明确监督职责，实行分级负责。

4.2 预算单位应定期对资金存放、使用情况进行自查，发现问题及时整改。

4.3 财政部门应加强对预算单位资金存放、使用的监督检查，发现问题依法依规处理。

五、责任追究5.1 预算单位及其工作人员违反本办法规定，造成资金损失、浪费的，依法追究责任。

5.2 预算单位及其工作人员在资金存放、使用过程中存在违纪违法行为的，依法依规给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

加强和规范政府性资金存放管理工作的实施方案为进一步规范我市财政部门和预算单位政府性资金存放管理工作，建立健全政府性资金监管的长效机制，有效防范资金安全风险和廉政风险，经市政府同意，现就有关事项实施方案如下。

一、规范资金存放银行的选择方式除国家政策已明确存放银行和涉密等有特殊存放管理要求的资金外，财政部门和预算单位（以下简称资金存放主体）应按照规定采取竞争性方式或集体决策方式选择资金存放银行。

（一）竞争性方式。

需开展政府性资金存放的资金存放主体要公开邀请银行报名参与竞争，采用综合评分法进行评分，根据评分结果择优确定资金存放银行。

主要流程包括：资金存放主体制定竞争性存放操作方案，资金存放主体或受其委托的中介机构发布资金存放银行竞争性选择公告，载明资金存放事宜、参与银行基本资格要求、报名方式及需提供材料、报名截止时间等事项；资金存放主体或受其委托的中介机构组建由资金存放主体内部成员、人民银行、银保监局、地方金融监督管理局人员和外部专家共同组成的评选委员会，采用综合评分法对符合基本资格要求的参与银行进行评分。

资金存放主体根据评选委员会签字确认的评分结果择优确定资金存放银行，通过相关网站对外公告，公告应载明各银行中标资金规模、期限、利率、办理程序等。

评选委员会应严格执行利益回避的相关规定，接受纪检、审计部门的监督，成员名单在竞争性选择结果确定之前应当保密。

（二）集体决策方式。

有下列情形之一的，资金存放主体可采取集体决策方式选择开户银行：符合竞争性方式基本资格要求的参与银行少于3家，或竞争方式选择公告发布后，报名参与银行少于3家；预算单位存放资金量较小、采取竞争性方式成本相对较高；发生不可预见紧急情况，采取竟争性方式所需时间不能满足急需等。

资金存放主体组织对备选银行采用综合评分法进行评分，将评分过程和结果提交单位领导办公会议集体讨论，集体决定资金存放银行。

备选银行的评分情况、会议表决情况和会议决定等内容应当在单位领导办公会议纪要中反映，并在单位内部显著位置公告。

财政资金存放管理办法一、总则1.1 为规范财政资金存放管理，确保资金安全、合规、高效运作，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国财政违法行为处罚条例》等法律法规，制定本办法。

1.2 本办法适用于我国各级财政部门、预算单位及相关部门财政资金的存放管理。

1.3 财政资金存放管理应遵循以下原则：（1）安全性原则：确保资金安全，防范资金风险；（2）合规性原则：严格遵守国家法律法规和政策规定；（3）效益性原则：提高资金使用效益，降低资金成本；（4）透明度原则：加强资金存放管理的公开、透明，接受社会监督。

二、资金存放2.1 财政资金存放应选择具备以下条件的金融机构：（1）依法设立，具有独立法人资格；（2）财务状况良好，风险控制能力较强；（3）服务优质，具备较强的资金结算能力；（4）信誉良好，无不良记录。

2.2 财政资金存放期限应根据资金使用计划和实际情况合理确定，原则上不超过6个月。

2.3 财政资金存放应采取以下方式：（1）定期存款；（2）通知存款；（3）协定存款；（4）其他合规存款方式。

2.4 财政资金存放应遵循以下程序：（1）制定财政资金存放计划；（2）公开招标或竞争性谈判选择存放金融机构；（3）签订存放协议；（4）办理资金存放手续。

三、风险管理3.1 财政部门应建立健全财政资金存放风险防控机制，包括但不限于以下措施：（1）制定风险防控预案；（2）定期评估存放金融机构的风险状况；（3）合理分散资金存放，降低集中度风险；（4）加强对财政资金存放的监督检查。

