成品油税收分类编码

2023成品油发票新规摘要：1.成品油发票新规背景2.新规具体内容3.新规对企业和个人的影响4.如何遵守新规正文：2023 年，我国对成品油发票开具规定进行了新的调整，以加强成品油消费税的征收管理。

新规的实施给企业和个人带来了一定的影响，为此，我们需要了解新规的具体内容，以便更好地遵守相关规定。

一、成品油发票新规背景为了加强成品油消费税的征收管理，我国自2018 年3 月1 日起，对成品油发票开具进行了新的规定。

新规要求，所有成品油发票均须通过增值税发票管理新系统中成品油发票开具模块开具。

此举旨在实现纳税人经过税务数字证书安全认证、加密开具的发票数据，通过互联网实时上传税务机关，生成增值税发票电子底账。

二、新规具体内容1.发票种类：新规涉及的发票种类包括增值税专用发票、增值税普通发票（联式与卷式）、增值税电子普通发票。

2.开具要求：成品油发票的票面左上角应注明“成品油”三个字。

同时，发票单位栏应选择“吨”或“升”，蓝字发票的数量栏为必填项且不为0。

相应的型号、单位也需填写完整。

3.税收分类编码：开具成品油发票时，需正确选择商品和服务税收分类编码。

三、新规对企业和个人的影响1.对于企业：新规要求企业开具成品油发票时，需严格按照规定填写相关信息。

如果企业违规开具发票，可能会面临税务部门的处罚。

2.对于个人：新规对个人的影响主要体现在加油卡消费上。

以前，个人使用加油卡消费后，无法开具专用发票进行抵扣。

新规实施后，个人在实际消费后，也可以开具专用发票进行抵扣。

但需要注意的是，个人车开单位用油专用发票抵扣存在风险。

四、如何遵守新规为了确保企业和个人能够顺利开具和使用成品油发票，大家需要关注以下方面：1.及时了解新规内容，确保掌握最新的开具要求。

2.开具发票时，务必按照规定填写相关信息，确保发票的合法有效。

3.企业应加强对财务人员的培训，确保他们熟悉新规的要求，避免因操作不当导致的罚款。

4.对于个人消费者，在使用加油卡消费时，应主动向加油站索要专用发票，并确保发票信息填写完整、准确。

税收分类编码明细-税收分类编码大类名称税收分类编码明细税收分类编码大类名称在我们的日常生活和经济活动中，税收是一个无法回避的重要话题。

而税收分类编码，则是税收管理中的一项关键要素。

税收分类编码的准确运用，对于企业的税务申报、税务机关的税收征管，都具有至关重要的意义。

税收分类编码，简单来说，就是对各种商品和服务进行分类的一种编码系统。

它就像是一个庞大的图书馆里为每一本书分配的独特编号，通过这个编号，我们能够快速准确地找到对应的商品或服务，并确定其适用的税收政策。

税收分类编码大类主要包括以下几个方面：一、货物类货物类税收分类编码涵盖了各种各样的有形商品。

从我们日常生活中必需的食品、服装、家用电器，到工业生产中的原材料、零部件、机械设备等。

比如，食品类包括了各种粮食、蔬菜、水果、肉类、乳制品等；服装类则细分为男装、女装、童装以及各类服饰配件；而机械设备类又可以进一步分为机床、起重机、印刷设备等。

二、劳务类劳务类税收分类编码主要涉及各类服务性活动。

像交通运输服务，包括公路运输、铁路运输、水路运输、航空运输等；建筑服务，涵盖了房屋建筑、道路桥梁建设、装修装饰等；金融服务，包含了银行服务、证券服务、保险服务等；还有生活服务，比如餐饮服务、住宿服务、美容美发服务等。

三、无形资产类无形资产类税收分类编码包括了各种非物质资产。

专利技术、非专利技术、商标权、著作权等知识产权都属于这一范畴。

此外，还有土地使用权、特许权等。

四、不动产类不动产类税收分类编码主要指的是房屋、建筑物及其附属设施，以及土地等。

这对于房地产行业的税收管理尤为重要。

五、销售服务、无形资产、不动产注释类这一类税收分类编码是对上述几类的进一步解释和说明，以确保在实际税收征管中对各种复杂的情况能够准确判断和适用税收政策。

准确使用税收分类编码具有诸多重要意义。

对于企业来说，正确的税收分类编码选择能够确保税务申报的准确性，避免因编码错误导致的税务风险，如少缴或多缴税款，从而可能引发税务处罚。

【实用资料】税收分类编码，看这篇就够了2017-12-05南宁国税纳税服务来源：广西国税12366大家在进行商品编码选择时，应先按照关键字进行查找；无法直接查找的，根据政策进行行业、大类的划分；在进行小类细划分时，无法清楚界定、归类的：货物类可以按照商品的材料或用途选择最近似的编码；劳务或服务类按照交易实质选择最近似编码。

