项目跟踪审计实施方案(2)

建设项目跟踪审计实施方案（一）审计目的 (1)（二）审计依据 (1)（三）总体目标 (1)（四）项目管理组织 (3)（1）组织构架 (3)（2）组织机构 (4)（五）人员配置 (4)（六）技术方案 (4)（七）实施计划 (27)（八）服务承诺 (31)（1）工作承诺 (31)（2）服务时间承诺 (32)（3）服务质量及纪律承诺 (32)（九）信息交流、反馈 (33)（一）审计目的参与建设项目工程全过程跟踪审计，将工程造价的控制贯穿于建设项目的全过程之中，涉及项目发承包阶段、实施以及工程竣工等各个阶段。

把工程造价的事后控制转变为事前及事中控制，变被动控制为主动控制。

对项目实施的各阶段管理活动的合规性、合法性、效益性进行审查、分析和评价，及时提出咨询意见供业主决策参考。

同时在建设项目实施全过程中对项目各参与方的工程造价行为进行监控、指导、规范，规避项目造价风险、有效控制工程造价、降低建设投资等目的。

（二）审计依据1、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国审计法》；2、《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》（住房和城乡建设部16号令）、《建设工程价款结算暂行办法》（财建[2004]369号）；3、《建设工程工程量清单计价规范》（GB/50500-2013）、《建设工程造价咨询规范》（GB/T51095-2015）、《建设项目工程结算编审规程》（CECA/GC3-2010）、《建设工程造价咨询成果质量标准》（CECA/GC7-2012）、《工程造价咨询业务操作指导规程》、《工程造价咨询单位执业行为准则》；4、《四川省建设工程工程量清单计价定额》；5、遵循四川省财政厅《四川省政府采购项目需求论证和履约验收管理办法》（川财采〔2015〕32号）的要求组织验收；6、严格执行工程建设的有关方针、政策，有关强制性标准和规范等法律法规及规定。

（三）总体目标现场跟踪是施工阶段造价控制的基础工作，我方审计人员从控制工程造价的角度，在施工合同履行的整个时期对现场进行跟踪核查、记录。

工程项目全过程跟踪审计实施方案目录一、内容概括 (3)1.1 目的与意义 (3)1.2 适用范围 (4)1.3 关键术语定义 (5)二、工程项目全过程跟踪审计概述 (6)2.1 工程项目全过程跟踪审计定义 (8)2.2 工程项目全过程跟踪审计原则 (9)2.3 工程项目全过程跟踪审计目标 (10)三、工程项目全过程跟踪审计组织与职责 (11)3.1 组织结构 (12)3.2 审计团队职责 (13)3.3 各部门协作机制 (14)四、工程项目全过程跟踪审计流程 (15)4.1 初步设计阶段审计 (15)4.2 施工准备阶段审计 (16)4.3 施工阶段审计 (17)4.4 竣工验收阶段审计 (19)4.5 后期评价阶段审计 (20)五、工程项目全过程跟踪审计方法与技术 (22)5.1 审计方法 (23)5.2 审计技术 (24)5.3 数据采集与分析 (26)六、工程项目全过程跟踪审计内容 (27)6.1 工程项目合规性审计 (29)6.2 工程项目财务审计 (32)6.3 工程项目管理审计 (34)6.4 工程项目绩效审计 (35)七、工程项目全过程跟踪审计风险与控制 (37)7.1 风险识别与评估 (38)7.2 风险预防与应对 (40)7.3 风险监控与报告 (41)八、工程项目全过程跟踪审计成果与运用 (42)8.1 审计报告 (43)8.2 审计建议与整改 (45)8.3 信息资源整合与利用 (46)九、工程项目全过程跟踪审计保障措施 (47)9.1 制度建设 (49)9.2 人员培训 (50)9.3 资源配置 (51)9.4 追究与激励 (53)十、结论与展望 (53)10.1 实施效果预期 (54)10.2 发展趋势与挑战 (55)10.3 改进与完善方向 (57)一、内容概括本项目全过程跟踪审计实施方案旨在对工程项目的建设过程进行全面、深入、细致的监督和检查，以确保工程质量符合国家标准和合同约定，有效控制工程成本，提高投资效益。

项目跟踪审计实施方案一、前言。

项目跟踪审计是项目管理中非常重要的一环，它可以帮助项目团队及时发现问题，及时解决问题，确保项目按时按质完成。

因此，制定一份科学合理的项目跟踪审计实施方案显得尤为重要。

本文将围绕项目跟踪审计实施方案展开讨论，以期为项目管理工作提供有益的参考。

二、项目跟踪审计的意义。

1. 项目跟踪审计是项目管理的重要手段之一，通过对项目执行过程中的各项活动进行跟踪和审计，可以及时发现项目管理中存在的问题，为项目决策提供数据支持。

2. 项目跟踪审计有助于保障项目按时按质完成，避免项目过程中的漏洞和风险。

3. 项目跟踪审计可以帮助项目团队总结经验，提高项目管理水平，为未来的项目提供借鉴和参考。

三、项目跟踪审计实施方案。

1. 制定项目跟踪审计计划。

在项目启动阶段，项目经理应当制定项目跟踪审计计划，明确审计的范围、对象、方法和周期，确定审计的重点和难点，为项目跟踪审计的实施奠定基础。

2. 确定审计指标和标准。

项目跟踪审计需要依据一定的指标和标准进行，项目经理应当在项目启动阶段确定审计的指标和标准，明确审计的依据和要求，为后续的审计工作提供依据。

3. 开展项目跟踪审计工作。

在项目执行过程中，项目团队应当根据项目跟踪审计计划，按照确定的指标和标准，开展项目跟踪审计工作，及时发现项目管理中存在的问题，提出改进建议，确保项目的顺利进行。

4. 汇总审计结果和经验总结。

项目跟踪审计结束后，项目经理应当及时对审计结果进行汇总和分析，总结审计过程中的经验和教训，为项目管理工作提供有益的参考和借鉴。

四、结语。

项目跟踪审计是项目管理中不可或缺的一环，它有助于及时发现和解决问题，保障项目的顺利进行。

因此，制定科学合理的项目跟踪审计实施方案对于项目的成功实施至关重要。

希望本文所述内容能够为项目管理工作提供一些启发和帮助。

工程项目全过程跟踪审计实施方案范本全过程跟踪审计作为科学的建设项目管理方法，主要是以国家政策、技术规范、定额、合同等为依据，跟踪控制设计过程、施工过程和竣工过程的投资、工期和质量，确保三大目标的实现。

在高速公路建设中，为了适应工程建设过程中各方经济关系的建立，适应项目管理和工程造价控制的要求，需要按照建设阶段进行多次计价：对各阶段进行有效审计，使各个阶段的计价有机的联系起来，才能够如实体现高速公路建设工程的实际造价。

一、全过程跟踪审计可以起到事半功倍的效果全过程跟踪审计可以对定期财务审计和阶段性工程造价审核中发现的问题，及时提出整改方案和完善资料。

因此要有效的控制高速公路建设工程造价，必须把造价控制贯彻到建设全过程，变被动控制为主动控制，变事后控制为事前、事中控制，以取得事半功倍的效果。

二、全过程跟踪审计能有效控制成本由于工程造价的动态因素，如工程设计变更、设备和材料价格、工资标准以及费率、利率、汇率的变化，必然会影响到工程造价的变动。

所以，采用全过程跟踪审计，在施工过程中，由造价审核人员不定期进驻工地对隐蔽工程情况、材料使用情况、设计变更情况等及时办理签证记录，杜绝不负责任的“现场签证”行为；同时，合理确定工程造价，及时筹措资金，支付工程款，降低财务费用，有效地控制成本。