3.2 存放金融机构应按照约定履行合同义务，确保财政资金安全。

3.3 存放金融机构应建立健全内部控制制度，防范内部风险。

3.4 财政部门应加强对财政资金存放的动态监控，发现风险隐患及时采取措施予以化解。

四、监督检查4.1 财政部门应建立健全财政资金存放监督检查制度，对存放金融机构进行定期或不定期的检查。

4.2 检查内容包括：（1）存放金融机构的经营状况、财务状况、风险状况；（2）财政资金存放的合规性、安全性和效益性；（3）存放金融机构内部控制制度的建立健全及执行情况。

财政专户资金管理制度为了进一步规范财政专户资金拨付流程，明确股室间职责分工,加强财政专户资金的管理与监督,确保财政专户资金安全，特制定本管理办法。

一、业务股室主要职责1、根据项目预算安排情况,负责向国库股提出调拨项目预算资金计划的申请,把项目预算资金调拨到相应财政专户。

2、根据项目实施进度和相关管理要求，负责向国库股（支付中心）提出支付财政专户资金的申请，把财政专户资金支付给相关收款单位。

3、负责接收国库股（支付中心）移交的收入和支付票据，并按项目管理要求进行会计核算，每月及时与国库股对账.4、根据项目管理要求，负责监督财政预算项目的实施,确保财政专户资金的使用安全，充分发挥财政专户资金的使用效益。

二、国库股（支付中心）主要职责1、根据业务股室提出的项目预算资金调拨计划申请，负责进行审核和办理调拨业务，把项目预算资金调拨到相应财政专户。

2、根据业务股室提出的财政专户资金支付申请,负责进行审核、支付票据的打印、核对,并送银行办理转账，把财政专户资金支付给相关收款单位。

3、负责到银行领取财政专户资金收入和支出票据回单,及时登记财政专户资金日记账后，并交业务股室做账。

4、负责办理各类财政专户资金的往来结算，每月按时与银行、业务股室对账，确保财政专户资金安全.三、财政专户资金支付流程1、归口管理业务股室根据项目预算安排情况，登录大平台,录入项目预算资金的调拨计划申请,并打印纸质调拨计划申请书，经股室负责人、领导审签后，提交国库股相关人员进行计划审批，把项目预算资金调拨到相应财政专户。

2、归口管理业务股室根据项目实施进度和项目管理要求，登录财政专户业务管理系统，录入并打印《财政专户资金支付申请书》，经股室负责人、领导签批后，提交国库股（支付中心)。

