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公司法财务支出管理制度一、总则1. 本公司财务支出管理制度依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及其他相关法律法规制定。
2. 本制度旨在规范公司的财务支出行为，确保财务活动的合法性、合规性，提高资金使用效率。
3. 公司所有财务支出必须遵循预算管理原则，严格执行预算审批程序。
二、财务支出范围1. 公司财务支出包括但不限于日常运营成本、员工薪酬、采购费用、市场营销费用、研发投入、资本性支出等。
2. 特殊支出项目，如对外投资、大额资产购置等，需经过董事会审议通过。
三、预算管理1. 公司每年度需制定详细的财务预算，包括收入预算和支出预算。
2. 支出预算应根据公司经营计划和实际需要合理编制，确保资金的有效利用。
3. 预算外的支出需经过严格的审批流程，未经批准不得擅自支付。
四、审批流程1. 财务部门负责审核支出申请是否符合预算安排和公司规定。
2. 对于超出预算或特殊性质的支出，需提交至管理层或董事会审批。
3. 所有支出必须有合法有效的原始凭证作为报销依据。
五、支出执行1. 财务部门应根据审批结果办理支付手续，确保资金的及时性和准确性。
2. 对于大额支出，应采取银行转账等安全可靠的支付方式。
3. 财务部门应定期对账，确保账务清晰，资金流向明确。
六、监督与考核1. 内部审计部门应定期对公司财务支出进行审计，确保财务活动的合规性。
2. 违反本制度规定的个人或部门，将根据情节轻重给予相应的纪律处分。
3. 公司应建立健全激励与约束机制，对财务管理工作进行绩效考核。
七、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
3. 本制度如有更新，应及时通知全体员工并做好相关培训工作。
营业部资本性支出管理办法第一章总则第一条为加强公司全面预算的监督管理，使营业部资本性支出充分发挥优化资源配置的作用,为营业部发展创造良好经营环境、改善服务形象、拓展业务空间、提升综合竞争力；同时，能够充分利用现有资源,厉行勤俭节约,有效降低营业部经营成本,实现公司效益最大化, 特制定本办法。
第二章资本性支出管理的范围第二条计算机。
包括无盘站整机、有盘站整机、无盘站主机、有盘站主机、第三条普通显示器、液晶显示器、笔记本电脑、无盘站瘦机。
第四条网络及通讯设备。
包括交换机、路由器、语音卡、硬件防火墙、其他网络及通讯设备。
第五条服务器及配件。
包括服务器整机、服务器硬盘、千兆网卡、阵列卡、磁盘柜、其他配件。
第六条供电设备。
包括UPS主机、UPS电池、UPS电池柜、发电机、其他供电设备。
第七条电子及办公设备。
包括打印机、传真机、复印机、投影仪、扫描仪、电视机（含大显）、空调、其他电子及办公设备、大屏、身份证阅读器、数码相机。
第八条工程支出。
包括网络综合布线工程、装修改造工程、防雷系统工程、第九条广播和视频系统工程、监控系统工程、消防系统工程、其他工程。
第十条软件。
包括行情及交易软件、办公软件、应用软件接口。
第十一条搬迁投入。
包括营业部搬迁、其他搬迁项目。
第十二条筹建投入。
包括营业部筹建、其他筹建项目。
第三章资本性支出预算的编制第十三条公司对固定资产购置、工程支出等资本性支出实行全面预算管理。
第十四条根据公司发展战略布局，营销交易管理总部统一制定营业部筹建及迁址规划项目。
第十五条为公司的发展创造良好经营环境、改善公司服务形象，营销交易管理总部统一规划营业部的整体改造及标准化建设项目。
第十六条为拓展营销、理财业务，打造专业化、信息化营销团队,提升营销团队的竞争力，营销交易管理总部统一规划营业部营销驻点活动、营业部VIP客户设备投入。
