税种税目税率代码表

税收分类编码大全01增值税税收分类编码
01010101国家统一税种
01010202营业税类
01020101增值税定额比例征收
010301个人所得税分类编码
01030102对外投资、捐赠所得税01030104财产移转税
01040104建筑废弃物清运费
01050103非金属矿采矿税
01060102农用设施及土地使用调节税01060103土地出让金
01070102水污染防治收费
02行政事业性收费分类编码
0201贷款利息分期缴付收费类
0203土地管理收费类
02030101土地使用权颁发使用权分期收费02030402安全设施收费
03010101特殊依申请减免
030201增值税小规模纳税人减免类03020102五险一金政府税费减免03010402社会救助收入减免
03010503普惠性减税及专项奖励030206土地使用税减免分类编码03020702环境改善减免
0501统一核算结算分类编码05010202地段核定结算。

根据《消费税暂行条例》第十四条规定，消费税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。

纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。

纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

根据《消费税暂行条例》第十五条规定，纳税人进口应税消费品，应当自海关填发海关进口消费税专用缴款书之日起15日内缴纳税款。

2纳税期限：根据《中华人民共和国营业税暂行条例》第十五条规定：营业税的纳税期限分别为5日、10日、15日、1个月或者1个季度。

纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。

纳税人以1个月或者1个季度为一个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以5日、10日或者15日为一个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》第二十七条银行、财务公司、信托投资公司、信用社、外国企业常驻代表机构的纳税期限为1个季度。

自纳税期限满之日起15日内申报纳税。

3、增值税税目、税率表《增值税暂行条例》第二十三条：增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。

纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。

纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

第二十四条：纳税人进口货物，应当自海关填发海关进口增值税专用缴款书之日起15日内缴纳税款。

名称代码税率单位税额营业税交通运输陆路运输铁路运输021101 0.03公路运输021102 0.03缆车运输021103 0.03索道运输021104 0.03其他陆路运输021105 0.03水路运输水路运输021200 0.03航空运输航空运输021300 0.03管道运输管道运输021400 0.03装卸搬运装卸搬运021500 0.03建筑业建筑建筑022100 0.03安装安装022200 0.03修缮修缮022300 0.03装饰装饰022400 0.03其他工程作业其他工程作业022500 0.03金融保险业金融贷款023101 0.05融资租赁023102 0.05金融商品转让023103 0.05金融经纪业023104 0.05其他金融业务023105 0.05保险人寿保险023201 0.05财产保险023202 0.05其他保险业务（人寿、财产保险以外的业务）0232030.05邮电通信业邮政传递函件或包件024101 0.03邮汇024102 0.03报刊发行024103 0.03邮务物品销售024104 0.03邮政储蓄024105 0.03其他邮政业务024106 0.03电信电报024201 0.03电传024202 0.03电话024203 0.03电话机安装024204 0.03电信物品销售024205 0.03增值电信业务024206 0.03其他电信业务024207 0.03 文化体育业文化业表演025101 0.03播映025102 0.03经营游览场所025103 0.03其他文化业025104 0.03体育业体育业025200 0.03娱乐业歌厅等项目歌、舞厅（卡拉OK歌舞厅、夜总会、恋歌房、练歌房0261010.2台球026102 0.2 高尔夫球026103 0.2 保龄球026104 0.2 游戏机026105 0.2 其他（适用20%税率的项目）026106 0.2嘻水等项目综合游乐场（园）026201 0.1其他（适用10%税率的项目）026202 0.1儿童游乐场等项目仅供儿童的游乐场或项目026301 0.05其他（适用5%税率的项目）026302 0.05服务业代理业代购代销货物027101 0.05代办进出口027102 0.05介绍服务027103 0.05其他代理服务027104 0.05旅店业旅店业027200 0.05饮食业饮食业027300 0.05旅游业旅游业027400 0.05仓储业仓储业027500 0.05租赁业租赁业027600 0.05广告业广告业027700 0.05其他服务业沐浴027801 0.05理发027802 0.05洗染027803 0.05照相027804 0.05裱画027805 0.05打字、复印027806 0.05镌刻027807 0.05测试、化验、实验027808 0.05录音、录像027809 0.05设计、制图、晒图027810 0.05测绘、勘探027811 0.05咨询027812 0.05美术027813 0.05计算027814 0.05打包027815 0.05其他服务业务027816 0.05 转让无形资产转让土地使用权转让土地使用权028100 0.05转让商标权转让商标权028200 0.05转让专利权转让专利权028300 0.05转让非专利技术转让非专利技术028400 0.05转让著作权转让著作权028500 0.05转让商誉转让商誉028600 0.05 销售不动产销售建筑物或构筑物销售建筑物或构筑物029100 0.05销售其他土地附着物销售其他土地附着物029200 0.05营业税滞纳金020091营业税罚款020092个人所得税/ / 工薪－奖金-分红工薪－奖金-分红050110工薪-奖金按5%税率征收050111 0.05工薪-奖金按10%税率征收050112 0.1工薪-奖金按15%税率征收050113 0.15工薪-奖金按20%税率征收050114 0.2工薪-奖金按25%税率征收050115 0.25工薪-奖金按30%税率征收050116 0.3工薪-奖金按35%税率征收050117 0.35工薪-奖金按40%税率征收050118 0.4工薪-奖金按45%税率征收050119 0.45工薪定额050130数月奖金050150调资050151退职费050152个人承租承包出租车050210 60出租车050220 75长途客运050230 45个人承租承包经营050240劳务报酬劳务报酬所得0503001000元以下劳务报酬3%预征率050301 0.03按20%税率征收050302 0.2按30%税率征收050303 0.3按40%税率征收050304 0.4稿酬所得稿酬所得050400 0.2特许权使用费所得特许权使用费所得050500 0.2利息、股息、红利所得利息、股息、红利所得050600 0.2财产租赁所得财产租赁所得050700财产租赁所得按10％税率050701 0.1财产租赁所得按20％税率050702 0.2财产转让所得财产转让所得050800 0.2偶然所得偶然所得050900 0.2其他所得其他所得051000 0.2个体工商户经营所得个体工商户经营所得051200个体工商户经营所得按5%税率征收051201 .05个体工商户经营所得按10%税率征收0512020.1个体工商户经营所得按20%税率征收0512030.2个体工商户经营所得按30%税率征收0512040.3个体工商户经营所得按35%税率征收0512050.35个人所得税滞纳金050091个人所得税罚款050092土地增值税/ /普通标准住宅080010宾馆、饭店、办公、写字楼080020综合楼、公寓别墅、非普通标准住宅080030个人转让存量房080040单位转让存量房080050其他080060土地增值税滞纳金080091土地增值税罚款080092城市维护建设税/ /营业税100010 .01~0.07消费税100020 .01~0.07增值税100030 .01~0.07城市维护建设税滞纳金101091城市维护建设税罚款101092车船使用税/ /乘人汽车10座以下111110 200元/辆乘人汽车11座至30座111120 250元/辆乘人汽车31座以上111130 300元/辆二轮(含轻便摩托车)摩托车111210 60元/辆小型二轮摩托车111220 60元/辆三轮摩托车111310 80元/辆机动三轮汽车111410 80元/辆载货汽车(不含挂车部分) 111420 60元/吨一般载货汽车的挂车111430 42元/吨拖板车单车吨位在20吨以下(含20111440 60元/吨吨)特种车(含吊车、工程车) 111510 36元/吨拖拉机(含手扶拖拉机) 111610 30元/吨客货三轮车112110 12元/辆排子车112120 18元/辆二轮手推车112130 4元/辆人力小三轮车112140 6元/辆兽力大车112200 30元/辆自行车112300 4元/辆客货两用车乘人部分113210 100元/辆大型拖板车单车载货吨位在20吨以上(属于20吨以下的部分（含）) 11341060元/吨客货两用车载货部分114210 60元/吨大型拖板车单车载货吨位在20吨以上(属于20吨以上的部分) 11441030元/吨车船使用税滞纳金110091车船使用税罚款110092房产税/ /房产原值120010 0.012税务机关估值120020 0.012年租金收入120030 0.12个人出租2.5%税率120031 0.025个人出租5%税率120032 0.05房产税滞纳金120091房产税罚款120092资源税/ / 煤炭煤炭(统配矿) 1430100.5元/吨煤炭(非统配矿) 1430200.6元/吨其他非金属矿原矿石灰石1440102元/吨大理石1440203元/吨花岗石1440303元/吨石英砂(石英石) 1440403元/吨莹石1440503元/吨白云石1440603元/吨耐火粘土144070 3 黑色金属矿原矿铁矿石(其他独立矿山) 1450104.06元/吨铁矿石(其他非独立矿山) 14502010.15元/吨锰矿石145030 2元/吨铁矿石(首钢密云铁矿) 145040 5.8元/吨有色金属矿原矿铜矿石146010 1.2元/吨金矿(岩金矿) 146020 1.3元/吨金矿(砂金矿) 146030 1.2元/50立方米资源税滞纳金140091资源税罚款140092城镇土地使/ / 用税一级150010 10元/平米二级150020 8元/平米三级150030 6元/平米四级150040 4元/平米五级150050 1元/平米六级150060 .05元/平米城镇土地使用税滞纳金150091城镇土地使用税罚款150092印花税/ /购销合同160100 0.0003加工承揽合同160200 0.0005建筑工程勘察设计合同160300 0.0005建筑安装工程承包合同160400 0.0003财产租赁合同160500 0.001货物运输合同160600 0.0005仓储保管合同160700 0.001借款合同160800 0.00005财产保险合同160900 0.001技术合同161000 0.0003产权转移书据161100 0.0005资金帐簿161210 0.0005其它帐簿161220 5元权利许可证照161300 5元其它印花税161400印花税滞纳金160091印花税罚款160092企业所得税/ /企业所得税300000 0.33企业所得税滞纳金300091企业所得税罚款300092教育费附加/ /营业税510010 0.03消费税510020 0.03增值税510030 0.03教育费附加滞纳金510091教育费附加罚款510092文化事业建/ /设费广告业535070 0.03娱乐业535610 0.03文化事业建设费滞纳金535091文化事业建设费罚款535092农业税/ /农业税710010粮食折代金719890农业税滞纳金710091农业税罚款710092农业特产税/ /农业特产税720010农业特产税滞纳金720091农业特产税罚款720092耕地占用税/ /耕地占用税730010耕地占用税滞纳金730091耕地占用税罚款730092契税/ /土地使用权出让749850土地使用权转让749860房屋买卖749870房屋赠与749880房屋交换749890契税滞纳金740091契税罚款740092农牧业税附加收入/ /农牧业税附加收入750010农业税附加费759890农牧业税附加收入滞纳金750091农牧业税附加收入罚款750092外商投资企业土地使用费/ /旅游饭店用地769830商业服务用地769840办公住宅用地769850工业用地769860娱乐场用地769870科研教育用地769880种植养殖业用地769890外商投资企业土地使用费滞纳金760091外商投资企业土地使用费罚款760092城市房地产税/ /房产原值890001 0.012税务机关估值890002 0.012城市房地产税滞纳金890091城市房地产税罚款890092车船使用牌照税/ /乘人汽车10座以下881110 120元/辆乘人汽车11座至30座881120 140元/辆乘人汽车31座以上881130 160元/辆二轮(含轻便摩托车)摩托车881210 32元/辆小型二轮摩托车881220 20元/辆三轮摩托车88131048元/辆机动三轮汽车881410 48元/辆载货汽车(不含挂车部分) 881420 48元/吨一般载货汽车的挂车881430 33.6元/吨拖板车单车吨位在20吨以下(含20吨)88144048元/吨特种车(含吊车、工程车) 881510 48元/吨拖拉机(含手扶拖拉机) 881610 24元/吨客货三轮车882110 12元/辆排子车882120 18元/辆二轮手推车882130 4元/辆人力小三轮车882140 6元/辆兽力大车882200 30元/辆自行车882300 4元/辆客货两用车乘人部分883210 60元/辆大型拖板车单车载货吨位在20吨以上(属于20吨以下的部分（含）)88341048元/吨客货两用车载货部分884210 48元/吨大型拖板车单车载货吨位在20吨以上(属于20吨以上的部分)88441048元/吨车船使用牌照税滞纳金880091车船使用牌照税罚款880092地税部门其他罚没收入罚款滞纳金200091地税部门其他罚没收入200092。