三、全过程跟踪审计为竣工验收提供保证高速公路建设项目的投资额大、单项工程多、建设周期长，建设前期和实施过程中的每一项决策、措施都必须慎重行事，一旦失误，就会对项目总投资产生重大影响，且不可能在后续建设过程中得以调整。

对建设项目实施全过程审计，从项目决策、设计方案确定、资金筹措与运用、建设过程等每个阶段都予以监督，可以防止建设过程中出现的任何决策失误，防患于未然，即使发生了问题，也能得到及时纠正，避免损失，从而保证了建设项目顺利通过竣工验收。

四、配合全过程跟踪审计的实施方案1、对于已招标的工程，合约部提供投标人的报价及调整后的报价、清单预算价、业主控制价供审计审查。

跟踪审计项目实施方案一、项目背景。

随着经济全球化的加速和市场竞争的日益激烈，企业面临着越来越多的风险和挑战。

为了规范企业经营行为，保障企业的合法权益，跟踪审计项目应运而生。

跟踪审计项目是指对企业经营活动进行全面、系统、连续的审计监督，以发现和纠正违规行为，提高企业经营管理水平，保障企业的可持续发展。

二、项目目标。

1. 建立完善的跟踪审计制度和流程，确保审计工作的科学性和规范性；2. 发现和解决企业经营活动中存在的问题和风险，保障企业的合法权益；3. 提高企业内部控制水平，提升企业整体经营管理水平；4. 为企业的战略决策提供可靠的数据支持和依据。

三、项目实施步骤。

1. 制定跟踪审计计划。

根据企业的经营特点和风险状况，制定跟踪审计计划，明确审计的范围、对象、内容和时间节点，确保审计工作的全面性和针对性。

2. 实施审计工作。

按照制定的跟踪审计计划，组织审计人员开展审计工作，采用抽样调查、文件审查、询问函调查等方式，全面了解企业的经营活动和内部控制情况，发现存在的问题和风险。

3. 形成审计报告。

在审计工作完成后，及时编制审计报告，对发现的问题和风险进行分析和总结，并提出改进建议和整改措施，为企业的经营管理提供可靠的数据支持和决策依据。

4. 落实整改措施。

审计报告出台后，企业应及时落实整改措施，解决存在的问题和风险，完善内部控制机制，提高企业的经营管理水平。

四、项目保障措施。

1. 人员保障。

确保审计人员的专业素质和工作能力，提供必要的培训和学习机会，不断提升审计人员的专业水平和工作能力。

2. 技术保障。

采用先进的审计工具和技术手段，提高审计工作的效率和准确性，确保审计工作的科学性和规范性。

3. 制度保障。

建立健全的跟踪审计制度和流程，规范审计工作的程序和要求，确保审计工作的规范性和可操作性。

五、项目总结。

跟踪审计项目的实施，对企业的经营管理具有重要意义。

通过全面、系统、连续的审计监督，可以发现和解决企业存在的问题和风险，提高企业的内部控制水平，为企业的可持续发展提供有力支持。

建设项目跟踪审计实施方案1. 引言说到建设项目，大家肯定都知道，这可是个大工程啊！不管是盖楼、修路，还是建桥，总之没个几百上千万是干不了的。

不过，投资多了，风险也大，所以跟踪审计这个角色就显得特别重要了。

就像一位贴心的保镖，时刻关注着项目进展，确保每一步都走得稳稳当当。

今天就来聊聊建设项目跟踪审计的实施方案，咱们把复杂的事情简单化，轻松搞定。

2. 跟踪审计的目的2.1 确保资金安全首先，跟踪审计的首要任务就是保障资金安全。

想象一下，你辛辛苦苦省下的钱，就像一颗小珍珠，当然得好好保护！通过审计，我们可以及时发现那些小毛病，比如预算超支、虚报项目等，避免损失变成真金白银。

2.2 提高项目效率其次，审计也能提升项目效率。

就好比是在一场比赛中，教练会时不时给队员们加油打气，纠正战术。

通过定期检查，我们可以发现问题，及时调整，让项目顺利推进，不再磨蹭。

2.3 促进透明度最后，跟踪审计还能促进透明度。

大家都知道，透明就是信任的基石。

审计能够让每个人都看到项目的真实情况，避免了“黑箱操作”的情况出现，大家心里都有数，心安理得。

3. 跟踪审计的实施步骤3.1 制定审计计划好的，进入正题了！跟踪审计的第一步就是制定审计计划。

就像准备大餐之前得先看菜谱一样，审计计划得细致入微。

计划里要明确审计的目标、范围和时间节点，做到心中有数。

别小看这一步，计划得好，后面的事情才能顺利开展。

3.2 收集资料接下来，就是资料的收集。

这一步就像做一个大拼图，得把每一块都找齐。

我们需要收集项目的合同、预算、进度报告等各种资料，确保每个细节都在掌握之中。

然后对这些资料进行梳理和分析，看看有没有漏洞。

3.3 实地审查然后，咱们要进行实地审查。

这一步可不轻松，要亲自去项目现场，观察一切。

就像是去探险，看看建设情况是否符合计划，工人们干得咋样，材料用得正不正确。

亲身感受总是比纸上谈兵要靠谱得多。

3.4 分析与总结最后，我们要对审计结果进行分析与总结。

项目全过程跟踪审计实施方案一、前言在项目实施过程中，一个有效的审计机制是保证项目质量和进度的关键。

全过程跟踪审计是指从项目启动到项目收尾的全过程进行审计活动。

本文将就项目全过程跟踪审计的实施方案进行详细探讨。

二、目标和目的1.目标：通过全过程跟踪审计，保证项目的质量和进度。

2.目的：a.确保项目按照预定要求按时完成；b.发现和解决项目中的问题，减少项目风险；c.提升项目团队素质，提高工作效率；d.验证项目实施过程中是否符合相关法规和标准要求。

三、实施步骤1.明确审计范围及对象：明确全过程跟踪审计的审计范围，包括项目启动、计划、执行、控制和收尾阶段；明确需要审计的对象，如项目管理过程、合同执行情况、财务状况等。

2.设计审计程序：根据审计目标和需求，设计审计程序，包括数据收集、分析和验证等步骤。

明确审计依据和审计方法，制定相应的审计工具和模板。

3.开展审计工作：a.收集相关数据和信息，包括项目文档、合同、工作记录等；b.对项目目标、计划、成本、质量、风险等方面进行分析比较；c.验证项目执行过程中的关键环节，如决策是否符合规定、合同是否执行合理等；d.发现并记录问题和不足，制定改进措施并追踪执行情况；e.撰写审计报告，明确审计结果和建议。