第十七条营业部根据自身发展需求，本着合理、高效的原则，每年年初按照公司统一格式及项目类别，预算本营业部本年度需要添置、更新设备的数量和金额以及为改善经营环境所需投入工程项目和金额，编制资本性支出预算，并上报营销交易管理总部综合管理部。
XX公司资本性支出财务管理及核算办法第一章总则第一条为规范XX公司（以下统称公司）资本性支出财务管理和会计核算，全面真实反映资本性支出发生情况，对资本性支出进行全过程财务监督，实现资本性支出安全、合规，根据国家相关法律、法规和集团公司相关规定，结合公司实际，特制定本办法。
第二条本办法所称资本性支出，是指在企业经营活动中，为获取经济利益而发生的支出，该支出的效益及于本会计年度和以后会计年度。
本办法所称内部施工单位指公司及公司所属单位（以下简称所属单位）的施工单位。
本办法所称外部施工单位指非公司及所属单位的施工单位。
本办法所称建设单位，是指执行公司及所属单位投资计划，组织、督促投资建设工作，支配、使用建设投资的公司机关、公司所属单位。
第三条本办法适用于公司机关及所属单位。
公司及所属单位的全资子公司通过法定程序实施本办法。
公司及所属单位的控股公司应依据《公司法》要求建立健全相关规章制度，实现企业规范管理。
第二章管理机构与职责第四条公司财务资产部是资本性支出财务管理及核算的归口管理部门，主要职责：（一）制、修订公司资本性支出财务管理及核算办法并组织实施；（二）负责核定上市和未上市自有资金配置额度，综合核定上市和未上市年度投资资金规模；（三）管理投资资金计划，拨付和清算投资资金，并监督资金使用；（四）负责在建项目减值、报废和处置审查及上报；（五）界定资本化项目支出、费用化项目支出；（六）参与资本性支出项目整体规划、年度计划及可行性研究评审、投资分析和经济评价等工作；（七）负责相关合同审查；（八）审核所属单位资本性支出类报表，编制公司资本性支出类报表；（九）组织所属单位开立农民工工资专用账户，对农民工工资发放情况进行监督；（十）指导、监督所属单位资本性支出财务管理及核算工作。
第五条公司规划计划部主要职责：（一）向公司财务资产部提供集团（股份）公司和公司批次投资计划；（二）配合公司财务资产部编制年度资本性支出预算报表、年终资本性支出决算报表；（三）负责牵头推进计划投资项目结算和清理事宜。
第一章总则第一条为加强公司财务支出管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司经济活动的正常进行，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务支出活动，包括但不限于日常经营支出、资本性支出、投资性支出等。
第三条公司财务支出管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：财务支出必须符合国家法律法规和公司规章制度。
2. 严谨规范原则：财务支出活动必须严谨规范，确保支出真实、合法、有效。
3. 透明公开原则：财务支出情况应向公司管理层和股东公开透明。
4. 效益最大化原则：在确保合规的前提下，努力提高资金使用效益。
第二章财务支出审批第四条财务支出审批权限划分：1. 日常经营支出：由各部门负责人审批，报财务部备案。
2. 一般性资本性支出：由部门负责人提出申请，经部门主管审批，报财务部审核，总经理批准。
3. 大额资本性支出、投资性支出：由董事会审批。
第五条财务支出审批流程：1. 各部门负责人根据实际需求填写《财务支出申请表》，经部门主管审核后报财务部。
2. 财务部对申请表进行审核，确保支出合规、合理。
3. 审批通过后，财务部负责办理付款手续。
