1、目的：
加强公司销售商品核算与管理，以及销售作业的标准化、规范化、制度化。加速资金回笼，减少坏帐损失，降低资金风险，确保公司经营收入，提高公司经营效益。
2、范围：
公司的销售业务及管理,以及财务应收帐款及预收货款处理及管理适用之。
3、权责：
3.1营销中心：负责销售合同签订及业务订单接收、销售单的开具，商品收发通知及跟踪、销售货款的催收。
3.2财务中心：负责销售合同、业务订单、客户信用、担保额度、产品出库单、产品盘点表等的审核；销售商品款的结算、账款核对及管理。
3.3仓储部：商品的收发存管理，并配合营销中心、财务中心等部门运作。
4、定义：无
5、作业内容：
权责单位/岗位 作业流程 作业时间 作业重点 相关文件/表单
客户
营销中心/业务员
即时 营销中心业务员通过与客户洽谈，并依授权与客户签立销售合同. 合同管理制度
销售合同
财务中心/销售会计 财务中心销售会计依合同管理制度,复核销售合同,确认销售产品与应收或预收款。 合同管理制度
销售合同
客户
营销中心/业务员 营销中心业务员依订货管理流程和签订的销售合同与客户签收客户采购订单
营销中心业务员转客户采购订单给销售会计复核。 订货管理流程
销售合同
客户采购订单
财务中心/销售会计 即时 销售会计复核如下内容：
1.该客户的回款账期
2.该客户订单是否按购销合同规定的相关条款执行
3.该客户的基本资料以及历史回款有无呆坏账情况
4.该客户信用额度 销售合同
客户采购订单
权责单位/岗位 作业流程 作业时间 作业重点 相关文件/表单 销售合同签立
合同复核
订单复核 NO
客户下采购订单
NO
营销中心/开单员
即时 1、营销中心依审核通过的销售合同及订单，并与客户确认回款方式，开具销售单及相关单据
2.销售商品价格如有变动,营销部门须报总经理审批,并报备财务部确认
3.销售商品的价格一律按公司报价方案执行,特殊情况的价格调整,须有销售部经理及总经理等权责人批示记录 销售单
应收账款管理流程
应收账款是指企业向客户销售产品或提供服务后所形成的未收金额。有效的应收账款管理对企业的经营和财务状况至关重要。以下是一个典型的应收账款管理流程，旨在确保企业能够及时、准确地收回欠款，并最大限度地减少坏账风险。
1.销售订单生成
销售订单是根据客户需求和销售规划生成的。销售订单包含客户名称、数量、价格和交货日期等信息。销售订单的生成可以通过企业内部的销售团队或者客户自助下单平台完成。
2.赊销资格审核
企业需要对客户进行赊销资格审核，确保客户具备相应的信用水平。审核过程包括查看客户的信用历史、支付记录以及经济状况等。如果客户未能通过审核，企业可以要求客户提供预付款或采取其他安全措施。
3.发货和发票开具
根据销售订单，企业将产品或服务交付给客户，并开具相应的发票。发票应包含详细的销售信息，如商品名称、数量、价格、税收等。发票可以以纸质形式或电子形式发送给客户。
4.应收账款登记和管理
企业应及时将销售订单和发票信息记录到应收账款管理系统中。包括客户名称、金额、收款日期、预计收款日期等。该系统可以自动生成应收账款报表，方便企业进行跟踪和管理。
5.催款和回款 6.坏账管理
如果客户长时间未能支付或出现无法收回的情况，应将其账款划归为坏账。企业应建立坏账预警机制，及时调整预计收款日期，并采取相应措施，如通过法律途径追讨欠款或与客户协商债务清偿计划。
7.应收账款分析和报告
企业应定期进行应收账款分析和报告。分析可以包括不同客户的应收账款周期、欠款比例、坏账比率等指标。报告应提供给企业管理层，以便他们对应收账款情况进行监控和决策。
8.连锁管理和改进
总结：
以上是一个应收账款管理流程的概述。通过严格的赊销资格审核、及时的催款和回款工作、及时调整坏账预警机制等措施，企业可以最大限度地减少应收账款风险，并实现健康的现金流管理。同时，应收账款管理也需要与其他部门的协同配合，如销售团队、财务部门和法务部门等，以确保整个流程的顺利进行。