一、税收分类编码简介1、税收分类编码是什么？商品和服务税收分类与编码是指在增值税发票升级版中，纳税人开具发票时票面上的商品应与税务总局核定的税收编码进行关联，按分类编码上注明的税率和征收率开具发票。

也能使税务机关统计、筛选、分析、比对数据等，最终目标是加强征收管理。

我公司可以选定一个或几个编码就不再变动了吗?答：不是的。

在防伪税控开票系统中，商品编码是可以根据企业实际经营情况新增的。

但是注意，不能创造编码。

所有的编码都在商品与服务税收分类编码表中有。

（见后文）我现在要开清单发票，销售的货物比较多，都是类似的内容，我可不可以选一个编码来开就可以了?例子：我公司是从事水果销售的纳税人，水果的品种比较多，比如有苹果、梨子、葡萄、香蕉等等，我开票的时候可以选择其中一种水果的编码开具吗？答：不可以。

要一一选择对应编码。

2、商品和服务税收分类编码的时间及适用范围？答：自2016年5月1日起，纳入新系统推行范围的试点纳税人及新办增值税纳税人，应使用新系统选择相应的编码开具增值税发票。

2016年5月1日前已使用新系统的纳税人，应于8月1日前完成开票软件升级。

使用增值税发票系统升级版开具的增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票。

3、商品和服务税收分类编码开错对企业的影响？答：根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条和《增值税专用发票使用规定》第十一条，纳税人不选择商品和服务税收分类与编码的，属于发票栏目填写不全。

不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。

商品税收分类编码大全商品税收分类编码是指根据商品的性质、用途和材料等特征，按照一定的规则和标准，对商品进行分类并赋予相应的编码。

这些编码在国际贸易和海关申报中起着重要的作用，有助于统计和监管商品的进出口情况，同时也对税收的征收和管理起到重要的作用。

在国际贸易中，正确的商品税收分类编码不仅可以避免征税错误，还可以享受到相应的优惠政策，因此对于进出口企业来说，了解和掌握商品税收分类编码是非常重要的。

在国际贸易中，商品税收分类编码是由世界关务组织（WCO）制定的《国际货物编码系统》（HS编码）作为基础，并在此基础上根据各国的国情和实际情况进行了细化和调整。

在中国，商品税收分类编码是由中国海关总署负责管理的，根据《中华人民共和国进出口税则》的规定进行编制和管理。

商品税收分类编码主要由8位数字组成，根据不同的商品特征进行划分，其中前6位为通用编码，后两位为国家补充编码。

在中国，商品税收分类编码共分为21个大类，分别对应不同的商品种类，每个大类下又包含若干个细分类目，以便更精确地对商品进行分类和管理。

在实际操作中，了解和掌握商品税收分类编码对于企业来说是非常重要的。

首先，正确的商品税收分类编码可以帮助企业避免征税错误，避免因为错误的分类而导致的税收争议和罚款。

其次，正确的商品税收分类编码可以帮助企业享受到相应的优惠政策，比如减免关税或者享受退税政策。

最后，正确的商品税收分类编码可以帮助企业更好地进行产品定位和市场开拓，了解不同商品的进出口情况和市场需求，为企业的发展提供有力支持。

针对商品税收分类编码的重要性，企业需要加强对该方面知识的学习和了解，可以通过参加相关的培训和学习课程，或者邀请专业人士进行培训和指导，提高企业员工对商品税收分类编码的认识和掌握程度。

同时，企业还可以通过查询相关的资料和数据库，了解和掌握不同商品的分类编码，建立自己的分类编码库，为企业的进出口业务提供便利和支持。

总之，正确的商品税收分类编码对于企业的进出口业务至关重要，企业需要加强对该方面知识的学习和了解，提高自身的管理水平和风险控制能力，以更好地适应国际贸易的发展和变化。

成品油开票如何开具参照《国家税务总局关于成品油消费税征收〔管理〕有关问题的公告》(国家税务总局公告2018年第1号)中第一条："(三)开具成品油发票时，应遵守以下规则：1.正确选择商品和服务税收分类编码。

2.发票"单位'栏应选择"吨'或"升'，蓝字发票的"数量'栏为必填项且不为"0'。

3.开具成品油专用发票后，发生销货退回、开票有误以及销售折让等情形的，应按规定开具红字成品油专用发票。

销货退回、开票有误等原因涉及销售数量的，应在《开具红字增值税专用发票信息表》中填写相应数量，销售折让的不填写数量。

4.成品油经销企业某一商品和服务税收分类编码的油品可开具成品油发票的总量，应不大于所取得的成品油专用发票、海关进口消费税专用缴款书对应的同一商品和服务税收分类编码的油品总量。

