东方创业2018年现金流量报告-智泽华

浙江东方2018年财务分析综合报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 3 页 浙江东方2018年财务分析综合报告一、实现利润分析2018年实现利润为102,706.78万元，与2017年的102,292.22万元相比变化不大,变化幅度为0.41%。

实现利润主要来自于内部经营业务盈利和对外投资取得的收益。

在市场份额扩大的情况下，营业利润却没有相应的增长，应注意增收不增利所隐藏的经营风险。

二、成本费用分析2018年营业成本为953,553.37万元，与2017年的880,318.9万元相比有所增长，增长8.32%。

2018年销售费用为27,107.37万元，与2017年的26,072.47万元相比有所增长，增长3.97%。

2018年销售费用增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了明显的市场效果。

2018年管理费用为62,816.06万元，与2017年的49,454.05万元相比有较大增长，增长27.02%。

2018年管理费用占营业收入的比例为6.35%，与2017年的5.38%相比有所提高，提高0.97个百分点。

但营业利润水平并没有发生多大变化，管理费用支出正常。

2018年财务费用为6,815.25万元，与2017年的3,629.93万元相比有较大增长，增长87.75%。

三、资产结构分析从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2017年相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，浙江东方2018年是有现金支付能力的。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

五、盈利能力分析浙江东方2018年的营业利润率为10.35%，总资产报酬率为5.84%，净资产收益率为7.59%，成本费用利润率为9.76%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为858,440.54万元，经营资产的收益率为11.93%，而对外投资的收益率为11.65%。

从企业内外部资产的盈利情况来看，外部投资的收。

东方创业2018年财务分析综合报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 3 页 东方创业2018年财务分析综合报告一、实现利润分析2018年实现利润为24,620.22万元，与2017年的28,972.57万元相比有较大幅度下降，下降15.02%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在市场份额扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能在销售规模扩大的同时提高利润水平，应注意增收减利所隐藏的经营风险。

二、成本费用分析2018年营业成本为1,580,403.75万元，与2017年的1,495,419.4万元相比有所增长，增长5.68%。

2018年销售费用为54,104.37万元，与2017年的52,496.24万元相比有所增长，增长3.06%。

2018年销售费用增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了明显的市场效果。

2018年管理费用为24,536.16万元，与2017年的25,542.4万元相比有所下降，下降3.94%。

2018年管理费用占营业收入的比例为1.47%，与2017年的1.61%相比变化不大。

但企业经营业务的盈利水平有所下降，管理费用支出正常，但其他成本费用支出项目存在过快增长情况。

本期财务费用为-782.42万元。

三、资产结构分析从流动资产与收入变化情况来看，与2017年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。

四、偿债能力分析从支付能力来看，东方创业2018年是有现金支付能力的。

企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。

五、盈利能力分析东方创业2018年的营业利润率为1.40%，总资产报酬率为2.88%，净资产收益率为4.66%，成本费用利润率为1.48%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为630,346.63万元，经营资产的收益率为3.71%，而对外投资的收益率为6.37%。

从企业内外部资产的盈利情况来看，对外投资的收益率。

日出东方2018年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况日出东方2018年资产总额为580,791.48万元，其中流动资产为193,292.69万元，主要分布在存货、其他流动资产、交易性金融资产等环节，分别占企业流动资产合计的30.65%、23.81%和15.5%。

非流动资产为387,498.79万元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占企业非流动资产的42.74%、32.33%。

资产构成表2.流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的30.65%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的29.01%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险给予关注。

流动资产构成表3.资产的增减变化2018年总资产为580,791.48万元，与2017年的632,124.17万元相比有所下降，下降8.12%。

4.资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加29,956.64万元，存货增加14,448.6万元，长期投资增加9,003.32万元，应收账款增加8,592.2万元，长期待摊费用增加7,512.68万元，递延所得税资产增加4,582.88万元，应收票据增加2,982.77万元，固定资产增加1,614.24万元，应收股利增加149.69万元，共计增加78,843.02万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收利息减少136.25万元，预付款项减少518.43万元，无形资产减少1,549.72万元，在建工程减少2,914.51万元，其他应收款减少3,228.87万元，一年内到期的非流动资产减少10,227.1万元，其他非流动资产减少13,303.77万元，其他流动资产减少18,846.37万元，货币资金减少19,174.59万元，商誉减少24,314.1万元，共计减少94,213.71万元。

创业慧康2018年现金流量报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页 创业慧康2018年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2018年现金流入为179,473.56万元，与2017年的163,991.33万元相比有所增长，增长9.44%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为
124433.36万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的69.33%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加16969.76万元。

企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的19.64%。

这部分新增借款有73.70%用于偿还旧债。

这部分新增借款44.55%用于长期性投资活动。

2018年经营现金收益率为13.15%，与2017年的15.1%相比有所降低，降低1.95个百分点。

二、现金流出结构分析
2018年现金流出为168,934.97万元，与2017年的159,690.76万元相比有所增长，增长5.79%。

最大的现金流出项目为购买商品和接受劳务所支付的现金，占现金流出总额的26.09%。

第一创业2018年财务状况报告
一、资产构成
1、资产构成基本情况
资产构成表
2、流动资产构成特点
流动资产构成表
3、资产的增减变化
2018年总资产为3,356,425.01万元，与2017年的3,311,973.45万元相比有所增长，增长1.34%。

4、资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加1,217,128.79万元，递延所得税资产增加13,723.52万元，无形资产增加2,643.87万元，应收利息增加2,496.41万元，在建工程增加971.85万元，共计增加
1,236,964.44万元；以下项目的变动使资产总额减少：固定资产减少
3,683.94万元，长期投资减少79,975.6万元，货币资金减少104,724.99万元，共计减少188,384.54万元。

增加项与减少项相抵，使资产总额增长1,048,579.9万元。

主要资产项目变动情况表
二、负债及权益构成
1、负债及权益构成基本情况
第一创业2018年负债总额为2,440,022.58万元，资本金为350,240万元，所有者权益为916,402.43万元，资产负债率为72.7%。

在负债总额中，流动负债为0万元，占负债和权益总额的0%；短期借款为24,300万元，金融性负债占资金来源总额的0.72%。

负债及权益构成表
2、流动负债构成情况
3、负债的增减变化情况。