四、关键因素1.审计人员的专业素质：审计人员需要具备项目管理知识和审计技巧，能够分析数据和问题，并提出有效建议。

2.审计程序和工具的有效性：审计程序和工具需要科学合理，能够覆盖项目全过程，并能够准确获取和分析相关数据。

3.审计过程的正当性和公正性：审计过程需要公正、透明，确保审计结果的客观性和可信性。

4.审计结果的及时性和准确性：审计结果需要及时反馈给项目相关方，以便及时采取相应的改进措施。

五、质量控制措施1.项目经理参与审计工作：项目经理作为项目实施过程的主导者，参与审计工作，可以及时了解项目的问题和风险，并采取措施加以解决。

2.审计组织与项目组保持紧密合作：审计组织需要与项目组保持紧密的沟通和合作，及时了解项目的进展情况和问题。

跟踪审计项目实施方案一、项目背景。

近年来，随着公司业务规模的不断扩大，审计工作的重要性日益凸显。

为了提高公司内部控制的有效性和效率，我们决定开展跟踪审计项目，以确保公司的财务数据准确性和合规性。

二、项目目标。

1. 确保公司内部控制的有效性和完整性；2. 识别潜在的风险和问题，并提出改进建议；3. 保障公司财务数据的准确性和合规性。

三、项目范围。

本次跟踪审计项目将涵盖公司财务、采购、库存、生产和销售等相关业务流程，以及内部控制制度的执行情况。

四、项目实施方案。

1. 确立项目组。

我们将组建由财务、内控、审计等部门人员组成的项目组，负责项目的策划、实施和监督。

2. 制定审计计划。

项目组将根据项目范围和目标，制定详细的审计计划，包括审计的时间表、审计程序和方法等。

3. 数据收集和分析。

项目组将收集相关的财务数据、业务流程文件、内部控制文件等，对数据进行分析和比对，识别潜在的问题和风险点。

4. 实地调研。

项目组将进行实地调研，深入了解各业务部门的运作情况，与相关人员沟通交流，获取更多的实际情况。

5. 风险评估。

基于数据分析和实地调研结果，项目组将对潜在的风险进行评估，确定重点审计的对象和领域。

6. 编制审计报告。

项目组将根据审计结果，编制详细的审计报告，包括问题和风险点的描述、改进建议等内容，并提交给公司领导和相关部门。

五、项目实施的保障措施。

1. 强化沟通。

项目组将与各业务部门和相关人员保持密切沟通，确保对审计工作的理解和支持。

2. 严格保密。

项目组将严格遵守保密制度，确保审计工作的独立性和客观性。

3. 完善培训。

针对发现的问题和风险，项目组将为相关部门提供专业的培训和指导，帮助其改进内部控制。

六、项目实施的时间安排。

本次跟踪审计项目的实施时间为三个月，具体时间安排将根据实际情况进行调整。

七、项目实施的预期效果。

通过本次跟踪审计项目的实施，我们期望能够发现潜在的问题和风险，提出切实可行的改进建议，进一步完善公司的内部控制制度，确保财务数据的准确性和合规性，为公司的持续发展提供有力的保障。

工程项目全过程跟踪审计实施方案一、背景和目的随着社会经济的发展和国家建设的推进，大量的工程项目得到了实施。

为了确保工程项目的质量、进度和安全，以及有效地管理和使用项目资金，工程项目的跟踪审计显得尤为重要。

跟踪审计可以通过全面、系统地审查工程项目的整个生命周期，及时发现问题和风险，提出改进建议和措施，保障工程项目的顺利完成。

本方案旨在通过全过程跟踪审计，提供工程项目的综合评价和监管，保证工程项目的质量、进度和安全，维护国家和社会的利益。

二、任务和内容1. 跟踪审计任务本次工程项目全过程跟踪审计的任务是对指定工程项目进行全面审计，确保工程项目在质量、进度和安全等方面的合规性。

2. 跟踪审计内容跟踪审计内容主要包括以下几个方面：（1）工程项目的规划与设计审查。

审查工程项目的规划和设计方案，确保其符合相关的标准和技术要求，能够实际满足工程建设的需要。

（2）招标与投标审查。

审查工程项目的招标和投标流程，评估招标和投标的公正性和合规性，确保选择合适的承包商进行工程施工。

（3）工程施工过程的监督和检查。

对工程施工过程进行跟踪监督和检查，确保施工符合工程项目的要求，质量可控、进度可控、安全可控。

（4）工程项目的资金使用审计。

审查工程项目的资金使用情况，确保项目资金的合理使用和管理，预防腐败现象的发生。

（5）工程项目的验收和结算审计。

审查工程项目的验收和结算程序，确保项目建设的质量和财务清算的准确性。

三、跟踪审计方法和流程1. 跟踪审计方法本次跟踪审计将采用综合性的审计方法，包括文件审查、现场检查、数据分析和访谈等。

（1）文件审查：审查工程项目的相关文件和资料，了解项目的规划、设计、招标、施工、验收和结算等过程。

（2）现场检查：到工程项目的施工现场实地检查，了解施工情况和工程质量等情况。

（3）数据分析：通过对工程项目的相关数据进行分析，发现异常情况和问题，并提出解决方案。

（4）访谈：与相关人员进行访谈，了解其工作情况和经验，获取更全面的信息。

建设项目全过程跟踪审计的实施办法五篇第一篇：建设项目全过程跟踪审计的实施办法建设项目全过程跟踪审计的实施办法随着全过程跟踪审计业务的逐步开展和深入，为提高事务所全过程跟踪审计的工作和管理水平，事务所根据实际业务需要制定了《建设项目全过程跟踪审计的实施办法》，并要求如下：一：事务所全体员工应认真学习《建设项目全过程跟踪审计的实施办法》中的有关内容。

二：在实施过程中重点强调以下几点问题：每月一次定期向委托单位汇报当期工程相关情况（以书面形式为主，电子版为辅），汇报应包含以下内容: 当期（月）工程的进展，当期（月）发生的重要事项，当期（月）存在的问题及建议，上期遗留问题在本期的处理情况等，汇报资料同时报送事务所。

1：对于施工中的设计变更、签证、技术核定单等，跟踪人员应在收到上述工程变化的资料后，测算对工程造价造成的影响，并将结果及时报送委托单位；同时报送事务所。

2：参加建设单位召开的有关工程设计、施工方案变更会议和工程例会，会审有关涉及造价的工程变更和签证，做好记录，定期向委托单位汇报，同时报送事务所。

3: 做好现场收集工程实施过程中工程例会汇报材料、例会会议纪要、专项施工方案、专题会议纪要、监理周报及月报、建设单位发出的各类涉及到工程造价的变更指令单、现场签证、施工图纸、设计变更等资料并建立台帐。

4：所有向委托单位及相关单位发出的文件均应采用书面形式，并做好签收发记录工作。

一工程审核咨询服务的内容建设项目全过程跟踪审计工程咨询工作的主要内容为：一、工程建设节点及重点环节的造价控制（一）进点后的前期准备节点控制1、了解工程的基本情况和业主对工程造价审计咨询服务的基本要求。

2、收集和整理必要的项目前期资料，了解工程所涉及的专业类别，对工程造价审计咨询服务的时间和工作量进行初步预计。

3、针对项目特点编制跟踪审核实施细则。

二、工程施工阶段节点控制项目实施阶段工程造价跟踪管理是本项目工作的重点，核心任务是依据事先拟定的计划和分阶段的控制标准，从组织和管理的角度，采取相应的经济、技术和法律手段，对被控制对象在实施过程中发生的实际值与计划值进行对比、检查、监督、引导。

跟踪审计方案为了保证跟踪审计业务的质量和效果，规范跟踪审计业务的操作程序，使跟踪审计业务的执行符合现行法律、法规、规章、规范性文件及行业规定、标准、规范、技术文件要求，体现客观、公正、公开、公平的原则，结合本次工程的实际，制定本项目跟踪审计实施方案。