应收账款管理.txt曾经拥有的不要忘记；不能得到的更要珍惜；属于自己的不要放弃；已经失去的留作回忆。[摘要]：应收帐款的管理对于一个企业来说是至关重要的，它关系到企业的资金是不是能顺畅流通。本文主要探讨了目前应收帐款管理中存在的一些问题，并就如何加强应收帐款提出了自己的建议。
资金是一个企业的血液，如果企业缺少血液，轻则“营养不良”，重则“奄奄一息”，随时都有死亡的可能。现实中很多企业正是因为资金周转不良而破产，倒闭。所以如何加强应收帐款的管理就成了企业生存和发展的关键。
一、应收帐款管理中存在的问题：
在我们对部分企业进行审计的时候，发现应收帐款的管理十分混乱，内部控制相当薄弱，主要表现在以下几个方面：
1、企业并没有树立正确的应收帐款管理目标，片面追求利润最大化，而忽视了企业的现金流量，这其中一个很重要的原因就是对企业领导人的考核时过于强调利润指标，而并没有设置“应收帐款回收率”这样的指标。
2、没有应收账款管理的责任部门。不少企业有大量的应收账款对不上，收不回，一个主要原因是没有明确由哪个部门来管理应收账款，没有建立起相应的管理办法，缺少必要的内部控制，导致对损失的应收帐款无法追究责任。
3、对应收帐款的会计监督相当薄弱。
没有建立应收账款台账管理制度，没有对应收账款进行辅助管理或者仅按账龄进行辅助管理。许多企业仅仅是在其资产负债表的补充资料中按账龄对应收账款的数额进行简单的分类，平时则没有对应收账款进行辅助管理。在企业回款好的情况下，基本能满足需要，但在企业回款不畅的情况下就不能满足管理的需要。
没有建立应收账款定期清查制度，长期不对账。由于交易过程中货物与资金流动在时间和空间上的差异以及票据传递、记录等都有发生误差的可能，所以债权债务的双方就经济往来中的未了事项进行定期对账，可以明晰双方的权利和义务。而现实中有的企业长期不对账，有的即便是对了账，但并没有形成合法有效的对账依据，只是口头上的承诺，起不到应有的作用。
应收账款管理制度及流程
一、前言
应收账款是企业经营中不可或缺的重要资产，良好的应收账款管理制度和流程能够有效降低企业的风险，提高资金利用效率，保障企业持续稳健的经营。本文将详细介绍应收账款管理制度及流程，帮助企业建立规范、高效的应收账款管理体系。
二、应收账款管理制度
1. 应收账款管理政策
企业应明确应收账款管理的政策，包括信用销售政策、账期设置、收款方式等内容。制定合理的政策能够在一定程度上减少坏账风险，提高应收账款回收率。
2. 客户信用评估
在与客户建立往来关系之前，企业应进行客户信用评估，了解客户的经营情况、信用记录等信息，为后续的信用销售提供参考依据。
3. 账期管理
企业需要根据客户的信用状况和合作历史设置合理的账期，并明确账期的执行标准和流程。及时跟进到期账款，提醒客户付款，确保账款按时回收。
4. 异常账款处理 对于逾期未付、部分付款或有纠纷的账款，企业需要建立明确的异常账款处理流程，及时沟通解决，避免因此导致更严重的风险。
5. 内部审批制度
企业应设立应收账款的内部审批制度，明确应收账款的审批流程和权限分配，确保账款录入和确认的准确性和合规性。
三、应收账款管理流程
1. 销售订单生成
销售部门根据客户需求和合同约定生成销售订单，包括商品名称、数量、价格等详细信息。
2. 发货及发票开具
仓储部门按照销售订单准备货物，并进行发货，同时财务部门根据发货情况开具发票。
3. 账款核对及录入
财务部门收到客户付款后，进行账款核对，确认金额准确无误后，录入系统进行账款管理。
4. 应收账款跟踪
财务部门定期进行应收账款的跟踪和分析，及时发现问题并采取相应措施，确保账款回收率。
5. 财务报告和风险评估 财务部门定期生成应收账款管理相关报告，进行风险评估和资金管理，为企业决策提供数据支持。
四、总结
建立完善的应收账款管理制度和流程，不仅能够提高企业的资金利用效率，降低风险，还能够增强企业的竞争力和稳定性。企业应根据自身情况建立适合的应收账款管理体系，不断完善和优化，以实现可持续发展目标。