成品油经销企业开具成品油发票前，应登陆增值税发票选择确认平台确认已取得的成品油专用发票、海关进口消费税专用缴款书信息，并通过成品油发票开具模块下载上述信息。

2新成品油发票开具模块解密1.成品油生产企业、经销企业，自2018年3月1日起，销售汽油、柴油、航空煤油、石脑油、溶剂油、润滑油、燃料油等成品油，须通过增值税发票管理新系统中成品油发票开具模块开具增值税专用发票或增值税一般发票(含电子发票和卷票)。

2.成品油经销企业开具成品油发票前，应于2018年3月10日前(包括3月10日)登陆增值税发票选择确认平台将截至2018年2月28日的成品油库存状况(不包括未取得增值税专用发票、海关进口消费税专用缴款书的成品油库存)在 "期初数据录入'菜单中录入。

3.开发票时：商品和服务税收分类编码只能从成品油商品中选择。

4.成品油发票不支持销货清单。

5.开具成品油专用发票时，"数量'栏必录、"单位'栏必须选择"吨'或"升'(卷票票面没有单位，则默认单位为"升')。

成品油各模块操作指引一、防伪税控操作1.1.1成品油管理在系统管理模块中，增加了“成品油管理”功能模块，在该模块中实现了对成品油经销企业的库存数管理，包括“成品油库存台账查询”、“成品油库存数下载”、“成品油库存退回”、“成品油库存异常手工退回”和“成品油库存台账维护”五个子菜单，如下图所示。

1.1.2成品油库存台账查询主要功能：查询成品油企业各类油品的库存数。

操作步骤：【第一步】进入系统管理模块中的“成品油管理”下的“成品油库存台账查询”页面，如下图所示。

【第二步】输入企业纳税人识别号，选择查询项目和时间区间，系统显示该企业本时间段各类油品的库存情况，如下图所示。

说明：变化时间是指该库存信息最后变更的日期。

1.1.3成品库存下载主要功能：在成品油经销企业无法通过互联网完成库存下载的情况下，企业可以携带税控设备（目前支持金税盘、税控盘，不支持报税盘）到大厅通过该功能完成库存数的下载，将各类油品的库存数按需下载到税控设备中。

操作步骤：【第一步】进入系统管理模块中的“成品油管理”下的“成品油库存数下载”页面，连接企业税控设备，输入企业数字证书密码并确认提交，如下图所示。

【第二步】输入企业纳税人识别号，选择需要下载的成品油商品和服务税收分类编码，点击“查询”按钮，系统显示该企业目前相应油品库存情况；如果不选择，默认选择全部，如下图所示。

【第三步】按企业需求输入各类油品需要下载的库存数，可下载库存数不大于可下载库存数，单位为“升”，如下图所示。

【第四步】输入完成后，点击“确认”按钮，系统将各类油品输入的库存数下载至企业的税控设备，并减少该油品的可下载库存数，更新企业台账。

1.1.4成品库存退回主要功能：在成品油经销企业无法通过互联网完成库存退回的情况下，企业可以携带税控设备（目前支持金税盘、税控盘，不支持报税盘）到大厅通过该功能完成库存的退回，将成品油经销企业相关油品的库存数从税控设备中退回到税务端数据库中。