一、人员安排及前期准备工作1、人员安排项目负责人：___（高级工程师、注册造价师）成员：___（造价员）跟踪审计小组成立前，公司负责人同每个审计人员进行廉政谈话。

项目承接下来后，公司同每位审计人员签订廉政协议书，并且每个审计人员向公司提供廉政承诺书，切实做好廉政风险防范。

在跟踪审计过程中，公司定期对员工进行廉政教育，做到警钟长鸣。

2、前期准备工作1.1签订造价咨询合同签订统一格式的咨询合同，明确合同标的、服务内容、范围、期限、方式、目标要求、资料提供、协作事项、收费标准、违约责任等。

1.2基础资料收集咨询单位根据合同明确的标的内容，开列由委托人提供的资料清单主要包括：招标文件、投标文件、工程量清单、招标控制价、图纸、图纸会审及施工合同等。

根据以上资料，进一步制定跟踪审计方案、流程，确定最终造价结算方式、方法。

1.3第一次造价控制例会工程在开工前要开第一次工程造价控制例会，明确造价控制内容，明确各方具有造价控制签字权的责任人，并且要有四方（施工方、监理方、审计方、建设方）有签字权的责任人本人签名的基础资料，作为今后四方计量、计价的签字人就如何合理确定和有效控制工程造价，介绍跟踪审计方式、方法，向其他几方主体进行造价控制的技术交底。

签字比对资料，杜绝代签、冒签现象，真正做到对业主负责。

1.4熟悉资料及招标控制价复核在以上基础资料收集齐全后，首先熟悉图纸，了解工程概况、结构型式、施工范围等内容。

了解施工合同和招标文件、投标文件主要内容，尤其应掌握双方约定的结算方式、方法，以便于更好的制定符合实际的跟踪审计方案。

在工程开工前，作为跟踪审计人员，有必要把工程量清单及招标控制价进行复核，防止因清单错误而导致的超计量。

工程项目审计实施方案(一)、审计方案如果我所有幸中标，我们将实施如下审计方案：1、成立跟踪审计小组，配备土建、通风与水暖、电气等专业人员，都具有中级职称，均为注册造价工程师;2、编制详细的切实可行的审计方案实施计划，特别是可能引起造价上升的会审、变更、材料选配、隐蔽验收等重点部位都亲自参加，做好相应的记录，并做好审计日志;3、及时收集和整理图纸、会审、变更、试验、隐蔽验收、材料价格等各类工程资料，并仔细复核确保其真实可靠，为最终的竣工审计打下坚实的基础;4、采用先进完善的方法进行跟踪审计，每位工程师配备一台笔记本电脑，同时现场配备一台高保真数码智能照相机，对工程的相关工序，特别是隐蔽部分都进行拍照，并把图像储存在电脑中，为工程留下图象资料，也为以后的审计奠定了良好的基础。

5、最终审计：对于工程的竣工结算，我们将对所有的资料都与建设单位、工程实物进行核对，首先保证了其第一手资料的有效性，然后仔细计算，实事___，客观公正，极力维护好建设单位的利益，使我们的报告能反映出该工程的真实造价。

(二)审计工作步骤：1、资料收集阶段：合同签订后，立即收集工程设计图纸、会审记录、设计变更、施工合同及有关分包合同、审批的施工组织设计及前期工程经济签证、洽商、补充协议等资料，并查验核对其它有关技术资料、___。

随着工程的进展随时备齐后续相关资料，做好实况记录，掌握现场第一手资料。

2、跟踪审计和初算阶段：(1)、跟踪审计：签订合同后，立即派一名工程师代表常驻工地，随时收集有关资料，解决现场遇到的有关问题，并做好现场跟踪记录，熟悉设计图纸，及时核实设计变更、隐蔽验收及其他相关资料。