最新各⾏业税率表各⾏业税率表1、营业税税⽬税率税⽬税率⼀、交通运输业陆路运输、⽔路运输、航空运输、管道运输、装卸搬运3%⼆、建筑业建筑、安装、修缮、装饰及其他⼯程作业3%三、⾦融保险业⾦融、保险8%四、邮电通信业邮政、电信3%五、⽂化体育业⽂化业、体育业3%六、娱乐业夜总会、歌厅、舞厅、卡拉OK舞厅、射击、狩猎、跪马、游戏机、游戏⽹吧、⾼尔夫球、台球等。

20%⾳乐茶座、酒巴吧、嬉⽔、⽔上滑梯、碰碰船、滑索、飞降、滑道、四轮摩托越野、滚轴滑⽔、综合游乐场（园）等10%仅供少年⼉童的游乐场或项⽬、其他游艺项⽬等5%七、服务业代理业、旅店业、饮⾷业、旅游业、仓储业、租赁业、⼴告业及其他服务业5%⼋、转让⽆形资产转让⼟地使⽤权、专利权、⾮专利技术、商标权、著作权、商誉5%九、销售不动产销售建筑物及其⼟地附着物5%2、城市维护建设税税率：以纳税⼈实际缴纳的增值税、消费税、营业税税额为计税依据，适⽤⽐例税率：市区为７％、城镇为５％、农村为１％。

3、企业所得税税率：企业所得税法定税率为：33%，同时还设置两档优惠税率：年应纳税所得额在3万元（含本数）以下的，减按18%计算；年应纳税所得额超过3万元⾄10万元（含本数）减按27%计算。

4、个⼈所得税税⽬税率(1)⼯资、薪⾦所得适⽤5%—45%的九级超额累进税率。

(2)⼯资薪⾦收⼊个⼈所得税税率表：级数全⽉应纳税所得额税率（%）速算扣除数1 不超过500元5 02 超过500元⾄2000元的部分10 253 超过2000元⾄5000元的部分15 1254 超过5000元⾄20000元的部分20 3755 超过20000元⾄40000元的部分25 13756 超过40000元⾄60000元的部分30 33757 超过60000元⾄80000元的部分35 63758 超过80000元⾄100000元的部分40 103759 超过100000元的部分45 15375(3)稿酬所得适⽤20%的⽐例税率，并按应纳税额减征30%。

根据《消费税暂行条例》第十四条规定，消费税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。

纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。

纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

根据《消费税暂行条例》第十五条规定，纳税人进口应税消费品，应当自海关填发海关进口消费税专用缴款书之日起15日内缴纳税款。

2纳税期限：根据《中华人民共和国营业税暂行条例》第十五条规定：营业税的纳税期限分别为5日、10日、15日、1个月或者1个季度。

纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。

纳税人以1个月或者1个季度为一个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以5日、10日或者15日为一个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》第二十七条银行、财务公司、信托投资公司、信用社、外国企业常驻代表机构的纳税期限为1个季度。

自纳税期限满之日起15日内申报纳税。

3、增值税税目、税率表《增值税暂行条例》第二十三条：增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。

纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。

纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

第二十四条：纳税人进口货物，应当自海关填发海关进口增值税专用缴款书之日起15日内缴纳税款。

税种税目税率代码表名称代码税率单位税额营业税交通运输陆路运输铁路运输0210.03101公路运输0210.03102缆车运输0210.03103索道运输0210.03104其他陆路运输0210.03105水路运输水路运输0210.03200航空运输航空运输0210.03管道运输管道运输0210.03400装卸搬运装卸搬运0210.03500建筑业建筑建筑0220.03100安装安装0220.03200修缮修缮0220.03300装饰装饰0220.03400其他工程作业其他工程作业0220.03金融保险业金融贷款0231010.05融资租赁0231020.05金融商品转让0231030.05金融经纪业0231040.05其他金融业务0231050.05保险人寿保险0232010.05财产保险0232020.05其他保险业务（人寿、财产保险以外的业务）023203 0.05邮电通信业邮政传递函件或包件0240.03101邮汇0240.03102报刊发行0240.03103邮务物品销售0240.03104邮政储蓄0240.03105其他邮政业务0240.03106电信电报0240.03201电传0240.03202电话0240.03203电话机安装0240.03204电信物品销售0240.03205增值电信业务0240.03206其他电信业务0240.03207文化体育业文化业表演0250.03101播映0250.03102经营游览场所0250.03103其他文化业0250.03104体育业体育业0250.03200娱乐业歌厅等项目歌、舞厅（卡拉OK 歌舞厅、夜总会、恋歌房、练歌房026101 0.2台球0261020.2 高尔夫球0261030.2 保龄球0261040.2 游戏机0261050.2其他（适用20%税率的项目）0261060.2嘻水等项目综合游乐场（园）0262010.1其他（适用10%税率的项目）0262020.1儿童游乐场等项目仅供儿童的游乐场0260.05或项目301其他（适用5%税率的项目）0263020.05服务业代理业代购代销货物0271010.05代办进出口0271020.05介绍服务0271030.05其他代理服务0271040.05旅店业旅店业0272000.05饮食业饮食业0273000.05旅游业旅游业0274000.05仓储业仓储业0270.05500租赁业租赁业0270.05600广告业广告业0270.05700其他服务业沐浴0270.05801理发0270.05802洗染0270.05803照相0270.05804裱画0270.05805打字、复印0270.05806镌刻0270.05807测试、化验、实验0270.05808录音、录像0270.05809设计、制图、晒图0270.05810测绘、勘探0270.05811咨询0270.05812美术0270.05813计算0270.05814打包0270.05815其他服务业务0270.05816转让无形资产转让土地使用权转让土地使用权0280.05100转让商标权转让商标权0280.05200转让专利权转让专利权0280.05300转让非专利技术转让非专利技术0280.05400转让著作权转让著作权0280.05500转让商誉转让商誉0280.05600销售不动产销售建筑物或构筑物销售建筑物或构筑物0291000.05销售其他土地附着物销售其他土地附着物0292000.05营业税滞纳金020091营业税罚款020092个人所得税/ / 工薪－奖金-分红工薪－奖金-分红050110工薪-奖金按5%税率征收0501110.05工薪-奖金按10%税率征收0501120.1工薪-奖金按15%税率征收0501130.15工薪-奖金按20%税率征收0501140.2工薪-奖金按25%税率征收0501150.25工薪-奖金按30%税率征收0501160.3工薪-奖金按35%税率征收0501170.35工薪-奖金按40%税率征收0501180.4工薪-奖金按45%税率征收0501190.45工薪定额050130 数月奖金050150 调资050151 退职费050152个人承租承包出租车05021060出租车05022075长途客运05023045个人承租承包经营050240劳务报酬劳务报酬所得0503001000元以下劳务报酬3%预征率0503010.03按20%税率征收0503020.2 按30%税率征收0503030.3 按40%税率征收0503040.4稿酬所得稿酬所得0504000.2 特许权使用费所得特许权使用费所得0505000.2 利息、股息、红利所得利息、股息、红利所得0506000.2财产租赁所得财产租赁所得050700财产租赁所得按10％税率0507010.1财产租赁所得按0500.220％税率702财产转让所得财产转让所得0508000.2 偶然所得偶然所得0509000.2 其他所得其他所得0510000.2 个体工商户经营所得个体工商户经营所得051 200个体工商户经营所得按5%税率征收051201.05个体工商户经营所得按10%税率征收0512020.1个体工商户经营所得按20%税率征收0512030.2个体工商户经营所得按30%税率征收0512040.3个体工商户经营所得按35%税率征收0512050.35个人所得税滞纳金050091个人所得税罚款050092土地增值税/ /普通标准住宅080010宾馆、饭店、办公、写字楼080 020综合楼、公寓别墅、非普通标准住宅080 030个人转让存量房080040 单位转让存量房080050其他080060土地增值税滞纳金080091土地增值税罚款080092城市维护建设税/ /营业税100010 .01~0.07消费税100020 .01~0.07增值税100030 .01~0.07城市维护建设税滞纳金101 091城市维护建设税罚款101 092车船/ /使用税乘人汽车10座以下111110200元/辆乘人汽车11座至30座111120250元/辆乘人汽车31座以上111130300元/辆二轮(含轻便摩托车)摩托车11121060元/辆小型二轮摩托车111220 60元/辆三轮摩托车111310 80元/辆机动三轮汽车111410 80元/辆载货汽车(不含挂车部分) 11142060元/吨一般载货汽车的挂车11143042元/吨拖板车单车吨位在20吨以下(含2011144060元/吨吨)特种车(含吊车、工程车) 11151036元/吨拖拉机(含手扶拖拉机) 11161030元/吨客货三轮车112110 12元/辆排子车112120 18元/辆二轮手推车112130 4元/辆人力小三轮车112140 6元/辆兽力大车112200 30元/辆自行车112300 4元/辆客货两用车乘人部分113210100元/辆大型拖板车单车载货吨位在20吨以上(属于20吨以下113410 60元/吨的部分（含）)客货两用车载货部分11421060元/吨大型拖板车单车载货吨位在20吨以上(属于20吨以上的部分) 114410 30元/吨车船使用税滞纳金110091车船使用税罚款110092房产税/ /房产原值1200100.012税务机关估值1200200.012年租金收入1200300.12个人出租2.5%税率 1200310.025个人出租5%税率1200.05032房产税滞纳金120091房产税罚款120092资源税/ / 煤炭煤炭(统配矿) 143010 0.5元/吨煤炭(非统配矿) 143020 0.6元/吨其他非金属矿原矿石灰石144010 2元/吨大理石144020 3元/吨花岗石144030 3元/吨石英砂(石英石) 1443元/040 吨莹石144050 3元/吨白云石144060 3元/吨耐火粘土1440703 黑色金属矿原矿铁矿石(其他独立矿山) 1450104.06元/吨铁矿石(其他非独立矿山) 14502010.15元/吨锰矿石145030 2元/吨铁矿石(首钢密云铁矿) 1450405.8元/吨有色金属矿原矿铜矿石146 1.2元010 /吨金矿(岩金矿) 146020 1.3元/吨金矿(砂金矿) 146030 1.2元/50立方米资源税滞纳金140091资源税罚款140092城镇土地使用税/ /一级150010 10元/平米二级150020 8元/平米三级150030 6元/平米四级150040 4元/平米五级150050 1元/平米六级150060 .05元/平米城镇土地使用税滞纳金150 091城镇土地使用税罚款150 092印花税/ /购销合同1601000.0003加工承揽合同1602000.0005建筑工程勘察设计合同1603000.0005建筑安装工程承包合同1604000.0003财产租赁合同1605000.001 货物运输合同1606000.0005仓储保管合同1600.001700借款合同1600.00005800财产保险合同1600.001900技术合同1610.0003000产权转移书据1610.0005100资金帐簿1610.0005210其它帐簿1615元220权利许可证照1615元300其它印花税161400印花税滞纳金160091印花税罚款160092企业所得/ / 税企业所得税3000.33000企业所得税滞纳金300091企业所得税罚款300092教育费附/ / 加营业税5100.03010消费税5100.03020增值税5100.03030教育费附加滞纳金510091教育费附加罚款510092文化事业建设费/ /广告业5350700.03娱乐业5356100.03文化事业建设费滞纳金535 091文化事业建设费罚款535 092农业税/ /农业税710010粮食折代金719890农业税滞纳金710091农业税罚款710092农业特产/ / 税农业特产税720010农业特产税滞纳金720091农业特产税罚款720092耕地占用/ / 税耕地占用税730010耕地占用税滞纳金730091耕地占用税罚款730092契税/ /土地使用权出让749850土地使用权转让749860房屋买卖749870房屋赠与749880房屋交换749890契税滞纳金740091契税罚款740092农牧业税附加收入/ /农牧业税附加收入750010农业税附加费759890农牧业税附加收入滞纳金750 091农牧业税附加收入750罚款092外商投资企业/ / 土地使用费旅游饭店用地769830商业服务用地769840办公住宅用地769850工业用地769860娱乐场用地769870科研教育用地769880种植养殖业用地769890外商投资企业土地760使用费滞纳金091外商投资企业土地使用费罚款760 092城市房地产税/ /房产原值8900010.012税务机关估值8900020.012城市房地产税滞纳金890 091城市房地产税罚款890092车船使用牌照税/ /乘人汽车10座以下881110120元/辆乘人汽车11座至30座881120140元/辆乘人汽车31座以上881130160元/辆二轮(含轻便摩托车)摩托车88121032元/辆小型二轮摩托车881220 20元/辆三轮摩托车881310 48元/辆机动三轮汽车881410 48元/辆载货汽车(不含挂车部分) 88142048元/吨一般载货汽车的挂车88143033.6元/吨拖板车单车吨位在20吨以下(含20吨) 881440 48元/吨特种车(含吊车、工程车) 88151048元/吨拖拉机(含手扶拖拉机) 88161024元/吨客货三轮车88212元/110 辆排子车882120 18元/辆二轮手推车882130 4元/辆人力小三轮车882140 6元/辆兽力大车882200 30元/辆自行车882300 4元/辆客货两用车乘人部分88321060元/辆大型拖板车单车载货吨位在20吨以上(属于20吨以下的部分（含）) 883410 48元/吨客货两用车载货部分88421048元/吨大型拖板车单车载货吨位在20吨以上(属于20吨以上884410 48元/吨的部分)车船使用牌照税滞纳金880 091车船使用牌照税罚款880 092地税部门其他罚没收入罚款滞纳金200091地税部门其他罚没收入200 092。