3、国库股(支付中心）财政专户资金支付经办人审核并打印《财政资金支付凭证》，提交复核和稽核岗位工作人员核对并盖齐银行预留印鉴，送交银行转账。

4、国库股（支付中心）财政专户资金支付经办人到银行领取财政专户资金收入和支出票据回单，及时登记财政专户资金日记账后，移交给业务股室。

财政专项资金管理制度范文财政专项资金是指国家为具体的事项或专门用途设立的资金，包括各级政府为特定项目、事业单位为专项任务、社会组织为公益事业而设立的资金。

财政专项资金的管理是保障资金使用效果、维护资金安全的关键环节，建立科学严密的管理制度是必不可少的。

下面是一份财政专项资金管理制度范文，供参考。

第一章总则第一条为规范财政专项资金的管理，确保资金使用的合法性、有效性和安全性，保障财政专项资金的均衡配置和正确使用，制定本制度。

第二条本制度适用于国家各级政府、事业单位、社会组织等设立的财政专项资金。

第三条财政专项资金应当按照专项资金法定的用途和范围进行管理和使用，严禁挪用、截留、私分或滥用专项资金。

第四条财政专项资金的管理应当遵循公开、公平、公正的原则，保证资金的公共性和透明性。

第五条财政专项资金的管理主体应当加强内部控制，建立健全的财务管理制度和审计制度，确保资金的安全和正确使用。

第二章资金筹集和管理第六条财政专项资金的筹集应当遵循合规、适度、有保障的原则，确保资金的稳定来源。

第七条财政专项资金的筹集渠道包括政府预算拨款、税收收入、社会捐赠等多种形式。

第八条财政专项资金的管理主要包括资金申请、拨付、使用、监督等环节。

申请人应当依法依规提出资金申请，并提交有关证明材料。

第九条财政专项资金的拨付应当经过审批程序，并按照拨付计划和时间节点进行拨付。

第十条财政专项资金的使用应当按照资金用途和范围进行，拟定使用计划，并及时向上级主管部门报告。

第十一条财政专项资金的监督可以由财政部门、审计部门、社会组织等进行，监督的内容包括资金使用情况、效果评估、财务报告等。

第三章资金使用的审计监督第十二条财政专项资金的使用应当接受审计部门的监督和检查，确保资金使用的合规性和效果。

第十三条资金使用的审计监督主要包括财务审计和绩效审计两个方面。

第十四条财务审计主要对专项资金的收支情况、会计核算、财务报告等进行审核，确保资金的合规运作和风险控制。

预算单位资金存放管理制度一、总则为了规范预算单位资金存放管理活动，确保资金安全和合理利用，特制定本制度。

二、资金存放管理的范围预算单位在执行财务管理活动期间，需要存放资金。

本制度适用于预算单位及其分支机构、子单位存放各类资金。

三、资金存放管理的机构预算单位的资金存放管理工作，主要由预算单位财务部门或财务职能部门负责。

四、资金存放管理的原则预算单位应按照以下原则进行资金存放管理：1.资金存放管理应遵循“安全第一、科学管理、合理利用、标准规范”的原则；2.资金存放应坚持“专人专管、分类管理、账务记录、合理配置、安全保障”的原则；3.资金存放应严格控制资金进出，确保资金安全；4.资金存放应依据需要合理配置，做到资金利用收益最大化。

五、资金存放管理的内容资金存放管理主要包括以下内容：1. 资金存放预算单位应按照资金用途需求，选择合适的储备方式进行资金存放。

2. 银行存款1.预算单位应根据资金用途需求选择适合的银行，并按时将闲置资金存入银行定期存单、活期存款或其他存款，确保其安全性以及获得合理的利息收益；2.银行存款采用专人专管、账务记录的方法进行管理，确保账务的准确性和规范性；3.银行存款应定期计息和核查，确保资金的安全和合理利用。

3. 临时存放当预算单位无法把资金及时存入银行时，需要将其临时存放在预算单位的保险柜或保险箱中。

4. 大额现金存放预算单位应对大额现金存放采取严格的管理措施，确保其安全性和可追溯性。

5. 离职人员待遇安置预算单位应对离职人员的待遇安置资金进行保管管理，确保其安全性和合理利用。

6. 资金出纳管理1.预算单位应选择专业人员担任出纳，严格按照规范流程进行资金的收、付、转、存等操作；2.出纳人员应保管好印章、密钥、密码等工具，并及时更新。

六、资金存放管理的监督检查1.预算单位应定期进行资金存放管理的检查和考核，确保存放管理制度的执行情况；2.对于在资金存放管理中发现的问题，预算单位应及时整改和报告。

财政专户资金管理方法两篇财政专户资金管理方法两篇篇一：为合理、有效、标准使用专项资金，完善专项资金管理流程，确保财政性资金的平安合理使用，根据国家专项资金管理有关制度及公司相关资金管理方法，特制定本制度，请各部门及分、子公司遵照执行。

一、专项资金的概念：专项资金指公司从特定资金来形成的，或向国家、省、市相关职能管理部门进展具有特定用处的专项申请，获得批复或批准，并划拨到公司账户的资金。

二、专项资金的类别：专用基金、专项拨款、专项资金和专项借款。

三、专项资金的管理要求：1、各项专项资金的形成、建立、提取、使用都必须符合国家及相关直属部门管理规定。

2、对各种专项资金要单独核算，划清与消费经营资金开支的界限，不得互相占用。

3、建立专项资金使用管理责任制，明确专项资金的管理部门，进步使用效率。

4、在资金使用上，要坚持专款专用，量入为出的原那么，使各项专用资金正确使用并到达预期目的。

5、建立好专项资金使用台账，加强专项资金的财务管理及使用监视管理。

四、专项资金各管理部门职责：1、财务处负责专项资金的银行开户、划拨、审核、支付，资金预算、决算的编制，负责专项资金使用的审批、监视与审查，以及各项专用资金的汇总与分析^p 。