税收编码大全-免费税务分类编码
税收编码是用于对各种商品和服务进行分类和标识的一种编码
系统。

它们通常由政府税务机构制定和管理，并用于税收管理、统
计和监控。

以下是一份免费的税务分类编码大全，包括了常见的税收编码
及其对应的商品和服务。

请注意，这份大全仅供参考，具体的税务
编码要根据当地税务规定来确定。

1. 商品税收编码
- A类商品: 用于标识农产品，如谷物、蔬菜、水果等。

- B类商品: 包括工业制成品，如纺织品、电子产品、化妆品等。

- C类商品: 用于标识燃油、煤炭、天然气等能源产品。

- D类商品: 用于标识金银珠宝、艺术品等高价值商品。

- E类商品: 用于标识进口商品，如进口电子设备、进口车辆等。

2. 服务税收编码
- F类服务: 用于标识餐饮服务，如餐厅、咖啡馆、快餐店等。

- G类服务: 用于标识娱乐服务，如电影院、游乐园、演唱会等。

- H类服务: 用于标识教育服务，如学校、培训机构、图书馆等。

- I类服务: 用于标识银行和金融服务，如银行、证券公司、保
险公司等。

- J类服务: 用于标识医疗和健康服务，如医院、药店、保健中
心等。

注意事项
- 税收编码会根据国家和地区的不同而有所差异，请在使用前
先确认适用范围。

- 对于一些特定的商品和服务，可能会有额外的特殊税收编码，请在需要的情况下咨询当地税务机构或专业人士。

以上是免费税务分类编码的简要介绍，希望对您有所帮助。

如
果有任何疑问或需要进一步的信息，请随时与我们联系。

1、收到的纸质发票在增值税发票查询平台的发票勾选功能中始终无法检索到，原因是什么？1. 系统的数据同步周期为1天，因此当天开具的发票无法在本平台进行检索；2. 此份发票已经超过抵扣时限；3. 此份发票在当期之前已经申报抵扣过了；4. 开票方未及时联网上传发票信息至税务局端；5. 发票为假发票(可通过全国发票查验平台确认发票真伪)。

2、全面营改增后金融商品转让，可以开具增值税专用发票吗？答：根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2 《营业税改征增值税试点有关事项的规定》，金融商品转让，不得开具增值税专用发票。

3、“失控发票”能否作为增值税扣税凭证？答：根据《国家税务总局关于金税工程增值税征管信息系统发现的涉嫌违规增值税专用发票处理问题的通知》（国税函〔2006〕969号）第一条、第二款：属于“重复认证”、“密文有误”和“认证不符(不包括发票代码号码认证不符)”、“认证时失控”和“认证后失控”的发票，暂不得作为增值税进项税额的抵扣凭证，税务机关扣留原件，移送稽查部门作为案源进行查处。

经税务机关检查确认属于税务机关责任以及技术性错误造成的，允许作为增值税进项税额的抵扣凭证；不属于税务机关责任以及技术性错误造成的，不得作为增值税进项税额的抵扣凭证。

属于税务机关责任的，由税务机关误操作的相关部门核实后，区县级税务机关出具书面证明；属于技术性错误的，由税务机关技术主管部门核实后，区县级税务机关出具书面证明。

4、在税务总局发票查验平台查询发票时提示查无此票信息的是什么原因?答：当天开具且数据上传成功的发票请于次日进行查验。

若次日仍无法查询，请联系先开票方确认开票数据是否成功上传；若确认开票数据已经成功上传，仍无法查询到发票信息，请开票方向联系当地国税机关进一步排查增值税发票管理新系统是否运行正常。

5、成品油经销企业销售成品油如何开具发票？答：根据《国家税务总局关于成品油消费税征收管理有关问题的公告》（国家税务总局公告2018年第1号）第一条规定：所有成品油发票均须通过增值税发票管理新系统中成品油发票开具模块开具。

财政部、国家税务总局关于调整成品油进口环节消费税的通知(财关税[2008]103号)文章属性•【制定机关】财政部,国家税务总局•【公布日期】2008.12.26•【文号】财关税[2008]103号•【施行日期】2008.12.26•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】消费税,关税正文财政部、国家税务总局关于调整成品油进口环节消费税的通知（财关税[2008]103号）海关总署：根据《国务院关于实施成品油价格和税费改革的通知》（国发[2008]37号），自2009年1月1日起，对成品油进口环节消费税进行调整。

现将有关事项通知如下：一、调整成品油进口环节消费税税目税率（一）将无铅汽油的进口环节消费税单位税额提高到每升1.0元；将含铅汽油的进口环节消费税单位税额提高到每升1.4元。

（二）将石脑油的进口环节消费税单位税额提高到每升1.0元。

对用作乙烯、芳烃类产品原料的石脑油已缴纳的进口环节消费税予以返还，具体办法另行制定。

乙烯类产品具体是指乙烯、丙烯和丁二烯；芳烃类产品具体是指苯、甲苯、二甲苯。

（三）将溶剂油的进口环节消费税单位税额提高到每升1.0元。

（四）将柴油的进口环节消费税单位税额提高到每升0.8元。

（五）将燃料油的进口环节消费税单位税额提高到每升0.8元。

对燃料油税目中包含的蜡油开征进口环节消费税，单位税额为0.8元/升。

（六）将润滑油的进口环节消费税单位税额提高到每升1.0元，对润滑脂、润滑油基础油开征进口环节消费税，单位税额为1.0元/升。

（七）将航空煤油的进口环节消费税单位税额提高到每升0.8元，暂缓征收。

调整后成品油进口环节消费税税目税率表见附件。

二、修订政府收支分类科目（一）在收入分类101类“税收收入”02款“消费税”02项“进口消费品消费税”下新增02目“进口成品油消费税”、21目“进口成品油消费税退税”。

（二）在征收成品油进口环节消费税时，应单独开具缴款书缴入中央国库。