大额对公存款帐户和票据业务风险排查情况的自查报告(2008-07-03 21:01:46)转载分类：报告标签：杂谈xx信用社关于对大额对公存款帐户和票据业务风险排查情况的自查报告为了加强银行结算帐户管理工作，维护支付结算的正常秩序，打击不法分子利用银行结算帐户从事套取现金、逃债、逃税、洗钱等违法活动，按照x银监办发《关于开展大额对公存款帐户和票据业务风险排查工作的通知》要求，我社及时将文件精神传达到了每个营业机构，安排专人对银行结算账户管理、大额支付、票据业务、重空管理等工作进行了一次检查和自查，并提出了具体的检查完善要求。
现将自检查情况汇报如下：一、帐户开户及管理情况我xx信用社所辖营业机构6个，从2005年1月1日止2006年12月31日，共计已清理及开立单位、企业存款帐户121户（其中：新开户36 户），已销不合规帐户 20户。
通过清理，现有人民银行核发许可证的结算帐户56户，其中：基本存款帐户 49 户，有许可证的临时存款帐户 1 户，备案类的一般存款帐户5户，专用存款帐户1户，待撤消长期不动户 49 户。
通过检查，我社能认真执行人民银行关于规范人民币银行结算帐户的管理内容和管理规定，服从市区联社对帐户规范工作的安排和指导。
为抓好帐户规范工作，我社成立了以社主任为组长，副主任、座班主任、分社主任为成员的领导小组，并明确座班主任具体负责银行结算帐户的开立、使用和撤消的审查和管理工作。
通过二年来的工作努力，帐户管理基本达到了规范化的目标。
经查，开立帐户的单位提供的申请资料完整、真实、有效；信用社对结算帐户建立了开销户登记制度，开户申请资料保管齐全、合规；无违规为单位、企业及个体户开立各类银行结算帐户的行为；在帐户使用上，临时存款账户无超期使用，一般存款账户无违规支取现金的行为。
所有帐户不存在存款人出租、出借银行结算帐户和利用银行结算帐户套取现金及公款私存的行为。
二、大额支付管理与控制一是能够执行《现金管理暂行条例》规定的使用现金范围办理现金收付业务。
对一日一次性从储蓄帐户提取现金5万元（不含5万元）以上的，核实有效身份证件，并经储蓄机构负责人核实后予以支付；对一日一次性超过5万元以上的现金支付或一日数次累计超过5万元以上的现金支付，严格按照《现金管理暂行条例》规定的使用现金范围审查报批支付，保证款项支付的合法合规性。
同时信用社逐笔进行支付业务登记，并妥善保管有关资料，并按季向人民银行备案。
二是对大额支付进行排查和帐户余额核对工作。
核查2005年来“双百万”对公帐户2笔（一般帐户），支付方式为支票转账，款项用途是贷款支付工程款。
经对帐户上门对账，列支项目用途属实。
三加大帐户控制管理，推进反洗钱工作的开展。
我社把反洗钱工作始终作为一项长期的重要工作来抓，严格执行大额和可疑交易报告制度，加大反洗钱培训的力度，确保全员树立应有的反洗钱意识，掌握必要的反洗钱技能，增强反洗钱工作的紧迫感、主动性；在日常处理业务过程中，做到逐笔登记上报可凝交易报告，审查登记客户基本资料，杜绝匿名和假名帐户。
经排查，我社没有资金收付流向与企业经营范围明显不符的账户；没有出现存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符的现象等可疑支付交易。
三、重要空白凭证管理从检查情况看，各网点都能按重要空白凭证的领用、保管、使用设立登记簿，网点主出纳负责保管重要空白凭证。
全辖营业网点领用的各种重要空白凭证都能做到分类保管，并能按凭证号码顺序领取、使用，做到有序排列。
同时能严格执行印章、密押、凭证的管理、使用交接制度，对重要空白凭证的领取、使用、保管、交接以及作废的程序严格按规定执行，无帐实不符的情况。