2、工程申请单位：根据工程归口部门，负责各个专项资金工程可行性论证与可研的编制，负责专项资金工程备案、申请及报批工作，负责专项资金对应工程评价、验收与对外对上汇报工作，负责对工程承当单位专项资金的申请进展指导，提供技术支持等。

3、工程承当单位：负责本部门专项资金工程的前期组织、工程试验、消费运营及相关管理工作，负责资金使用台账的建立及情况说明，进展资金使用各阶段的小结及统计，负责工程运行各阶段的总结及数据统计工作，做好工程验收准备工作。

4、其他各相关部门：根据归口及部门职责，负责专项资金工程运行各过程中的配合工作，包括工程委托外协、工程材料采购、证照申办、运营管理等。

五、专项资金的管理流程：1、论证：亲密关注相关国家规定及相关行业信息，对符合国家、省、市有关专项资金管理方法的工程，由工程申请单位牵头，组织相关技术经济部门、施行单位等进展工程挑选及论证，就符合条件的工程组织材料及工程可研报告。

第一章总则第一条为了规范预算单位资金管理，确保资金使用安全、高效，根据《中华人民共和国预算法》及国家有关财务会计制度，结合本单位的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位所有预算资金的收支、使用和管理。

第三条预算单位资金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保资金来源合法、用途合规；（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金损失和浪费；（三）效益性原则：提高资金使用效益，确保资金合理配置；（四）透明性原则：加强资金管理的公开、透明，接受监督。

第二章资金预算管理第四条预算单位应编制年度资金预算，明确资金来源、使用范围、金额及时间安排。

第五条资金预算的编制程序：（一）各部门根据年度工作计划，提出资金预算申请；（二）财务部门对各部门提出的预算申请进行审核，汇总编制单位年度资金预算；（三）预算委员会对年度资金预算进行审议，形成最终预算方案；（四）将预算方案提交单位领导班子审议，报上级主管部门审批。

第六条预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按以下程序进行：（一）各部门提出预算调整申请，说明原因；（二）财务部门对预算调整申请进行审核；（三）预算委员会对预算调整申请进行审议；（四）单位领导班子审议，报上级主管部门审批。

第三章资金收支管理第七条预算单位应建立健全资金收支管理制度，确保资金收支合规、及时。

第八条资金收支的审批程序：（一）各部门提出资金收支申请，填写《资金收支申请表》；（二）财务部门对申请进行审核，确保资金收支合规；（三）审批人签署审批意见，财务部门办理资金收支手续。

第九条预算单位应定期对资金收支情况进行核对，确保资金收支相符。

第四章资金核算与管理第十条预算单位应建立健全资金核算制度，确保资金核算准确、完整。

第十一条资金核算的职责：（一）财务部门负责资金核算的日常管理工作；（二）各部门应积极配合财务部门做好资金核算工作。

第十二条预算单位应定期对资金管理情况进行自查，发现问题及时整改。

预算单位资金存放管理制度一、概述本管理制度适用于所有预算单位，旨在规范预算单位资金存放的管理，建立健全资金管理制度，有效防范财务风险，保障预算单位资金的安全和有效使用。