(2)、初算：跟踪审计期间，一直到竣工验收之前，进行主体工程的工程量(包括基础和主体钢筋混凝土、钢筋用量、砌体等工程)初步计算工作。

3、竣工结算初审：工程竣工验收合格、施工单位提交竣工结算报告并转交我方后，利用___个工作日对整个工程进行初审，其间将随时向业主、监理单位落实有异议的问题。

水利项目跟踪审计方案一、背景和目的水利项目建设是国家发展的重要组成部分。

长期以来，水利工程一直是国家重点工程之一。

随着国家经济的发展和人民生活水平的提高，水利工程建设对于必须加快。

水利工程建设涉及投资极大，而且一旦建设完成涉及到的运营周期也相当长，因此需要进行跟踪审计。

项目审计是一种对项目管理活动、项目管理文件和经济账目进行监督和评估的过程。

审计的目的旨在评估项目管理的合适性、效率、有效性和遵循性；同时，审计也可以通过收集证据来评估经济实体负责人的财务管理和内部控制系统。

水利项目跟踪审计方案可以保证水利工程的建设和运营管理顺利进行，同时保证投资和运营费用控制在合理的范围内。

二、水利项目跟踪审计内容水利项目跟踪审计的主要内容包括：1. 项目实施过程监督审计人员将监视工程项目的实施流程，包括计划和进度、资源分配、质量控制等方面。

检查的主要内容包括：合同替代方案、进度计划、物料报告、阶段完成通报、变更请求、问题报告和问题解决方案等。

所有提交的文件都需要进行审计。

2. 资源使用和绩效审计审计人员将确定是否最优利用了可用资源以最大限度地满足项目目标。

审计包括计划和工作量匹配，资源管理，以及成本和通货膨胀的变化影响。

3. 内部控制/风险审计审计人员将审查内部控制，包括对内部控制的评估、风险评估和财务管理。

审计将确定内部控制是否完善，风险管理是否有效，并评估财务报告是否准确，以及是否有任何未经授权的活动或操作。

4. 财务审计审计人员将根据一定的审计标准对水利项目的财务状况进行审计。

5. 国家政策和法规审计审计人员将审查水利项目的准确性，以确保合同符合国家相关法规和政策标准。

三、审计方法评估和审计方法将根据可用信息和实践的技术水平而定。

这些方法可能包括随机抽样检查、在线检查、财务结算的分析、情况分析等方法。

四、审计结果在审计结束之后，审计报告将提交给项目负责人或相关方面。

审计报告将陈述审计的过程和结果，同时提供有针对性的建议和实施计划。

软件开发项目跟踪审计实施方案一、引言随着信息技术的快速发展，软件开发项目在各个行业中扮演着越来越重要的角色。

然而，由于软件开发项目的复杂性和不确定性，项目跟踪和审计变得尤为重要。

本文将介绍一种有效的软件开发项目跟踪审计实施方案，旨在帮助项目团队更好地管理和控制项目进展。

二、项目跟踪1. 项目目标和指标的确定在项目启动阶段，项目团队应明确项目的目标和关键指标。

项目目标可以是实现特定的业务需求或提供特定的解决方案。

关键指标可以是项目进度、质量、成本等方面的衡量标准。

2. 进度管理项目团队应制定详细的项目进度计划，并设定里程碑和关键节点。

团队成员需要定期更新项目进度，并及时报告延迟或风险。

通过及时的进度管理，团队可以发现和解决问题，确保项目按时交付。

3. 资源管理项目团队需要合理分配和管理项目所需的资源，包括人力、技术、设备等。

团队应密切监控资源的使用情况，并及时调整资源分配，以确保项目的顺利进行。

4. 风险管理项目团队应制定详细的风险管理计划，识别和评估项目中可能出现的风险，并制定相应的应对措施。

团队成员需要定期评估风险的概率和影响，并及时采取措施，以最小化风险的发生和影响。

三、项目审计1. 审计计划的制定在项目执行过程中，项目团队应制定详细的审计计划，明确审计的目标、范围和方法。

审计计划应包括审计的时间安排、审计的内容和审计的参与方。

2. 过程审计过程审计是对项目执行过程中各个环节的审计。

审计人员应对项目的各个阶段进行检查，确保项目按照计划进行，并发现和解决问题。

过程审计可以通过文件和记录的审查、访谈和观察等方法进行。

3. 成果审计成果审计是对项目交付成果的审计。

审计人员应对项目交付的各个阶段进行检查，评估交付成果的质量和符合度。

成果审计可以通过检查文件、测试和评估等方法进行。

四、总结软件开发项目的跟踪和审计是确保项目成功的关键环节。

通过制定详细的项目跟踪和审计实施方案，项目团队可以更好地管理和控制项目进展，及时发现和解决问题，确保项目按时交付。

工程项目全过程跟踪审计实施方案华诚博远工程咨询有限公司____年____月____日晏黄路南段改建工程目录工程概况一、审计依据二、服务内容三、审计目标四、质量内控制度执行情况(一)主要工作(二)主要措施五、审计范围六、被审单位主要提供的资料七、审计人员及分工八、工作要求工程概况：齐河县晏黄路南段，改建工程位于齐河县县城北部，起点位于园区北路与晏黄路交叉口，向北沿老路，经开发区、晏城镇、宣章镇，终点位于宣章镇街里，路线全长12.5km。

本路段老路为县道公路等级三级公路，起点至宣章镇段，路面宽度7m，宣章镇街里为城镇路段，路面宽度分别为12m。

本路段是该区域南北方向最重要的交通干线之一，随着区域社区经济快速发展，交通量增长迅速。

现有道路已经不能满足交通运输和经济发展的需求。

本项目的改造，提高该区域路网的整体服务水平，改善了行车条件，有效地缓解交通压力，符合齐河县城市规划，为沿线的经济发展起到积极的推动作用。

一、审计依据根据《中华人民共和国审计法》、齐河县审计局年度审计计划安排和国家及省、市造价管理部门有关规定，结合审前调查情况，制定本实施方案。

二、服务内容目前该项目前期工作已完成，施工招标、合同签定已经结束，正式进入开工建设阶段。

我方的主要服务内容是负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计，为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。

三、审计目标通过审计，揭示建设项目存在的违反招投标规定、高估冒算、挪用建设资金等等违法、违纪、违规问题，促进建设单位及有关部门加强对建设项目和建设资金的管理，规范投资建设行为，提高投资效益。

四、质量内控制度执行情况(一)主要工作1、对业主、施工单位、监理单位的各项内控制度提出合理化建议和意见，完善建设项目现场管理制度，如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点，设计变更管理制度等。

2、检查该项目相关单位和部门的合同履行情况，检查有无违法转包、分包现象，重点检查：①工程进度。

2023年工程项目全过程跟踪审计实施方案一、引言在工程项目实施过程中，为了确保项目的顺利进行和资金的有效使用，需要对项目进行全过程跟踪审计。

全过程跟踪审计是指对工程项目从前期规划、设计、施工到竣工验收的全过程进行监督和审计，确保项目合规、合理、高效执行。

本文就2023年工程项目全过程跟踪审计制定相应的实施方案，以确保项目的质量和效益。

二、目标和范围2.1 目标本实施方案的目标是确保2023年工程项目全过程的合规性和有效性，及时发现和解决项目中的问题，保障项目的质量和效益。

2.2 范围本次全过程跟踪审计的范围包括所有在2023年启动和进行的工程项目，无论是国内还是国际项目，以及涉及的所有相关方。

三、工作程序3.1 确认审计要求根据项目的性质和重要性，确定进行全过程跟踪审计的项目，并明确审计的目标和要求，制定详细的审计计划。

3.2 收集项目信息收集项目的相关文件和资料，包括合同、计划书、施工图纸等，对项目的前期准备工作进行审计。

3.3 进行初步评估对项目的开工前准备工作进行评估，包括项目的可行性、设计合理性、资金预算等方面，发现问题并提出改进建议。

3.4 跟踪审计施工过程在项目施工过程中，及时跟踪审计施工单位的工作进展、合同履行情况、质量控制等，确保项目按时、按质量要求完成。

3.5 竣工验收审计对项目竣工验收过程进行审计，包括验收材料的完整性、验收程序的合规性等方面，发现问题并提出改进建议。

3.6 编写审计报告根据审计结果，编写审计报告，明确问题和风险，提出改进和预防措施，送交有关方面审阅。

3.7 跟踪整改落实对审计报告中提出的问题和建议，跟踪整改落实情况，确保问题得到及时解决。

四、工作步骤4.1 制定审计计划根据项目情况制定审计计划，明确审计的目标、范围、内容和时间要求。

4.2 确定审计团队确定审计团队的成员和职责，包括审计负责人、审计员和辅助人员等，保证审计工作的顺利进行。

4.3 收集项目信息收集项目的相关文件和资料，并进行初步整理和分析，为审计工作提供基础资料。

实施方案为了给贵公司提供基建项目全过程跟踪审计以及维修项目的预、结算审核等造价咨询服务工作，我公司特制定了工程造价服务实施方案，并罗列了实施方案大纲，以便明确说明审计实施过程方案条理性、完整性、可行性。

第一部分审计实施方案大纲审计实施方案大纲分三部分，一、全过程跟踪审计方案大纲，二、结算审计方案大纲，三、竣工决算审计方案大纲。

一、全过程跟踪审计大纲我公司通过完善各阶段的造价控制程序，使工程造价在各个阶段都能得到有效控制，确保工程项目总体目标的实现。

1、决策阶段的控制根据建设单位的发展战略及项目开发的需要，对拟建项目进行全面、系统的论证，投资估算的编制或审核，协助建设单位做出正确的投资决策，以达到有效控制工程投资的管理目标。

2、设计阶段的控制主要措施是对设计方案的技术经济比选、价值工程分析、设计概算的编制或审查、施工图预算的编制或审查、项目资金使用初步计划的编制、概算执行情况与批复情况审核，确保设计产品技术先进、经济合理。

3、交易阶段的控制策划建设项目招标方式、编制招标文件、编制标底、工程量清单、招标控制价，起草评标报告、起草合同文本并参与合同谈判与签订。

其目的是依据合适的建设工程招标程序，通过施工合同来确定工程的施工合同价。

对建设单位的项目立项、土地使用证、用地规划许可证、建设工程规划许可证、现场三通一平等前期手续情况进行审核，确保其完整、合规。

4、施工阶段的控制主要是工程款使用计划的编制、审核与确定、工程变更价款的审核与确定、工程索赔费用的审核与确定。

其目的是以工程合同为依据，达到全过程确定与控制工程造价的目标。

（1）合同管理1）合同主要内容；2）在合同中洽谈中应注意事项；3）合同价格条款；4）合同审批；5）合同履约情况审核（2）施工过程管理1）资金管理；2）现场工程量核对管理；3）工程变更签证管理；4）材料（设备）定价管理；5）施工形象进度完成情况管理。