各行业税率表1、营业税税目税率税目税率一、交通运输业陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输、装卸搬运3%二、建筑业建筑、安装、修缮、装饰及其他工程作业3%三、金融保险业金融、保险8%四、邮电通信业邮政、电信3%五、文化体育业文化业、体育业3%六、娱乐业夜总会、歌厅、舞厅、卡拉OK舞厅、射击、狩猎、跪马、游戏机、游戏网吧、高尔夫球、台球等。

20%音乐茶座、酒巴吧、嬉水、水上滑梯、碰碰船、滑索、飞降、滑道、四轮摩托越野、滚轴滑水、综合游乐场（园）等10%仅供少年儿童的游乐场或项目、其他游艺项目等5%七、服务业代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业及其他服务业5%八、转让无形资产转让土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉5%九、销售不动产销售建筑物及其土地附着物5%2、城市维护建设税税率：以纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税税额为计税依据，适用比例税率：市区为７％、城镇为５％、农村为１％。

3、企业所得税税率：企业所得税法定税率为：33%，同时还设置两档优惠税率：年应纳税所得额在3万元（含本数）以下的，减按18%计算；年应纳税所得额超过3万元至10万元（含本数）减按27%计算。

4、个人所得税税目税率(1)工资、薪金所得适用5%—45%的九级超额累进税率。

(2)工资薪金收入个人所得税税率表：级数全月应纳税所得额税率（%）速算扣除数1 不超过500元5 02 超过500元至2000元的部分10 253 超过2000元至5000元的部分15 1254 超过5000元至20000元的部分20 3755 超过20000元至40000元的部分25 13756 超过40000元至60000元的部分30 33757 超过60000元至80000元的部分35 63758 超过80000元至100000元的部分40 103759 超过100000元的部分45 15375(3)稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%。

最全税率表（全18个税种）财务工作中，税率是几乎每天都会用到的，现行的18个税种来看，有几个也是经常在财税工作中出现的。

就比如增值税、企业所得税、个人所得税、消费税、关税……等等，这些是工作中会遇到的。

也有很多是与我们生活息息相关的，除了消费税和个人所得税以外，像契税、车辆购置税等也需要我们了解，但是问题是有些税目税率太多记不住咋办？今天在此就为大家分享：2022年最新最全税率表。

我国现行税种有18个，分别是:增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、船舶吨税、车辆购置税、烟草税、耕地占用税、契税、环境保护税、关税。

1、增值税如果用一句话解释“增值税”，那么就是：对商品（或服务）在流通过程里“变贵”的部分征税。

增值税分为简计纳税和一般计税两种方式，简易计税适用于小规模纳税人和一般纳税人的情况：一般计税的增值税税率表：营改增项目的增值税税率见下表：购进农产品的进项税额扣除率如下表：2、消费税消费税是对特定货物与劳务征收的一种间接税，就其本质而言，是特种货物与劳务税。

消费税税率参考下表：3、企业所得税企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。

企业所得税税率表：4、个人所得税个人所得税主要分为三类：综合所得、经营所得以及比例税率。

综合所得（工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得）适用3%-45%的7阶超额累进税率：经营所得（包括个体工商户的生产、经营所得和对企业事业单位的承包经营、承租经营所得）适用5%-35%的5阶超额累进税率：对个人的利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用于比例税率：此外，非居民个人取得工资薪金、劳务报酬所得、稿酬所得和特许使用费所得，则依照下表按月换算后计算应纳税额：5、资源税资源税是以各种应税自然资源为课税对象、为了调节资源级差收入并体现国有资源有偿使用而征收的一种税。