二、资金存放规定1.预算单位应将其所有收入全部存入银行账户，并在账户余额达到一定数额时及时存入银行定期存款或理财产品。

2.预算单位应将其所有资金存入银行账户，不得在预算单位境内外其他银行或金融机构存放资金。

3.预算单位应根据需要设立多个银行账户，资金应按照用途存放。

4.预算单位应建立定期检查和清点制度，对各账户的余额和交易进行定期核对，并制定切实可行的应急措施以应对异常情况。

三、资金使用规定1.预算单位应在资金使用前确定资金预算，杜绝超支现象。

2.预算单位应根据资金用途，向主管部门报告资金使用情况并征得主管部门同意。

3.预算单位应采用专款专用原则，不得跨专项支出。

4.预算单位应规范资金使用流程，建立严密的预算审批制度和流程，确保预算科目的正确性、规范性及其合法性。

审批流程应建立一定的审核程序，减少不合理开支，防范财务风险。

四、资金监管规定1.预算单位应设立专人或专门机构对资金的收入、支出进行监管，逐笔核对资金的收支情况。

2.对于资金的出现亏空，预算单位应主动向上级主管部门和有关部门报告，并及时采取整改措施，防止资金风险扩大。

3.对于资金使用不当，预算单位应采取相应措施，追究责任人员的责任。

五、资金的存储和备份1.预算单位应对资金管理数据进行备份，并对备份数据进行安全管理。

2.预算单位应规定数据备份基本原则，在备份过程中，要注意数据的完整性和对数据备份的时效性等的管理。

六、制度责任1.预算单位负责人应认真贯彻执行本管理制度，并对制度全面持续有效性负责。

2.预算单位负责人应对下属资金管理人员的工作进行监管和管理，严肃查处违规操作，杜绝违法违规行为发生。

七、附则1.本管理制度从公布之日起执行。

2.本管理制度由预算部门负责制订和宣传。

3.本管理制度所涉及的涉密内容应严格保密。

区财政专户和预算单位资金存放管理实施办法【模板】XX区财政专户和预算单位资金存放管理实施办法（征求意见稿）第一章总则第一条为建立健全科学规范、公正透明的财政部门和预算单位资金存放管理机制，规范区本级财政专户和预算单位资金存放行为，依据《财政部关于进一步加强财政部门和预算单位资金存放管理的指导意见》（财库〔2017〕76号）、《云南省财政厅关于转发财政部进一步加强地方财政部门和预算单位资金存放管理的通知》（云财库〔2019〕2号）、《云南省财政厅转发财政部关于进一步加强财政部门和预算单位资金存放管理的指导意见的通知》（云财库〔2017〕92号）、《XX市市本级财政专户和预算单位资金存放管理实施办法》（昆财库〔2019〕14号）等有关规定，结合实际，制定本办法。

第二条本办法适用于XX区财政专户和纳入财政审批、备案管理范围的区本级预算单位银行账户的资金存放管理。

第三条XX区财政专户和预算单位资金存放管理，遵循以下原则：（一）依法合规。

在符合法律法规和政策规定的前提下，严格按照廉政建设要求开展资金存放工作。

（二）公正透明。

资金存放银行选择应当公开、公平、公正，程序透明，结果透明，兼顾效率。

（三）安全优先。

资金存放应当以确保资金安全为前提，充分评估资金存放银行经营状况，防止出现资金安全风险事件。

（四）科学评估。

综合考虑资金安全性、流动性、支持经济发展、资金收益等因素，科学设置资金存放银行评选指标。

（五）权责统一。

实施资金存放的单位应当履行资金存放管理的主体责任，组织好资金存放管理工作，保证资金存放平稳有序。

第四条参与XX区财政专户和预算单位资金存放的银行应为在中华人民共和国境内依法成立的银行业金融机构，并在预算单位所在同城设有分支机构，依法开展经营活动，内部管理机制健全，具有较强的风险控制能力，近3年内在经营活动中无重大违法违规记录、未发生金融风险及重大违约事件。

本办法所称资金存放银行，包括XX区财政专户和预算单位银行结算账户开户银行和资金转出开户银行进行定期存款的银行。

第1篇第一章总则第一条为确保财政资金的安全存放，提高财政资金的使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国财政违法行为处罚处分条例》等法律法规，制定本规定。