5、竣工结算阶段的控制主要是依据竣工图纸，结合图纸变更、技术核定单、现场签证等现场实际发生的情况，对已完工程项目进行量、价核实，确保工程造价的真实性。

工程项目全过程跟踪审计实施方案为规范建设项目全过程跟踪审计工作,提高审计工作质量,特制定本审计实施方案;第一部分审计程序一、全过程跟踪审计包括项目建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价等阶段;二、全过程跟踪审计实施前,组成审计组,明确审计项目负责人和审计组成员;三、审计组首次进点,应召开审计进点会;四、审计组进点,审计组要根据工程进展情况,实施各阶段现场跟踪审计工作,及时出具各阶段审计报告和审计工作底稿;五、审计组现场审计期间,应核查上次审计意见的整改落实情况并在本次审计报告中详细说明;六、审计部根据审计报告向项目建设单位下达审计意见和审计建议;七、全部审计工作完结后,应报送全过程跟踪审计结果报告全过程跟踪审计结果报告格式见附件;审计部下达竣工决算审计意见;同时,审计组须将工程结算审核定案表汇总表和竣工结算审核报告及时报送备案;八、审计部就的审计成果审计报告、审计工作底稿、审计统计报表等、执业纪律、被审计单位评价、委托单位评价等记录进行归档,作为审计项目招投标的重要参考依据;第二部分审计主要内容第一部分内容：前期阶段审计一、审查基本建设项目核准和开工程序1、项目是否未批先建;可行性研究报告、初步设计、概算批复、环境影响评估报告、建设规划及用地批准文件、项目设计及设计图审核文件等是否齐全;2、项目主体工程是否擅自开工建设;落实项目开工前的各项内外部条件,是否履行开工报批手续,3、电源、铁路、公路或码头、燃气、中水等工程的建设条件是否同步投运;二、审查建设项目环境保护情况 1、设备是否经过国家环保部门验收,经处理违规直接排放是否达标;三、审查工程设计管理工作工程设计是否符合×公司工程设计要求;主要包括：1、是否建立、健全设计变更管理程序,其执行是否有效;2、设计是否全过程招标或分阶段招标；初设文件初稿是否召开初设审查会议进行初设审查,上级公司是否进行初设批复;3、初步设计概算编制的建设规模和建设标准是否与核准的文件相符,有无超规模、超标准和高估冒算的问题原则上不能超过估算,是否经上级公司批复后实施;4、工程建设设计是否严格按照批准的设计文件进行,是否擅自变更设计;引起工程投资增加的设计变更、非生产性设施需要扩大规模或提高标准的设计变更是否履行设计变更的审批程序; 1设计变更是否有设计单位编制变更单必须付投资增减预算表;监理单位审核,项目单位审批;对已聘请审计监理的项目,所有的审计变更须由审计监理予以审核并提出意见;（2）项目超过规定金额设计变更费用是否经上级公司审批;四、审查建设项目征地、拆迁管理、福利设施情况1、建设项目征用土地的是否依法取得土地证;2、建设项目是否按照审批的规模征用土地,是否存在擅自扩大征地范围,一期建设征用二期用地情况;3、是否存在未经集团公司批准擅自购建或超规模、超标准购建办公楼、职工生活基地、培训中心等非生产建筑物现象;五、审查内部控制制度建立及执行情况1、项目单位是否建立、健全并执行各项内部控制制度,包括：财务预算、会计核算方面；资金、资产管理方面；物资燃料采购、保管、使用方面；合同与招投标管理方面；综合计划管理方面隐蔽工程验收、工程进度管理、质量管理、安全管理等各项内部控制制度;2、内控制度的控制环节、控制措施是否健全、各项规章制度的制定是否符合国家方针政策和集团制定的各项规章制度;3、各项内部控制制度是否得到有效执行,是否促进了基本建设的顺利进行;六、审查建设资金筹措和使用情况1、资金筹集是否符合“既满足工程需要,又节约资金成本”的原则；基建项目财务部门是否对贷款实行全过程管理,建立、登记贷款及担保合同台账、银行承兑汇票台账等；建设资金是否专款专用,是否存在拆借挤占、挪用、转移建设资金和资金流失、损失浪费等情况;七、审查建设项目前期费用管理情况;1、前期费列支内容是否符合规定; 前期费是指在项目初步可行性研究、可行性研究至项目核准批复之日与前期有直接关系的相关专题报告的编制、评审等相关工作环节所发生的费用,包括勘察费、设计费和前期管理费等;前期管理费包含项目单位筹建处前期人员的工资及工资外人工成本费用、会议费、咨询费、审查评估费、办公费、差旅费、业务招待费及其它日常管理费;重点审查前期费用的真实性、合理性; （1）前期费列支人工费用是否符合规定,是否纳入工资总额核算; （2）是否存在违规购置车辆现象;（3）项目核准后,初步设计收口前,项目公司是否将前期费报请上级公司或受委托的二级管理机构进行审计,经审核并经认定后计列入工程概算;2、前期费是否实行预算管理和计划管理、专款专用;不得挪用,不得将其他阶段或项目的管理费用支出移至前期费中;第二部分：项目建设实施阶段审计八、审查招投标管理情况审查工程项目招投标管理是否严格执行中华人民共和国招标投标法和×公司规定,主要内容包括：1、是否建立招标组织机构,负责建设工程招标管理工作;（1）是否根据工程进度编制年度招标工作计划并履行上报审批程序后组织实施;（2）是否组织编制建设工程招标方案包括招标文件,并按规定履行上报审批程序后组织实施;（3）是否组织工程招标和评标,并按规定履行招标结果上报审批程序后组织实施;（4）是否按照审批意见和确定的招标结果进行合同谈判和签约;5是否落实专人负责技术规范书、招标文件的审定;6在本身不具备自行招标的条件下,是否按上级公司的管理要求选择具有相应资质、专业经验的招标代理机构,代理招标事宜;2、招标程序是否符合规定1招标方式;国家有规定要求公开招标的,应严格按规定执行;2是否公开发布招标公告、招标公告中的信息是否全面、准确；依法必须进行招标的项目,自招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止,最短不得少于二十日;3 对于经批准采用邀请招标方式的,邀请的投标单位应为 3 家及以上；施工多个标段同时招标时,每单个标段的投标单位不得少于 3 家,总投标单位不得少于发标数的 2倍、且最少不得少于 5家;4审查标段的划分是否适当,是否符合专业要求和施工界面衔接需要,是否存在标段划分过细、增加工程成本和管理成本的问题;5是否进行资格审查;建设单位应按确定的资格预审标准和方法对潜在投标人进行预审,结果由招标代理机构复核;3、审查招投标文件是否合规1招标文件的内容是否合法、合规,是否全面、准确地表述了招标项目的实际状况和招标人的实质性要求;2招标文件必须严格执行已确定的设计原则、选型和技术参数;3施工招标是否在招标文件和合同中准确描述合同价款的调整条件和办法;主体工程施工招标前是否组织了对招标文件的审查;4审查投标保证金保函的额度和送达时间是否符合招标文件的规定; 5投标文件的送达时间是否符合招标文件的规定、法人代表签章是否齐全,有无存在将废标作为有效标的问题；6审查标底文件如有的合理性,标底的保密措施及执行情况;4、审查投标、开标、定标是否合规1投标人拟在中标后将中标项目的部分非主体、非关键性工作进行分包的,是否在投标文件中载明,主体工程、关键性工作不得向外分包;2投标人应按招标文件是否要求提交投标保证金或保函; 3主体工程不得选择未通过 GB/T28000职业健康安全管理体系GB/T24000环境管理体系及 GB/T19000质量管理体系的承包商;4是否能保证有效竞争和现场管理;火电工程有两台机组时可以选择 2 至 3 家主体施工单位,主辅工程施工单位不宜超过 5家;5对于已经在上级公司 PMIS 上公布的不遵守合同、信誉差的投标人不允许参加公司系统工程投标;6是否邀请所有投标人参加,开标过程是否进行全过程监督; 7否依法组建评标委员会负责评标;其评标委员会由招标人的代表和有关技术、经济等方面的专家组成,成员人数为五人以上单数;参与项目评标的专家应当由招标人从有关部门提供的专家名册或者招标代理机构的专家库内的相关专业的专家名单中确定;8评标是否根据招标项目的不同类型按国家现行法律法规的相关规定和集团公司管理要求,采用“经过评审的最低投标价法”、“综合评估法”及行政法规允许的其他评标方法;评标委员会完成评标后,应按规定编制并提交完整的书面评标报告,提出投标人综合排序意见;评标报告含综合汇总表应经评委全体成员和监督人员签字;9 定标与合同签订是否合规;建设单位是否根据最终领导小组意见履行上报审批程序确定最终的中标人;中标人确定后,是否及时向中标人发出预中标通知书,在中标通知书发出后的×个工作日内,应当与中标人按照招标文件和中标人的投标文件/承诺函等签订书面合同,同时签订保廉合同;中标人不得随意向他人转包工程,如中标人拟将中标项目的非主体、非关键性工作或特殊工作分包给资质合格的分包单位,必须经建设单位同意并在合同中有明确约定;九、审查合同管理情况是否严格执行×公司合同管理办法,合同的履行、变更、索赔、解除、终止和解决争议等活动的真实性、合法性;1、是否存在无合同付款现象;2、合同当事人的资质是否符合要求;3、是否严格按批复的招标结果签定合同;合同中涉及安全、质量、进度、造价的实质性条款是否与招标文件一致,是否严格按照招标文件、投标文件及澄清文件内容与中标单位签订合同;合同谈判中如发生招投标过程中未出现且无法预见的新情况,使招投标的前提条件发生变化,拟签订合同的实质性条款与招标文件发生改变,建设单位必须将拟签订合同的主要条款、发生变化的原因上报原审批单位批复后方可签订合同;4、合同条款是否合规、严谨、公允;包括：合同条款是否全面、合理,有无遗漏关键性内容,有无不合理的限制性条件,法律手续是否完备；双方权利和义务是否对等,有无明确的协作条款和违约责任；合同是否存在损害国家、集体或第三方利益等导致合同无效的风险；合同是否有过错方承担缔约过失责任的规定；质量保证期是否符合有关建设工程质量管理的规定,是否有履约保函；质保金的比例是否满足规定;5、是否全面、真实地履行合同;履行合同有无随意调整合同范围、合同价格、降低技术标准及修改商务条款的现象; 