信用社座班主任每月能够对重要空白凭证进行检查，检查结束后认真填写查库记录，对管理使用不规范的网点，当场提出了整改意见，要求马上纠正。
四、要害岗位任职情况一是能不断完善监督制约机制，通过执行规章制度，加强对各岗位人员的相互监督，特别加强对信贷、会计等要害岗位人员的监督管理，实行以制管人、以制服人，从而达到“管住人，用好人”的目标。
二是按照联社稽核监督部门的安排，信用社认真排查“九种人”，重点围绕参与赌博、经商办企业和经常出入高档娱乐消费场所，支出明显大于收入的要害岗位人员的基本情况、思想表现、社会交往及道德品质等情况记入备忘录,并将其作为重要监控对象，随时了解掌握其思想、工作和生活变化情况。
三是以辖内全体干部职工为对象，以信用社要害岗位人员为重点，开展了“学规程、防案件、保安全”的竞赛活动，对上级文件通报和金融案例坚持每周学习制度，通过边学习，边讨论，边联系实际，边制定方案和措施，采取听、看、问、考“四结合”的方式以典型案例警示教育员工，有效增强了干部职工的安全防范意识和思想道德修养。
13个启示1、操作风险事件往往十分复杂，寻找其原因不是件容易的事情2、不仅仅存在于商业而且存在于非银行金融机构3、不完善的公司治理，不健全的政策制度体系是造成风险发生的重要原因4、不管操作风险的成因多么复杂，人员因素会牵涉其中，即人员不当。
5、造成损失的规模往往与犯罪者所处的职位有密切关系6、违规操作往往发生在分行或偏远的附属机构，总行层面相对较少7、银行对员工的信任是非常重要的，这可以使员工找到归属感和安全感，从而尽心工作。
但信任要有度，必须有必要的监督和适当的控制作为补充。
过度信任可能引发危机。
因为员工作为理性人的行为准则是“自身利益最大化”，而银行追求的则是“利润最大化”，两者并非完全一致。
加强对银行运作后续工作管理和定期进行形势评估是非常有必要的8、如果发现某分支机构的回报长期大大高于平均水平，就值得引起关注和警惕。
经济学早就告诉我们，从长远来看，超额利润是不存在的，企业所能获得的只不过是整个社会的平均而已9、顺畅的内外部沟通非常关键，定期的内部沟通和顺畅的信息流动对于防范操作风险非常有效，如果银行管理人员能定期与员工尤其是一些关键岗位的员工进行沟通，就可以及时掌握员工的思想动态，将风险隐患消灭于萌芽状态。
10、为将操作风险损失降至最低，银行应制定一套突发事件的应急预案，应包括一支强有力的风险管理团队，必要的损失准备以及重要数据、信息的备份，系统的重新恢复等内容，同时设计出切实可行的突发问题应对措施。
11、在风险管理中模型并不总是值得信赖12、资本金达到超过监管标准并非意味着万事大吉。
加强内部控制和强化内部审计是商业永恒的课题。
13、当前及未来一些潜在的操作风险量化方法，如风险价值、末端价值理论以及混沌理论等，在风险爆发时并不总是能派上用声操作风险的11个特征1、具有很强的不可预测性2、对于操作风险事件，发生频率较高的损失额往往较小；发生频率较低的损失额往往较大3、在各种类型的操作风险中，人的因素引起的操作风险占了大多数4、从商业银行的业务条线来看，操作风险主要集中在公司金融和个人金融条线5、总体上看，商业银行操作风险的单笔损失额呈逐年上升趋势6、在所有类型的操作风险中，无论是单笔损失金额，还是损失总金额，排在第一位的均为公司金融业务发生的操作风险7、操作风险涉及的部门非常广泛，几乎囊括银行的所有部门8、国内商业银行面临的操作风险形势日益严峻。