第二条本规定适用于各级政府、各部门、各单位及其所属的预算单位存放财政资金的活动。

第三条财政资金存放应当遵循以下原则：（一）安全性原则：确保财政资金存放的安全，防止资金损失、占用和挪用。

（二）效益性原则：提高财政资金存放的效益，合理选择存放方式和期限。

（三）规范性原则：严格执行国家有关财政资金存放的政策规定，规范存放行为。

（四）透明性原则：加强对财政资金存放的监督管理，确保存放过程的公开、透明。

第二章存放方式第四条财政资金存放方式分为以下几种：（一）国库集中支付：各级政府预算单位将财政资金存入国库集中支付系统，按照预算执行支付。

（二）财政专户：各级政府预算单位根据资金性质和用途，在商业银行或其他金融机构开设的专户。

（三）定期存款：各级政府预算单位将财政资金存入商业银行或其他金融机构的定期存款账户。

（四）其他存放方式：经财政部门批准的其他存放方式。

第五条各级政府预算单位应当根据资金性质、用途和期限，合理选择存放方式。

第三章存放管理第六条各级政府预算单位应当建立健全财政资金存放管理制度，明确存放流程、审批权限和责任。

第七条财政资金存放管理应当包括以下内容：（一）账户管理：严格执行账户管理制度，确保账户真实、准确、完整。

（二）资金收付管理：严格按照预算执行，规范资金收付行为。

（三）资金清算管理：按照规定进行资金清算，确保资金清算及时、准确。

（四）资金安全管理：加强资金安全管理，防止资金损失、占用和挪用。

第八条各级政府预算单位应当定期对财政资金存放情况进行自查，发现问题及时整改。

第九条财政部门应当加强对财政资金存放的监督管理，定期对预算单位进行审计、检查，确保财政资金存放安全。

第四章存放审批第十条财政资金存放审批权限如下：（一）预算单位存放财政资金，应当按照规定程序报经财政部门审批。

附件：中央预算单位资金存放管理实施办法第一章总则第一条为建立健全科学规范、公正透明的中央预算单位资金存放管理机制，规范中央预算单位资金存放行为，依据《财政部关于进一步加强财政部门和预算单位资金存放管理的指导意见》（财库〔2017〕76号），制定本办法。

第二条纳入财政审批、备案管理范围的中央预算单位银行账户的资金存放管理，适用本办法。

第三条本办法所称中央预算单位银行账户，包括基本存款账户、专用存款账户、外汇账户、党费账户、工会经费账户、房改资金账户等，不包括中央预算单位用于办理财政授权支付的零余额账户。

第四条参与中央预算单位资金存放的银行应为在中华人民共和国境内依法成立的商业银行、农村信用合作社、农村合作银行等银行业金融机构，并在实施资金存放的中央预算单位所在同城设有分支机构（含总行经营吸收存款业务的直营部门，下同）。

本办法所称资金存放银行，包括中央预算单位银行结算账户开户银行和资金转出开户银行进行定期存款的银行。

第五条中央预算单位资金存放管理，应当遵循依法合规、—14 —公正透明、安全优先、科学评估、权责统一的原则。

第二章资金存放银行选择方式第六条第七条竞争性方式是指中央预算单位公开邀请银行报名参与竞争，组建评选委员会采用综合评分法对参与银行进行评分，中央预算单位根据评分结果择优确定资金存放银行。