1、税种税目代码表名称代码税率单位税额营业税交通运输陆路运输铁路运输0210.03101公路运输0210.03102缆车运输0210.03103索道运输0210.03104其他陆路运输0210.03105水路运输水路运输0210.03200航空运输航空运输0210.03300管道运输管道运输0210.03400装卸搬运装卸搬运0210.03500建筑业建筑建筑0220.03100安装安装0220.03200修缮修缮0220.03300装饰装饰0220.03400其他工程作业其他工程作业0220.03500金融保险业金融贷款0231010.05融资租赁0231020.05金融商品转让0231030.05金融经纪业0231040.05其他金融业务0231050.05保险人寿保险0232010.05财产保险0232020.05其他保险业务（人寿、财产保险以外的业务）023203 0.05邮电通信业邮政传递函件或包件0240.03101邮汇0240.03102报刊发行0240.03103邮务物品销售0240.03104邮政储蓄0240.03105其他邮政业务0240.03106电信电报0240.03201电传0240.03202电话0240.03203电话机安装0240.03204电信物品销售0240.03205增值电信业务0240.03206其他电信业务0240.03207文化体育业文化业表演0250.03101播映0250.03102经营游览场所0250.03103其他文化业0250.03104体育业体育业0250.03200娱乐业歌厅等项目歌、舞厅（卡拉OK 歌舞厅、夜总会、恋歌房、练歌房026101 0.2台球0261020.2 (注销) 高尔夫球0261030.2保龄球0261040.2 (注销)游戏机0261050.2其他（适用20%税率的项目）0261060.2嘻水等项目综合游乐场（园）0262010.1其他（适用10%税率的项目）0262020.1儿童游乐场等项目仅供儿童的游乐场或项目0263010.05其他（适用5%税率的项目）0263020.05台球0263030.05保龄球0263040.05 服务业代理业代购代销货物0271010.05代办进出口0271020.05介绍服务0271030.05其他代理服务0271040.05旅店业旅店业0272000.05饮食业饮食业0273000.05旅游业旅游业0270.05400仓储业仓储业0270.05500租赁业租赁业0270.05600广告业广告业0270.05700其他服务业沐浴0270.05801理发0270.05802洗染0270.05803照相0270.05804裱画0270.05805打字、复印0270.05806镌刻0270.05807测试、化验、实验0270.05808录音、录像0270.05809设计、制图、晒图0270.05810测绘、勘探0270.05811咨询0270.05812美术0270.05813计算0270.05814打包0270.05815其他服务业务0270.05816转让无形资产转让土地使用权转让土地使用权0280.05100转让商标权转让商标权0280.05200转让专利权转让专利权0280.05300转让非专利技术转让非专利技术0280.05400转让著作权转让著作权0280.05500转让商誉转让商誉0280.05600销售不动产销售建筑物或构筑物销售建筑物或构筑物0291000.05销售其他土地附着物销售其他土地附着物0292000.05营业税滞纳金020091营业税罚款020092个人所得税/ / 工薪－奖金-分红工薪－奖金-分红050110工薪-奖金按5%税0500.05率征收111工薪-奖金按10%税率征收0501120.1工薪-奖金按15%税率征收0501130.15工薪-奖金按20%税率征收0501140.2工薪-奖金按25%税率征收0501150.25工薪-奖金按30%税率征收0501160.3工薪-奖金按35%税率征收0501170.35工薪-奖金按40%税率征收0501180.4工薪-奖金按45%税率征收0501190.45工薪定额050130 数月奖金050150 调资050退职费050152个人承租承包出租车（60）05021060出租车（75）05022075长途客运05023045个人承租承包经营050240劳务报酬劳务报酬所得0503001000元以下劳务报酬3%预征率0503010.03按20%税率征收0503020.2 按30%税率征收0500.3按40%税率征收0503040.4 稿酬所得稿酬所得0504000.2 特许权使用费所得特许权使用费所得0505000.2 利息、股息、红利所得利息、股息、红利所得0506000.2财产租赁所得财产租赁所得050700财产租赁所得按10％税率0507010.1财产租赁所得按20％税率0507020.2财产转让所得财产转让所得0508000.2 偶然所得偶然所得0509000.2 其他所得其他所得0510000.2 个体工商户经营所得个体工商户经营所得051 200个体工商户经营所051.05得按5%税率征收201个体工商户经营所得按10%税率征收0512020.1个体工商户经营所得按20%税率征收0512030.2个体工商户经营所得按30%税率征收0512040.3个体工商户经营所得按35%税率征收0512050.35个人所得税滞纳金050091个人所得税罚款050092土地增值税/ /普通标准住宅080010宾馆、饭店、办公、写字楼080 020综合楼、公寓别墅、非普通标准住宅080 030个人转让存量房080040单位转让存量房080050其他080060土地增值税滞纳金080091土地增值税罚款080092城市维护建设税/ /营业税100010 .01~0.07消费税100020 .01~0.07增值税100030 .01~0.07城市维护建设税滞纳金101 091城市维护建设税罚款101 092车船使用税/ /乘人汽车10座以下111110200元/辆乘人汽车11座至30座111120250元/辆乘人汽车31座以上111130300元/辆二轮(含轻便摩托车)摩托车11121060元/辆小型二轮摩托车111220 60元/辆三轮摩托车111310 80元/辆机动三轮汽车111410 80元/辆载货汽车(不含挂车部分) 11142060元/吨一般载货汽车的挂11142元/车430 吨拖板车单车吨位在20吨以下(含20吨) 11144060元/吨特种车(含吊车、工程车) 11151036元/吨拖拉机(含手扶拖拉机) 11161030元/吨客货三轮车112110 12元/辆排子车112120 18元/辆二轮手推车112130 4元/辆人力小三轮车112140 6元/辆兽力大车112200 30元/辆自行车112300 4元/辆客货两用车乘人部分113210100元/辆大型拖板车单车载货吨位在20吨以上(属于20吨以下的部分（含）) 113410 60元/吨客货两用车载货部分11421060元/吨大型拖板车单车载货吨位在20吨以上(属于20吨以上的部分) 114410 30元/吨车船使用税滞纳金110091车船使用税罚款110092房产税/ /房产原值1200100.012税务机关估值1200200.012年租金收入1200300.12个人出租2.5%税率 1200310.025个人出租5%税率1200320.05房产税滞纳金120091房产税罚款120092资源税/ / 煤炭煤炭(统配矿) 143010 0.5元/吨煤炭(非统配矿) 143020 0.6元/吨其他非金属矿原矿石灰石144010 0.5元/吨大理石144020 3元/吨花岗石144030 3元/吨石英砂(石英石) 144040 3元/吨莹石144050 3元/吨白云石144060 3元/吨耐火粘土144070 3元/吨黑色金属矿原矿铁矿石(其他独立矿山) 1450104.06元/吨铁矿石(其他非独立矿山) 14502010.15元/吨锰矿石145030 2元/吨铁矿石(首钢密云铁矿) 1450405.8元/吨有色金属矿原矿铜矿石146010 1.2元/吨金矿(岩金矿) 146020 1.3元/吨金矿(砂金矿) 146030 1.2元/50立方米资源税滞纳金140091资源税罚款140092城镇土地使用税/ /一级150010 10元/平米二级150020 8元/平米三级1506元/030 平米四级150040 4元/平米五级150050 1元/平米六级150060 .05元/平米城镇土地使用税滞纳金150 091城镇土地使用税罚款150 092印花税/ /购销合同1601000.0003加工承揽合同1602000.0005建筑工程勘察设计合同1603000.0005建筑安装工程承包合同1604000.0003财产租赁合同1600.001货物运输合同1600.0005600仓储保管合同1600.001700借款合同1600.00005800财产保险合同1600.001900技术合同1610.0003000产权转移书据1610.0005100资金帐簿1610.0005210其它帐簿1615元220权利许可证照1615元300其它印花税161400印花税滞纳金160印花税罚款160092企业所得/ / 税企业所得税3000.33000企业所得税滞纳金300091企业所得税罚款300092教育费附/ / 加营业税5100.03010消费税5100.03020增值税5100.03030教育费附加滞纳金510教育费附加罚款510092文化事业建设费/ /广告业5350700.03娱乐业5356100.03文化事业建设费滞纳金535 091文化事业建设费罚款535 092农业税/ /农业税710010粮食折代金719890农业税滞纳金710农业税罚款710092农业特产/ / 税农业特产税720010农业特产税滞纳金720091农业特产税罚款720092耕地占用/ / 税耕地占用税730010耕地占用税滞纳金730091耕地占用税罚款730092契税/ /土地使用权出让749850土地使用权转让749860房屋买卖749870房屋赠与749880房屋交换749890契税滞纳金740091契税罚款740092农牧业税/ / 附加收入农牧业税附加收入750010农业税附加费759890农牧业税附加收入滞纳金750 091农牧业税附加收入罚款750 092外商投资企业土地使用费/ /旅游饭店用地769830商业服务用地769840办公住宅用地769850工业用地769860娱乐场用地769870科研教育用地769880种植养殖业用地769890外商投资企业土地使用费滞纳金760 091外商投资企业土地使用费罚款760 092城市房地产税/ /房产原值8900010.012税务机关估值8900020.012城市房地产税滞纳金890 091城市房地产税罚款890092车船使用牌照税/ /乘人汽车10座以881120元/下110 辆乘人汽车11座至30座881120140元/辆乘人汽车31座以上881130160元/辆二轮(含轻便摩托车)摩托车88121032元/辆小型二轮摩托车881220 20元/辆三轮摩托车881310 48元/辆机动三轮汽车881410 48元/辆载货汽车(不含挂车部分) 88142048元/吨一般载货汽车的挂车88143033.6元/吨拖板车单车吨位在20吨以下(含20吨) 881440 48元/吨特种车(含吊车、工程车) 88151029元/吨拖拉机(含手扶拖拉机) 88161024元/吨客货三轮车882110 12元/辆排子车882120 18元/辆二轮手推车882130 4元/辆人力小三轮车882140 6元/辆兽力大车882200 30元/辆自行车882300 4元/辆客货两用车乘人部分88321060元/辆大型拖板车单车载货吨位在20吨以上(属于20吨以下的部分（含）) 883410 48元/吨客货两用车载货部分88421048元/吨大型拖板车单车载货吨位在20吨以上(属于20吨以上的部分) 884410 48元/吨车船使用牌照税滞纳金880 091车船使用牌照税罚款880 092地税部门其他罚没收入罚款滞纳金200091地税部门其他罚没收入200 092。