或者说，随着银行规模的扩大、业务品种的增加以及操作技术的日益复杂，操作风险发生的频率逐渐上升9、国内商业银行操作风险涉案人员的职务日渐升高10、涉及高科技的操作风险数量增加11、操作风险大多集中于基层分支机构值得重视的结论1、员工违法行为和外部欺诈是商业银行经常发生的操作风险，所占比例非常高，且危害性极大。
特别是当银行内部员工参与作案时犯案得逞率较高，且潜伏期长，难以发现，往往给银行造成巨大损失。
因此，关注内部人引起的操作风险尤为重要。
加强内部控制的稽核监督是解决这一问题的有效手段，同时加强与员工尤其是关键岗位的沟通交流，常会收到意想不到的效果。
2、从操作风险发生的业务条线来看，商业银行应该密切关注公司金融业务和个人金融业务。
这两个业务条线操作风险发生频率高，且带来的损失也最大3、操作风险不仅仅存在于运营部门或操作部门，就连管理部门和后勤保障部门也不能幸免。
鉴于此，成立一个操作风险管理委员会要比某个部门单独承担操作风险管理职责更为有效。
因为牵涉部门越多，沟通就越困难，往往难以达成一致行动4、操作风险的危害程度绝不亚于信用风险和市场风险，那种将风险管理等同于信用风险甚至于信贷风险管理的传统理念是错误的即使是将操作风险同信用风险和市场风险放在同等重要的地位是不够的因为一方面，操作风险更为复杂，更难以把握和管理；另一方面，突如其来的操作风险可以将银行置于死地，所以，将操作风险摆在风险管理的第一位是我们在本书中一直倡导的理念5、基层人员可以引发操作风险，高层管理人员同样会发生操作风险，而且危害性更大。
我们必须纠正过支那种“重视对基层人员的管理，轻视对高层管理人员监督”的传统管理做法6、操作风险中的高科技因素日渐增多。
我们估计，高科技方面的操作风险将会更多地发生。
因为在未来几年内，国内商业银行将加快业务系统升级改造步伐，产品创新将层出不穷，这其中均蕴含着操作风险隐患操作风险来自何处存款及柜台业务操作风险易发点1、开立、变更、撤销账户应建立相应的复核、审批制度，已建立的未得到很好的执行，从而流于形式2、大额存单签发、大额存款支取应对大额存单签发、大额存款支取实行分级授权与双签制度。
大额存款支取管理不严，案犯惯用的手法是挪用客户资金，然后从某家分支机构取现。
加强对大额存单签发、大额存款支以业务的管理将切断案犯直接获取现金的渠道，从而有效遏制操作风险事件的发生3、对开销户登记簿、验印系统、印鉴卡等重要物品的管理很多操作风险的发生常常是因为银行对重要物品管理不善。
其中，尤其以印鉴卡最为突出，比如2005年2月22日曝出的建设银行吉林分行3。
2亿元存款蒸发案，犯罪分子张雨杰就是利用银行印鉴卡管理上存在的漏洞，从内部员工手中取得某企业的印鉴，进而伪造企业公章，将企业的资金转出银行。
可见，对重要物品实行专人管理，并实行定期检查核对是十分必要的4、账户异常变动监控账户的异常变动很可能是操作风险发生的信号。
缺乏有效监控的情况下，银行很难及时发现这类事件5、重要空白凭证管理工作管理重要空白凭证管理制度的不健全，很可能出现凭证流失现象，进而成为不法分子的作案工具6、印押证三分管使用和保管重要业务印章的人员不得同时保管相关的业务单证，使用和管理密押、押数机的人员不得同时使用或保管相关的印章和单证。
使用和保管密押的人员应当保持相对稳定，人员变动应当经主管领导批准，并办好和登记手续。
人员离岗，印押证应当落销入柜，妥善保管7、操作系统操作系统的漏洞往往会被作案分子利用，比如通过虚存虚取掩盖挪用资金的真相8、柜台人员名章、操作密码、身份识别卡等物品的管理9、营业终了的账务管理账务管理不善也会造成风险隐患，在缺乏定期、严格的对账制度的情况下银行很难防范内部人员作案。