评选委员会由中央预算单位内部成员和外部专家共3人以上的单数组成。

外部专家由中央预算单位或受其委托的中介机构，从中央预算单位以外的机构中选择。

外部专家应当熟悉预算单位财务管理工作和银行支付结算业务，并与参与银行没有利害关系。

第八条集体决策方式是指中央预算单位对备选银行采用综合评分法进行评分，将评分过程和结果提交单位领导办公会议集体讨论决定资金存放银行。

第九条综合评分法包括评分指标和评分标准。

（一）评分指标。

主要包括经营状况、服务水平、利率水平等方面。

经营状况方面的指标应能反映资金存放银行的资产质量、偿付能力、运营能力等。

XX财政局专项资金帐户管理暂行办法第一条本办法适用于县级财政、各预算单位按政策规定在国有商业银行和政策性银行及其它金融机构开设的用于管理财政专项资金的账户。

第二条县财政局是专项资金账户的审批部门，县财政局预算国库股负责其审批、备案、监督、检查。

第三条县级财政资金专户归口财政局预算国库股统一管理，预算单位由本单位财务机构统一办理专项资金账户的开立、变更、撤销手续，并负责其使用和管理，专户实行分帐核算。

第四条财政监督办公室负责检查专户资金预算或项目的真实性、合法性，检查专户资金的申报、分配、拨付和使用情况，根据有关规定对违纪违规行为提出处理意见。

第五条开立专户基本程序和管理职责（一）受理。

经办人受理报送的银行账户申请开立材料，并核对申报材料是否齐全。

对不符合报送规定和要求的账户申报材料，应要求补报或退回重报。

（二）审核。

经办人依据本办法规定的账户开设条件、内容、用途和使用范围，对申报材料进行审核，提出审核意见并签字。

（三）复核。

预算国库股负责人对银行账户申报材料和经办人审核意见进行复核并签字。

（四）审定。

局长对上报的账户审核意见进行审阅并签字。

（五）批复及备案。

对经审定后同意开设的银行账户，预算国库股应及时向申报单位签发《开立银行账户批复书》，同时告知申报单位持《开立银行账户批复书》到相关银行办理开户手续。

申报单位及时将备案信息输入账户信息管理系统。

第六条专户的开立开立财政资金专户，账户开立股室（预算单位）应报送《开立银行账户申请》，详细说明申请开户的理由，包括新开账户的名称、用途、使用范围，开户依据或开户理由，相关证明材料清单及其他需要说明的情况等。

（一）编委、人社等部门有关本单位机构成立的有效批文和单位基本账户开立文件。

（二）国家技术监督局制发的《组织机构代码证》、人社局制发的《事业单位法人登记证书》。

（三）主管部门对下属财务独立核算单位同意开户的证明。

（四）省级以上（含省级）政府或财政部门批准需设立财政资金专户管理的有效文件。

财政专户管理办法财政专户管理办法1. 引言财政专户是指由政府设立的用于管理特定资金的账户。

财政专户管理办法是为了规范财政专户的设立、使用和管理而制定的。

本文档旨在介绍财政专户管理办法的主要内容和相关政策。

2. 财政专户设立2.1 设立依据根据国家相关法律法规和政策文件，各级政府可以依法设立财政专户。

2.2 财政专户种类根据资金用途和管理需求的不同，财政专户可以分为一般财政专户和专项财政专户。

2.3 设立程序设立财政专户需要经过以下程序：- 提出设立申请；- 经相关部门审核并批准设立；3. 财政专户使用3.1 资金划拨财政专户的资金来源可以包括政府拨款、税收收入、借款等。

相关部门在需要将资金划入财政专户时，需按照财政专户管理办法的规定程序进行。

3.2 资金支付财政专户的资金支付应根据财政专户管理办法规定的用途进行，严禁挪用、截留和滞留资金。

支付过程需符合相关财政制度和程序，确保资金使用合法合规。

4. 财政专户管理4.1 财务管理财政专户的资金收支应及时、准确地记录并进行财务核算。

相关部门应建立健全财务管理制度，确保资金的安全和正确使用。

4.2 监督管理财政专户的设立、使用和管理应受到财政部门的监督和管理。

财政部门有权对财政专户的账目和资金使用情况进行审查检查，发现问题应及时处理并追究相关责任。

4.3 信息公开财政专户的设立、资金来源和使用情况等应及时向社会公开，接受社会监督。

相关部门应建立信息公开制度，确保信息公开的透明和真实性。

5. 财政专户风险防控在财政专户管理中，应加强风险防控工作，确保资金安全和正常运作。

相关部门应建立风险评估和监测机制，及时发现和解决潜在的风险问题。

6. 附则本办法的解释和修改权归财政部门所有，根据实际情况进行调整和完善。

结论财政专户管理办法的制定和实施，对于规范财政专户的设立和使用，保障资金的安全和合理使用具有重要意义。

各级政府和相关部门应按照本办法的要求，加强对财政专户的管理和监督，做好风险防控工作，确保财政专户的正常运作和效益发挥。

**区财政局专户管理及印鉴管理制度一、责任部门：区财政局国库支付中心二、责任人：XXX计A、B, 主任、分管局长三、专户管理依据1、《会计基础工作规范》2、《财政总预算会计制度》3、《财政资金拨付管理暂行办法》四、专户拨款的程序1、各分户会计接收业务科室拨款通知单，详细核实局长，主管局长、部门负责人签字是否完整。