税收分类编码及税率表税收分类编码是指按照一定的标准对税收项目进行分类和编码，以方便计算机处理和识别。

税收分类编码是税收制度中的重要组成部分，也是税务部门进行征管和统计的重要基础。

在实际应用中，税收分类编码一般采用国际通用的HS编码标准。

1.增值税增值税是一种流转税，是对商品和劳务的增值部分征收的税种。

增值税的税收分类编码为170，税率分为一般纳税人和小规模纳税人两种情况。

一般纳税人的税率为17%，可以抵扣进项税额。

小规模纳税人的税率为3%，不能抵扣进项税额。

2.消费税消费税是一种流转税，是对特定商品和劳务征收的税种。

消费税的税收分类编码为172，税率根据不同商品和消费行为而有所不同。

目前，共有37个税目，税率从0%到20%不等，具体根据不同商品和消费行为而定。

3.企业所得税企业所得税是一种所得税，是对企业所得征收的税种。

企业所得税的税收分类编码为174，税率分为基本税率和优惠税率两种情况。

基本税率为25%，适用于大多数企业。

优惠税率则根据不同行业、地区和企业规模等因素而有所不同，如小微企业的税率为20%或15%。

4.个人所得税个人所得税是一种所得税，是对个人所得征收的税种。

个人所得税的税收分类编码为171，税率分为综合所得和分类所得两种情况。

综合所得的税率为3%至45%，采用超额累进税率。

分类所得的税率则根据不同所得类型而定，如稿酬税率为14. 1%，利息税率为20%等。

5.附加税费附加税费是在增值税、消费税的基础上，按照一定比例征收的税费。

附加税费的税收分类编码为173，包括城市建设维护税、教育费附加、地方教育附加等。

城市建设维护税的税率为7%或5%，教育费附加的税率为3%，地方教育附加的税率为2%。

这些税率会根据不同地区和政策有所不同。

6.其他税收除了以上几个常见的税收分类编码及税率表之外，还有许多其他的税收项目，如房产税、印花税、车船使用税、土地增值税等。

这些税收的税率也会根据不同地区、行业和政策而有所不同。