第三章财务支出核算第六条财务支出核算应遵循以下要求：1. 严格按照会计准则进行核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
2. 及时、准确地进行账务处理，确保财务报表的及时性、准确性。
3. 定期进行财务分析，为公司经营决策提供依据。
第四章财务支出监督第七条公司设立财务支出监督小组，负责对公司财务支出活动进行监督。
1. 监督小组定期对财务支出情况进行检查，确保支出合规、合理。
2. 发现问题及时向公司管理层报告，并提出整改建议。
第五章附则第八条本制度由公司财务部负责解释。
第九条本制度自发布之日起实施。
通过以上制度的制定与执行，公司有望实现财务支出管理的规范化、透明化，提高资金使用效率，为公司的发展提供有力保障。
资本性支出预算管理制度一、总则为加强XX集团及下属各事业部各公司资本性支出预算管理水平，旨在建立、健全内部约束机制，规范公司资本性支出预算的归集、签批、下达和执行流程，根据公司管理要求，制定本制度。
二、适用范围(一)本制度适用范围本制度适用于集团及下属各事业部、子公司。
(二)资本性支出预算适用范围资本性支出预算范围包括各类仪器设备、系统软件、IT网络建设、办公家具，以及各类工程项目等原值在人民币 2000元以上，使用寿命超过一年的各类资产。
其中，工程项目总金额达到人民币 200万元及以上的,参照《工程项目基本管理制度》执行不在本制度规范范围内。
三、预算管理组织和部门职责(一)预算管理委员会1、审议并签批预算方案、协调解决预算编制和执行中的重大问题。
(二)财务部1、根据整体财务预算计划下达资本性支出归集指令至供应链管理部；2、与供应链管理部共同商定资本性支出预算归集模板;3、协助事业部负责人或分子公司负责人预审资本性支出预算;4、将资本性支出预算纳入整体财务预算并提交经营管理团队领导和董事长审议;5、根据经营管理团队领导和董事长审议结果，协同相关部门修改资本性支出预算;6、将审议通过的资本性支出预算报送经营管理团队领导和董事长签批;7、将已完成签批的资本性支出预算递送至供应链管理部;8、负责集团资本性支出预算管理办法的起草、修订及签批;9、监控资本性支出预算的执行情况，根据实际需要，汇报管理层和相关部门，并调整、优化预算管理规则。
(三)供应链管理部1、组织和指导各级预算单位开展资本性支出预算编制工作，并上报财务部;2、与财务部共同商定资本性支出预算模板;3、结合公司现有价格库信息、外部市场价格情况合理编制资本支出预算;4、定期回顾、总结资本性支出预算执行情况，根据运营管理团队和董事长的管理要求对现有预算执行方式提出合理化建议，协同公司财务部不定期修订、完善管理规则;5、按照资本性支出预算管理办法执行预算控制工作。
支出与费用报销管理制度一、制度目的本制度旨在规范企业支出与费用报销管理，确保支出合规、费用合理，提高企业资金使用效率，保障企业财务安全。
二、适用范围本制度适用于全部公司员工、部门和项目组。
三、支出管理1.支出授权–支出授权应符合预算规划，并由上级主管进行批准。
–不得私自支出超出预算规划的费用，如有特殊情况需支出超出预算的费用，应提前向上级主管申请并获得批准。
2.采购管理–采购需提前编制采购计划，明确采购项目、数量、金额和负责人。
–采购应遵从公平、公正、公开的原则，建立健全供应商评估机制，确保供应商的选择合理可靠。
–采购过程中应遵从相关法律法规及公司内部购买程序，严禁违规采购、收受赠品或回扣。
3.差旅费用管理–差旅费用申请应提前填写差旅费用申请表，并经上级主管批准。
–差旅费用报销应供应真实、有效的发票原件或电子发票，并按公司规定填写报销票据。
–差旅费用应严格掌控，遵守公司的费用标准，不得超出报销范围。
4.办公费用管理–办公费用包含办公用品、电脑设备等日常办公所用物品的采购和使用费用。
–办公费用的采购需经相关部门负责人审批，并在费用票据上注明品名、数量、价格等信息。