2、各分户会计认真审核业务科室列支的预算科目、资金用途，资金来源、拨款方式是否齐全。

3、各分户会计仔细核实账户有无此笔资金，并与拨款通知单上的金额是否一致。

4、负责拨款单传送的专人及时把拨款单送达到专户银行，并及时取回拨款回单。

5、分户会计按拨款金额制凭证、并记账。

6、分户会计与各业务科室每月核对一次指标和拨款数，各账户收到上级拨款（其他拨款）时，要及时将信息提供给相关业务部门。

7、分户会计按旬、月、季、年与银行对账。

8、各专户的财务专用章由专户会计负责保管，法人名章由国库主任保管。

使用后要将印鉴存放在保险箱（柜）内，以确保印鉴的安全。

9、各分户会计要保管好所负责账户的收入及支出等重要凭证，在各业务科室（审计局等相关部门）借阅后，要仔细检查是否有丢失或损坏的票据。

10、各分户会计在每年终了，严格按照《会计基础工作规范》及会计档案管理的有关规定，及时全面地将会计凭证及账簿归档管理。

五、工作时限1、分户会计接收业务科室的拨款通知单后，核实无误后，在三个工作日拨款并由专人送达到银行。

2、分户会计接收业务科室的拨款通知单后，发现金额或款项有误在第二个工作日通知业务科室的相关人员。

六、监督检查按照《**区规范权力运行制度建设实施方案》和《**区财政局规范权力运行制度监督检查办法》执行。

七、责任追究按照《**区规范权力运行制度建设实施方案》和《**区财政局规范权力运行制度监督检查办法》执行。

财政预算单位资金管理方案一、引言财政预算单位资金管理是指财政部门对财政预算单位资金的全过程进行组织、管理和监督的活动。

为了确保财政预算单位资金的合理使用和科学管理，制定一套科学的资金管理方案至关重要。

本文将针对财政预算单位资金管理的重要性、目标和原则、具体措施等方面进行探讨。

二、重要性财政预算单位资金管理的重要性在于保障财政资金的安全性、合规性和高效性。

只有通过科学的管理，才能确保资金的使用符合法律法规的要求，防止浪费和滥用，提高资金的利用效率，为实现财政预算目标提供坚实的基础。

三、目标和原则1. 目标财政预算单位资金管理的目标是确保资金的安全性、合规性和高效性。

保证资金的安全性是指防止资金的损失、浪费和错误使用，确保资金的安全到位。

保证资金的合规性是指确保资金的使用符合法律法规的要求，遵循预算编制和执行的相关规定。

保证资金的高效性是指提高财政资金的利用效率，确保资金的合理配置和科学管理。

2. 原则（1）合理性原则：财政预算单位资金管理应遵循合理性原则，即根据财政预算单位的实际需要和发展要求，合理确定资金的使用计划和预算编制，确保资金的有效利用。

（2）规范性原则：财政预算单位资金管理应遵循规范性原则，即遵循财政预算法和相关法律法规的规定，确保资金的使用符合法律法规的要求。

（3）安全性原则：财政预算单位资金管理应遵循安全性原则，即加强对资金的保护和监督，防止资金的损失、浪费和错误使用。

（4）效益性原则：财政预算单位资金管理应遵循效益性原则，即通过提高资金的利用效率，实现财政预算目标的最大化。

四、具体措施1. 加强财政预算单位资金管理的组织领导。

建立健全财政预算单位资金管理领导机构，明确职责和权限，确保资金管理工作的顺利进行。

2. 完善财政预算单位资金管理的制度和规范。

建立资金管理的制度和规范，明确资金的使用范围、权限和程序，规范资金的流转和监督。

3. 加强对财政预算单位资金的监督和审计。

建立资金监督和审计机制，加强对资金的监督和检查，发现问题及时进行整改和处理。