应收账款质押融资业务流程及风控要点
应收账款质押融资是指企业用它的应收账款作为质押，向银行或者其他企业申请贷款或其他融资形式，以解决临时性的资金短缺，满足企业生产经营的需要。根据国家统计局数据显示，截至2013年12月末，规模以上企业应收账款累计达到987686.54亿元，应收账款累计增长率为148.76%。
应收账款质押融资从根本上来说，是一种以应收账款作为抵押品的综合融资业务，包括各种类型贷款、商业承兑、担保、信用证等信贷业务。质押的应收账款主要为：应收账款交易项目、公路收费权、其他收费权及应收租金等。应收账款质押融资需要信用等级较高的买家，一般需为内部评级AA级以上或外部评级在相应的等级以上。银行对于企业质押的应收账款需进行价值评估，且质押率较高，一般为6成至8成。
一、应收账款质押融资业务基本流程
《物权法》和《应收账款质押登记办法》对应收账款质押融资业务从法律上给予了明确。《物权法》第223条明确规定在应收账款上可以设立质权；第228条规定以应收账款出质的，当事人应当订立书面合同；质权自信贷征信机构办理出质登记时设立。应收账款出质后不得转让，但经出质人与质权人协商同意的除外。出质人转让应收账款所得的价款应向质权人提前清偿债务或者提存。
中国人民银行制定的《应收账款质押登记办法》对应收账款进行了明确定义和细分。该办法将应收账款定义为“权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权”，同时明确应收账款包括销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；出租产生的债权，包括出租动产或不动产；提供服务产生的债权；公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权；提供贷款或其他信用产生的债权。
根据上述法律规定，商业银行应收账款质押融资业务的基本流程可以设计如下：买方和卖方签订销售合同并出具发票，形成应收账款。然后卖方向银行递交质押申请、并提供销售合同、发售货单等各项资料，银行审核通过向卖方发放贷款。当买方将应收账款偿还给卖方时，卖方应及时向银行还款。债务到期后，买方须将应还款余额存入卖方在银行开设的特定账户。
应收账款融资服务系统操作流程(总9页)
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应收账款系统 包括“动产融资统一登记系统”和“中征应收账款融资服务平台”
其中 中征应收账款融资服务平台包括债权人、债务人业务系统和资金供应方业务系统两方面
先进入中征应收账款融资服务平台，登记债权人业务系统，线下客户经理和贷款企业签订借款合同、质押合同后，进入资金供应方（各支行独立账号密码操作）填写融资交易成交单，完成中征应收账款融资服务平台，同时也进入动产融资统一登记系统完成操作。
首先登陆账号密码进入债权人业务系统
选择隐蔽保理融资需求(不需要债务确认信息)
5 选择上传账款
**需要填写债务人组织机构代码
按照质押率 质押金额 上传相应增值税发票张数和贸易合同 并上传添加附件
提交成功 可选择定向发送（可精确选择安徽凤阳利民村镇银行）和全市场推送
其次 债权人系统提交推送成功后 进入资金供应方系统（各支行登陆独立的账号密码）
选择隐蔽保理融资需求查看
找到相应的融资单位
点击选择 交易类型-选择质押
填写融资信息（带*号必填，其余可不填）
点击预览 提交
应收账款融资服务平台系统交易完成
最后 登陆动产融资统一登记系统
点击初始登记
应收账款质押登记
点击 是
选择普通
分别填写基本信息 出质人信息 质权人信息 质押财产信息
质押财产描述可点击描述示例查看
信息填写完 还需要上传质押登记协议（已发至各部门负责人OA）
最后 预览 提交
所有步骤结束！
应收款项管理业务流程
一、 业务目标
1 经营目标
1.1 明确应收款项管理职责，加快资金周转和货款回笼,减少坏账损失。
2 财务目标
2.1 真实、准确、完整核算应收款项。
3 合规目标
3.1 应收款项处置符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。
二、 业务风险
1 经营风险
1.1 未能按时足额收回资金，形成坏账。
2 财务风险
2.1 未能真实、准确、完整的核算应收款项。
3 合规风险
3.1 应收款项管理、处置不符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度，受到处罚。
三、 业务流程步骤与控制点
1.1－1 1.1应收款项管理业务流程
1 应收款项管理
1.1 应收款项管理由公司负责，财务、业务部门进行日常管理。
1.2 公司设专人负责应收款项的管理，每笔应收款项清理的责任人为业务批准人、合同签定人和业务经办人。
1.3 业务部门对外业务必须签署销售合同，各业务部门对于其他应收、预付款项，必须跟有关业务责任人提供每月应收客户款项明细等业务。
2.1 财务部门组织业务部门每季与外部单位或个人对账，编制对账差异调节表，经财务部门负责人审阅后及时调整差异。
4 账龄分析
4.1 财务部门每月编制应收款项账龄分析表，由业务部门对应收款项的可收回性进行分析。
5 催收欠款
5.1 对逾期的应收款项，经财务部门负责人审阅后向经理报告，及时通知业务部门并由业务部门责成有关责任人或应收款项管理人员催收欠款。
收建设银行应收账款保理操作流程
随着国内外贸易的日益发展，企业对资金周转的需求越来越迫切。为了满足企业资金周转的需求，建设银行推出了应收账款保理服务，这也成为企业融资的一种重要方式。下面将介绍建设银行应收账款保理操作流程。
一、前期准备工作
1.申请资料准备：企业需要提供营业执照、组织机构代码证、纳税人识别号、银行账号等相关资料。
2.基础资料审核：建设银行将对企业提供的基础资料进行审核，确保资料的真实有效性。
3.商务谈判：建设银行与企业进行商务谈判，确定合作细节及相关合同条款。
二、业务办理流程
1.签订合同：双方商务谈判达成一致后，建设银行与企业签订应收账款保理合同。
2.资信调查：建设银行进行对企业的资信调查，确认企业的信用状况以及应收账款的真实性。
3.应收账款转让：企业将符合条件的应收账款转让给建设银行，通过签署转让通知书。
4.保理融资：建设银行对企业提供融资支持，将转让的应收账款进行融资；建设银行对应收账款进行催收管理。
5.融资结算：建设银行向企业支付应收账款融资款项，并在应收账款到期日按约定将应收账款金额支付给建设银行。
6.风险控制：建设银行对保理业务进行风险控制，确保资金安全。
三、后期管理服务
1.账务处理：建设银行对应收账款进行账务处理，确保账款资金的清晰流转。
2.通知转让：建设银行按约定通知债务人进行应收账款的支付，确保应收账款的及时回收。
3.回款销账：建设银行将收到的应收账款回款进行销账处理，与企业进行结算。
以上即是建设银行应收账款保理操作流程，该流程为企业提供了便利的融资服务，解决了企业资金周转的难题。建设银行将致力于提供更加全面、高效、安全的应收账款保理服务，促进企业的发展。四、风险控制
在应收账款保理操作流程中，建设银行对风险控制非常重视。建设银行将采取多种方式对风险进行管控，确保资金安全和业务稳健发展。
1. 信用调查：建设银行将对合作企业进行详尽的信用调查，评估其信用状况和还款能力。通过资信调查，建设银行能够更好地了解客户的经营状况和信用记录，从而判断风险水平。