–办公费用使用应节省合理，禁止私自挪用或挥霍。
四、费用报销管理1.报销范围–费用报销范围包含差旅费、交通费、通讯费、接待费、办公费等合理支出。
–费用报销应与公司业务或工作相关，并符合相关政策和法规要求。
2.报销申请与审核–费用报销应在费用发生后的十个工作日内提出报销申请。
–报销申请需供应真实、有效的发票原件或电子发票，并按公司规定填写报销票据。
–报销申请应由费用发生部门或项目组负责人审核，并由财务部门进行最终审批。
3.报销发放–报销审批通过后，财务部门应依照公司规定的时间发放报销款项。
–报销发放方式可选择现金、银行转账或企业内部支出平台等方式。
4.报销备查–财务部门应妥当保管报销票据和相关支出凭证，确保报销数据的真实可靠性。
–报销备查文件应依照规定的时限妥当归档，便于审计和查询。
资本性支出管理制度1目的规范资本性支出审批程序，确保资本性支出审批的科学性和有效性，控制投资风险。
2制度适用范围2.1 适用于2.2 适用于资本性投资项目从设计立项到支付过程的审批管理，包括资本性投资方案、资本性支出投资合同和资本性支出付款等过程的审批及管理。
3 名词释义3.1 资本性支出：是指支出产生效益，效益受益期限超过一年的各项支出。
具体包括构成投资性房地产、固定资产、无形资产、债权投资和股权投资等长期资产的各项支出。
3.2 投资性房地产：是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
3.3 股权投资：是指购买其他企业的股票或以货币资金、无形资产和其他实物资产直接投资于其他单位或与他人合资或独资成立新公司。
投资后持有被投资单位一定比例的股份，最终目的是为了获得最大的经济利益。
3.4 债权投资: 包括债券投资和其他债权投资两类，债券投资是指购入国家或其他单位发行期限超过一年，本企业意图长期持有债券赚取利息的投资，如购入国债、金融债券和其他企业的债券等；其他债权投资是指除了债券投资以外的债权投资，如企业将多余资金委托银行贷款而形成的债权性质的投资；将多余资金或为了某些共同的目的按约定借支款项给被投资单位用于长期（一年以上）经营占用，并按约定收取利息、到期收回本金也形成债权性投资。
在日常经营活动中所形成的暂时性应收款项，不以长期持有为目的，不属此规范范围。
3.5 固定资产：是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用寿命超过一年、单位价值在2000 元以上的有形资产。
但凡相同种类的设备、器具原已列为固定资产且使用年限在二年以上者，即使单位价值不足2000 元，仍应列为固定资产；属于整体或配套件之一部分, 不便或不宜划分, 而其整体总值符合固定资产标准者，应列为固定资产。
3.6 无形资产：企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉、特许经营权、应用软件使用权等。
财务支出管理办法（暂行)第一条为规范分公司财务管理工作,防范财务风险，合理配置财务资源，根据国家有关会计及财务管理制度和规定，制订本财务支出管理办法。
第二条财务支出包括资本性支出及费用支出。
资本性支出包括固定资产购置、低值易耗品购置、无形资产购置。
费用支出包括常规项目费用支出、非常规项目费用支出。
第三条公司实行全面预算管理，各部门应在预算额度内统筹安排本部门的经费开支,不得超支，各部门应指定专门的预算管理人员全面负责协调本部门预算的编制及执行.第四条公司所有财务支出(除人力支出、房租物业费、水电费、职场办公电话费、车船使用税、手续费外）必须经过签报程序。
签报程序分为签批程序和报销程序,签批程序是指项目发生前在KOA系统中的申请(审批流程结点按“第五条审批权限"执行）；报销程序是指事后至财务部的报账程序（报销审批流程与KOA签报审批流程一致）。