施工合同内容是否全部完成,是否切实履行合同条款,有无违反合同关键条款,增加合同金额、超付、超前支付或拖期支付进度款现象；供货合同是否严格按照设备合同供货范围、技术标准、运输方式和交货进度执行；设计合同是否按合同及时全面提供设计文件、概预算文件；监理合同是否按合同全面履行,相关工程资料是否及时全面提供归档；违约行为及其处理结果是否符合有关规定;6、合同变更;合同变更的原因以及变更对成本、工期及其他合同条款的影响是否合理；合同变更后的文件处理工作,有无影响合同继续生效的漏洞;7、终止合同查;审查终止合同的报收和验收情况、最终合同费用及其支付情况；索赔与反索赔的合规性和合理性;8、合同资料的归档和保管,包括合同签订、履行分析、跟踪监督以及合同变更、索赔等一系列资料的收集和保管是否完整; 十、审查工程进度控制情况1、审查施工许可证、建设及临时占用许可证的办理是否及时;2、审查是否建立了进度拖延的原因分析和处理程序,对进度拖延的责任划分是否明确、合理是否符合合同约定,处理措施是否适当;3、审查工程、设备、材料进度款支付是否符合合同约定,金额是否准确,手续是否齐全,是否超付工程款;4、审查有无因不当管理造成的返工,窝工情况;十一、审查工程质量控制情况1、审查有无工程质量保证体系;2、审查是否组织设计交底和图纸会审工作,对会审所提出的问题是否严格进行落实;3、审查是否按规范组织了隐蔽工程的验收,对不合格的处理是否适当;4、审查评定的优良品,合格品是否符合施工验收规范,有无不实情况;5、审查中标人是否存在转包、分包及再分包的行为;十二、审查工程监理情况是否按照建立合同约定,对质量、安全、进度、费用等进行监督和管理,是否按照有关法律、法规、规章、技术规范设计文件的要求进行工程监理;1、监理人员配备是否符合合同约定;2、对预先设计的质量控制点的控制是否到位;3、施工过程中对关键部位或关键工序是否进行现场旁站监督4、对工程进度款、现场签证等是否监理到位;十三、审查现场签证情况1、项目单位是否严格控制施工过程中的甲方现场签证,是否有现场签证管理办法并报上一级主管单位备案2、现场签证是否以工程联系单工程签证单的形式,履行监理单位与建设单位的工程、造价等有关部门会签程序;3、现场签证是否实行分级授权管理,现场签证人员的资格、责任和权限及签发的程序是否合规;4、现场签证的内容、范围是否明确、清楚,签证数量是否准确;由于施工单位施工组织措施不合理以及施工单位不按图施工等施工单位自身原因而造成额外费用不应进行签证;5、发生的签证是否有相应的补充图纸如需要,工程量核定、估算费用等结论报告书作签证附件;6、隐蔽工程中发生的现场签证,施工单位是否提前通知监理、法人单位进行签证,是否存在事后签证现象;十四、审查设备、物资管理情况1、工程项目的材料、设备采购和各项财产物资是否做好入库、出库登记；是否定期与物资部门进行稽核,每年至少一次进行财产物资清查,做到账实、账表、账账相符;2、财务部门是否建立台账,对施工现场备品备件进行价值管理,定期与物资部门进行核对并参与实物盘点工作;3、支付预付设备款、材料款、进度款是否符合合同的规定,金额是否准确,手续是否齐全;4、是否严格执行甲供材扣回及核销的相关规定,对甲供材严格审核相关领用手续,并单独建立台账,登记领用单位、使用项目、实际采购价格、合同价格、领用数量等信息,防止重复计算用量及套取材料价差;5、基建项目委托承包商代保管工程物资,是否与承包商签订代保管协议或在合同中进行约定,明确双方的权利与义务,财务部门是否参加每月的定期清查工作;十五、审查概算执行情况1、是否按照中国华电集团公司火电工程执行概算实施办法编制执行概算;2、是否存在执行概算外项目和单项超概算情况,有无超出执行概算范围投资和不按概算批复的规定购置自用固定资产,挤占或者虚列工程成本,非生产性设施超规模、超标准建设等问题;3、基本预备费的列支项目是否符合规定,动用超过 30%以上基本预备费部分和风险储备金是否报经集团公司批准后使用;4、是否按照中国华电集团公司有关规定发放工程奖励赶工奖、节点奖、节油奖、催运费等,有无向参建单位及个人支付工程奖励的情况；有无向本单位参加人员发放工程奖励的情况;5、是否存在超概算超标准购置车辆情况,购置车辆是否按规定上报审批程序;6、是否存在未经批准对外捐赠、援助情况;十六、审查工程结算情况1、工程结算情况是否符合中国华电集团公司火电建设工程结算管理办法有关规定;2、单项工程结算资料是否真实、合法、合规、完整,包括招标文件、合同、施工图、竣工图、施工组织设计方案、会审记录,工程进度表、设计变更资料、现场签证等是否真实、合理;3、单项工程结算计价依据、工程类别是否合理；工程量计算是否符合规定的计算规则、是否准确,分项工程预算定额选取是否合规,选用是否恰当；工程取费是否执行相应计算基数和费率标准,利润和税金的计算基数、利润率、税率是否符合规定；设计变更洽商单的内容、变更程序是否符合规定,设计变更处理办法是否符合施工合同规定,设计变更增减内容的真实性、合理性；施工单位材料结算是否按实际价格计算,是否经建设单位认质认价,建设单位是否参与材料质量和价格的比选,价格和确认手续是否合理合规;4、单项工程是否存在高估冒算,虚报工程价款；单项工程结算是否多计重计,增大工程造价,是否随意变更工程内容,提高工程造价；审查设计勘查、监理、招标代理等专项咨询服务类合同结算,有无未按约定完成委托事项,有无多结算合同价款的情况；审查与单项工程结算相关的其它情况;5、承包商是否按合同约定内容编制完成相应的竣工结算文件并提交项目法人;6、竣工结算文件中是否包含承包人申请结算的全部费用及相关依据;承包商送审结算文件一定要真实齐全,不得在送审后临时补签补送,未在规定时间内提交结算资料的项目不得纳入工程竣工结算;7、竣工结算文件是否包含封面、说明、合同范围内单项工程结算表、合同范围外小型变更、现场签证、临时委托工程结算表及汇总表、重大设计变更工程结算表、材料量、价差工程结算表等,并加盖单位公章;8、项目法人收到承包商递交的竣工结算文件后,是否自行组织工程竣工结算价款的审核如没有能力自行审核,应委托集团公司技经中心组织审核;设计、监理单位及承包商应派专人参加工程竣工结算审核工作;9、对于主体施工承包合同约定的价款调整条件,如重大工程量差、重大设计变更、现场签证、甲方另委项目以及材料量、价差等具体调整条件以签订的合同为准,项目法人在竣工结算总报告中处理方式是否合规,是否报集团公司批准;对于经集团公司批复的重大结算原则与合同条款不一致的,要进行造价对比分析;1对于重大工程量差调整：应对施工图工程量进行核定,并与招标工程量进行对比分析,依据合同约定的调整条件,确定合同调整价款;2对于一般设计变更单项变更 50 万元以下、现场签证等按集团公司的规定认真审核;3对于重大的材料量、价差调整：应根据施工图工程量进行工料分析,并出具单独的分析报告,为集团公司工程量对标积累资料;4对于单项 50 万元以上的重大设计变更,工程竣工结算时应审核是否履行申报程序、是否取得有关部门批复及与原批准概算是否重复计列等问题;10、工程结算超批准执行概算建安工程费用和相应基本预备费的,是否报集团公司审批;11、基建工程价款结算管理是否符合规定中国华电集团公司基建财务管理办法有关规定;1预付工程款是否在合同中约定抵扣方式,并在工程进度款中进行抵扣;2工程进度款和结算价款支付须按照内部控制制度规定的程序办理;财务部门是否对照资金预算及工程合同,在结算报表或结算单审核无误后办理支付手续,累计支付的工程进度款,是否严格按照合同约定进行控制;3项目单位供材料甲供材款、已付进度款、建设单位替施工单位垫付水电费等在结算中是否一并计算;4工程价款结算应根据合同约定留足质保金;5 工程物资含设备价款结算,是否依据合同约定的结算方式执行;大型专用设备,是否按照合同约定分次付款；设备付款是否留足质保金,待设备质保期满后,凭验收合格文件按规定程序支付;十七、审查关联交易情况1、审查新建项目公司是否设立三产公司含职工或家属持股公司；2、审查工程建设项目中的工程承发包、物资供应、后勤服务等关联交易行为是否严格执行中国华电集团公司关联交易规范管理办法试行的有关规定,关联交易是否真实,价格确定是否符合市场原则;项目单位与下属公司签订施工、设备保管、房屋租赁和后勤服务等方面合同时,达到国家法定招标条件的是否进行招标,是否偏离市场合理价格;第三部分：项目竣工决算阶段审计十八、审查财务管理和会计核算情况1、会计处理原则、科目设置、基建工程资金核算、基本建设工程核算是否符合中国华电集团公司基建业务专项会计核算办法规定;2、基建工程成本管理是否以概算项目所列单项工程或单位工程为对象,兼顾编制竣工决算和固定资产目录的需要,正确归集成本支出;3、建设项目成本的归集与分配是否恰当、准确,是否与批准的概算相符；有无混淆不同项目成本界限、混淆资本性支出和收益性支出界限的问题;4、工程款的支付是否按合同约定的比例及进度进行付款,付款审批手续是否齐全,是否有监理单位的月报表等;5、征地费用列支标准是否合规,对应发票是否齐全、合规;6、工程项目建设资金是否全部纳入账务核算,是否存在私设小金库,截留罚款收入、资产处置等收入的问题;7、建设单位管理费是否超概算,是否按规定进行列支,有无将应在生产经营中列支的费用计入建设单位管理费;8、基本建设期间所支付的所有工资、奖金、单项奖励及津贴补助等工资性支出是否全部纳入工资总额统一管理;有无违反集团公司人工成本管理相关规定,擅自超计划计提或发放工资、奖金、补贴,以及违规列支各项奖励;9、是否存在有虚列工程投资的问题,工程支出入账依据是否充分;10、建设项目成本中所附的发票是否合理、合法,是否存在违反规定代参建单位开具发票的情况;。