第五条审批权限(一）签批程序（审批流程结点）1 、费用预算类签批程序部门预算管理员→部门负责人→会签部门（如果有)→财务部预算管理员→财务部负责人→分管副总→公司总经理2、资产类签批程序部门预算管理员→部门负责人→办公室资产管理员→办公室负责人→财务部预算管理员→财务部负责人→分管副总→总经理3、对于工资、佣金、社保、房租、税金、根据保费计提的手续费等标准确定的支出，由总经理直接签批。
（二）授权管理1、公司实行费用审批的授权委托制度，具有签批权限的签批人出差或休假,为保证各项工作的正常运转,签批人可将其签批权限予以授权。
2、授权人对应的被授权人见下表：向下授权不能超过两个层级，即当被授权人在接受上级授权期间，其本人因出差、休假等也需要对下授权时，不能将上级授权事项再次向下授权.例如:公司总经理A授权给分管营销总经理B，在授权期间，B 因出差需要授权给营销管理部经理C，则B 不能将A 授权事项授权给C，B 需要提请A 取消对他的授权.3、授权可以采取书面方式,也可以是邮件方式。
公司资本性支出投资管理办法_规章制度第一章总则第一条为加强公司资本性支出投资的科学决策，充分发挥投资的作用，提高其效益和效率，保证投资管理的准确性、严肃性和可控性，根据国家法律法规和中国南车股份有限公司投资规定，特制定本办法。
第二条投资工作必须符合国家有关法律、法规和政策的要求，坚持审批和实施流程，符合公司发展战略和产品结构调整目标，以提高公司核心竞争力，增强企业发展后劲和提高经济效益为目的。
第三条投资有效文件1、公司年度资本性支出计划；2、经批准下达的规划通知书。
第四条本办法所指投资管理，是指资本性支出计划范畴内投资项目的申报、评审、立项报批、计划下达与实施过程跟踪、费用控制、竣工验收、投资效果评价、制造资源的调拨和报废等。
第五条本办法适用于公司所属各中心、事业部、职能平台、党群部门的资本性支出项目投资。
公司车辆使用和管理办法_规章制度一.总则为了加强公司各种机动车辆管理，确保行车安全，提高办事效率，减少经费开支，特制定本办法。
本办法适用于公司公共用车。
公司总经理等高级职员专用车辆（自驾）不适用或参考本办法。
二.车辆的使用范围(一).使用范围。
公司员工在本地或短途外出开会、联系业务、联差迎送；接送公司宾客和来公司办事人员；离退休中高层人员健康用车或员工因私用车；定期开车；其他紧急和特殊用车。
(二).车辆使用程序车辆使用实行派车制度。
用车须填写用车记录单，经部门经理、分管副总或行政部长批准后，由派车调度统一安排方可使用。
驾驶员按派车记录上报批准的行车路线和目的地行车。
用车毕，加强员填写用车实际情况记录。
在影响公务情况下，酌情满足员工因私用车要求，但因私且车应严格审批。
对近似方向、时间的派车要求尽量合用，减少派车次数和成本。
三.车辆管理公司所有车辆均由公司行政部统一管理。
公司所有车辆均建立车辆档案，须填写车辆登记表。
驾驶员如实填写用车里程和耗油量，经行政和财务部门联审后方可报销。
公司所有车辆实行专人保养责任制。
资本性支出管理制度文件编号TT3-AD-FA-R-01版本/修改1/01.目的配合公司运作需要，完善公司资本性支出管理制度，明确管理流程。
2.适用范围适用于天顺公司所有资本性支出项目的管理。
3. 定义资本性支出是企业所发生的、其受益期为一年以上的各项支出。
4. 工作流程类别说明举例固定资产固定资产是指在使用过程中保持原有物资形态，使用年限在一年以上且单位价值在人民币2000元以上的项目。
如满足左列描述条件的公司的基础设施，生产设备，检测设备等。
无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
如企业拥有的专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等无形资产的管理。
4.2新增资本性支出项目实施前的申请流程（见下页流程图）:4.2.1各类资产的职能管理部门:4.2.1.1机电科是基础设施及生产设备的职能管理部门.4.2.1.2质检部是检测设备的职能管理部门.4.2.1.3综合管理部是办公设备等行政方面设备的职能管理部门.4.2.1.4工艺工程师是工装的的归口管理者。
4.3资本性支出项目实施后的日常管理流程:4.3.1固定资产采购及进厂后的管理流程按照《固定资产管理规定》执行.4.3.2无形资产实施后的日常管理流程按照《无形资产管理规定》执行.4.4本制度由财务部负责解释、补充、修改，自总经理批准之日起正式执行。
5.相关文件:5.1《固定资产管理规定》5.2《无形资产管理规定》7.相关记录6.1资本性支出年度需求计划 TT3-AD-FA -R-01/016.2项目立项申请单TT3-AD-FA-R-01/02核准/日期：审核/日期：编制/日期：资本性支出管理制度。
费用及资本性支出管理制度为提高公司成本效率，明确公司费用报销范围，统一费用开支标准，规范费用和资本性支出的审批权限和报销支付流程，严明费用管理纪律，特制定本制度。
第一部分费用管理相关规定•差旅费用报销管理规定•交通工具、住宿费标准及相关规定（一）交通工具1、中国内地及港澳台地区出差：MD及以上级别人员可乘坐飞机公务舱或头等舱（包括董事长和公司总经理在内，在有公务舱的情况下，应预订公务舱；另外建议MD职级人员飞行时间在2小时之内的，选乘飞机经济舱）、轮船头等舱、火车软卧、高铁商务舱；其他人员可乘坐飞机经济舱、轮船二等舱、火车软（硬）卧、高铁一等座。
2、国外出差： MD及以上级别的人员，可乘坐飞机公务舱、轮船二等舱、火车软卧；其他人员可乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车软（硬）卧，一次飞行在6小时以上的（不含培训），可乘坐公务舱。
3、因陪同客户等特殊情况出差，乘坐高于规定标准的交通工具,报销时须书面说明超标原因，经公司总经理批准后方可报销超标部分。
4、员工因公出差乘坐飞机，使用个人积分或自费升舱超过本人规定标准的，公司报销标准以内部分。
（二）住宿费用1、住宿费标准（1）中国内地出差：入住公司协议宾馆的，相应级别人员按协议住宿费标准报销。
协议宾馆无法提供住宿的，MD及以上级别的人员，报销标准为京沪深800元/间/天，其他地区600元/间/天；其他级别人员报销标准为京沪深 700元/间/天，其他地区600元/间/天。
（2）港澳台地区出差：入住协议宾馆的，相应级别人员按协议住宿费标准报销；协议宾馆无法提供住宿的，MD及以上级别的人员，报销标准为1600元人民币/间/天，其他人员报销标准为1400元人民币/间/天。
（3）境外出差：境外出差住宿费用应参照标准在境外出差预算中明确列示，经公司总经理批准后，标准内住宿费用实报实销。
五大国际商业城市住宿费标准（参照里昂证券标准）列表：序号地区币别每人每天住宿费标准01东京美元27002新加坡美元22003伦敦英镑27004巴黎欧元28005纽约美元270除以上五大国际商业城市外，住宿费标准参照财行[2001]73号财政部、外交部关于《临时出国人员费用开支标准和管理办法》上浮100%执行。
序号国家和地区币别每人每天住宿费标准员工不分职级按标准上浮100%01韩国美元9018002日本日元90001800003马来西亚美元6513004德国欧元10521005荷兰欧元8016006法国欧元8517007英国英磅7014008美国美元8016009加拿大美元5010010澳大利亚美元60120表外国家出差具体标准参阅财行（2001）73号文件上浮100%执行。