项目前期全过程跟踪审计服务技术方案
技术方案:
1. 项目准备阶段:
- 了解项目目标和范围: 与项目相关方进行沟通，明确项目的目标和范围，包括项目的预算、时间等限制条件。

- 制定审计计划: 根据项目的目标和范围，制定详细的审计计划，包括审计的时间计划、审计的阶段和步骤等。

- 确定审计团队: 组建一个专业的审计团队，由经验丰富的审计人员组成，以确保审计的质量和有效性。

- 收集项目资料: 收集项目相关的文件和资料，包括项目计划、合同等。

2. 规划阶段:
- 进行项目风险评估: 评估项目的风险，包括项目的技术风险、供应商风险、人员风险等，并制定相关的应对方案。

- 制定审计标准: 根据项目的目标和范围，制定相应的审计标准，包括性能标准、安全标准等。

3. 执行阶段:
- 进行审计工作: 根据审计计划和审计标准，对项目进行全面的审计工作，包括文档审计、质量审计、安全审计等。

- 跟踪审计进展: 定期跟踪和监控审计工作的进展情况，及时发现和解决问题。

- 撰写审计报告: 根据审计工作的结果和发现，撰写详细的审计报告，包括存在的问题和建议的改进措施。

4. 结束阶段:
- 进行整改措施的跟踪: 对审计报告中提出的改进措施进行跟踪，确保问题得到解决。

- 进行项目总结: 对整个项目的审计工作进行总结和评价，为未来的项目提供经验和教训。

以上是一个大致的技术方案，具体的实施方式和步骤需要根据具体的项目情况进行调整和补充。

另外，在实施过程中应该充分与项目相关方沟通，确保他们对审计工作的进展和结果有清晰的了解。