（4）因陪同客户、参加高端会议等特殊原因，超出上述规定住宿标准的，报销时书面说明超标原因，经公司总经理批准后方可报销超标部分。
2、住宿费报销的其他规定（1）协助预定宾馆饭店的经办人员，应在上述规定的标准范围内办理预定，未经批准超标准订房的，超出部分由办理订房的经办人员承担。
（2）原则上不允许在下榻的宾馆签单消费，如业务需要必须消费时，应单独结算，不得将其费用打入住宿费报销。
（三）出差综合补助公司发放出差综合补助，该补助包括：往返交通枢纽站的交通费用，出差地市内交通费用、伙食及洗衣费补贴等。
补助发放方式：每月结账后核算员工出差补助并于次月初发放至员工工资账户。
•中国内地出差：MD及以上级别人员，不享受出差补助，往返机场、火车站等交通枢纽的交通费用实报实销；其他人员乘坐飞机、单程500公里以上的长途汽车或火车，补助标准为150元/人/天，每段行程增加200元补助（行程以交通票证为据）；乘坐单程500公里（含）以下的长途汽车或火车，补助标准为150元/人/天。
•港澳台地区和境外出差：员工不分职级，补助标准为400元/人/天。
（四）出差费用的其他报销规定1、公司人员出差发生的航空保险费年度报销最高限额100元/人。
经部门行政负责人确认，统一购买一年期交通意外险。
2、在火车票价以外加收的费用，如火车空调费、订票手续费等，凭有效报销单据，随火车票一同据实报销。
3、公司车辆接送发生的高速公路费由驾驶员负责报销，但要注明乘车人姓名。
4、不得包车长途出差，确因特殊情况发生的，报销时书面说明原因，经公司总经理批准后方可报销。
5、严格控制境外（含港澳台）出差事项和出差人数，境外出差必须事前报批，除按规定经部门和公司分管领导审批外，须经公司总经理批准，同行人数3人及以上的，还须经公司董事长批准。
因同一事项出国的，必须在同一申请文件中报批。
6、境外出差发生的市内交通费用实报实销；7、聘请旅行社以组团方式办理境内、外出差事宜的，机票和住宿费用应单独与航空公司和住宿宾馆结算，不能结入旅行社的团费中，旅行社收取的费用和其他代垫费用另行结算。
8、通过差旅平台报销的差旅费用，如果有因业务需要购置的零星办公用品费用，应在发票背面注明用品名称、用途以及出差审批单号，经综合管理部批准后另行报销；非差旅平台报销的差旅费用中发生的办公用品费用可随同差旅费用一同报销。
9、通过差旅平台报销的差旅费用，如果发生宴请、礼品等交际应酬费支出，应注明出差审批单号，另行审批报销；非差旅平台报销的差旅费用中发生的宴请、礼品费用可随同差旅费用一同报销。
10、行李托运超重费、保险费、打包费等报销时应注明原因，不属于公司行为的不予报销。
通过差旅平台报销的差旅费用中发生的以上费用应注明出差审批单号，另行审批报销；非差旅平台报销的以上费用可随同差旅费用一同报销。
11、出差期间公司不予支付的费用：（1）饮料费（包括在旅馆的、旅途中的）。
（2）医药费（其费用按公司医药费规定执行）。
（3）因公出差绕道探亲的费用。
（4）其它公司不予支付的费用。
（5）不符合规定的发票和收据。
二、差旅费用审批和预订流程公司统一与供应商签订机票和宾馆的外包服务合同。
目前境内（含港澳台）及境外的日常出差供应商为“携程旅行网”，境外的团队供应商为“国旅运通旅行社”。
公司员工出差除特殊情况（如境外团队、乘坐火车、轮船、长途汽车等）外，应一律通过差旅费管理平台（以下简称“差旅平台”）提交出差审批和差旅预订。
（一）差旅费管理平台管理流程员工通过差旅平台提交出差审批单并预订行程后，不需要再提交网上报销。
凡经部门行政负责人或投行委指定的费用审批人审批的差旅费用，公司将统一与供应商结账。
1、出差审批单（1）员工出差前登录差旅平台，填写出差审批单并提交，出差审批单内容包括：员工信息、出差事由（如投行人员须填写所属项目）、预计起止时间及预计行程等，系统将自动生成出差审批单号，以上信息将及时传送给供应商。
（2）出差审批单不需要完成审批即可在线预订并出差。
如果出差时间超过一个月或者无法确定回程时间的，可以分两次或多次提交出差审批单。
（3）提交出差审批单后发生行程变更的，应及时更改并注明原因，重新提交审批，同时更改差旅预订的相关信息，确因合理原因发生的退票、变更、取消宾馆预订等费用，由公司统一结账。
2、差旅预订（1）境内（含港澳台）或境外日常差旅：员工可在线预订或电话预订，电话预订时须提供出差审批单号及员工信息。
（2）差旅预订遇特殊情况，如因工作需要无经济舱改乘公务舱、无房间需预订超标准房、有折扣机票或协议价机票（公司与国航、深航、东航、上航等签订的针对全价机票的协议折扣价）的情况下仍预订全价机票，须在预订时填写原因代码后进行机票预订，并在超标审批流中说明具体原因，经公司总经理批准方可报销。
（3）预订宾馆成功后，因特殊原因未能入住，应及时向供应商提出退房申请，否则因此发生的住宿费用须自行负担。
（二）非差旅费管理平台的审批流程因乘坐飞机以外交通工具，或特殊情况员工无法使用差旅平台的，须通过邮件、电话或口头形式另行提交出差申请，经部门行政负责人或投行委指定的费用审批人批准后出差。
应使用差旅平台而未使用的，费用报销时，除履行规定审批程序外，须经分管业务线的董事总经理审批。
三、结账和报销流程（一）差旅费管理平台相关规定1、员工出差使用差旅平台的，其机票和住宿费用由公司统一支付，员工无需先行支付费用和取得发票。
2、员工办理宾馆入住手续时需预付押金或信用卡,办理离店手续时不需要支付住宿费用（含早餐），宾馆的其他消费需自行支付。
3、公司于每月15日与境内供应商结账，结账包括上一个月月末前完成的所有出差审批单发生的费用。
如果遇出差期间跨越结算周期的，以完成出差行程为结账标记。
在结账月月末前已完成审批的差旅费用将按期入账，凡未完成审批的差旅费用须由出差员工本人先行垫付（以扣减工资形式，不足部分扣减其出差审批人的工资），待出差审批完成后予以划回其工资账户。
4、境外团队差旅，公司在团队出差预订单确认后按约定的方式结账。
（二）非差旅费管理平台的报销事项1、非差旅平台报销流程出差返程后提交网上报销申请，报销单据按规定流程审批后，由各部门专门人员送交财务部门。
并办理签收手续，未按规定粘贴或缺少审批签字的将退回处理。
2、非差旅平台报销注意事项（1）出差发生的相关费用同差旅费一并在一周内提交，未一并报销的出差费用，逾期不再受理，时间计算以回程票据日期为准。
（2）网上报销差旅费要注明出差事由、住宿天数及住宿费用。
（3）因公出差住宿费用报销，要同时提交宾馆出具的住宿费发票及结账水单，否则不予报销。
（4）国内出差报销机票款时，凭机票和登机牌一并办理报销。
出国人员报销机票款时，凭航空公司开具的发票（付款单位为本公司全称）和机票（或电子客票）及登机牌一并办理报销。
第二章业务招待费、通讯费等其他费用管理规定一、业务招待费1、宴请标准为：公司MD及以上级别的人员，中国内地400元人民币/人、港澳台地区600元人民币/人；其他人员，中国内地200元人民币/人、港澳台地区300元人民币/人。
2、凡超过上述宴请标准的，须出具书面说明，经公司总经理批准后，连同报销单据一并提交财务部门，以备事后核查。
3、业务招待费(含宴请费、礼品费),单次金额超过3000元的,除履行规定审批程序外，须经分管董事总经理批准;单次金额超过5000元的,须再经公司总经理批准。
4、报销业务招待费时,必须在费用描述栏填写宴请事由，主客人数等信息,信息填报不全者不予报销。
严禁报销非工作原因的业务招待费。
5、出国期间宴请，必须在国外出差预算中单独注明，在批准的额度内实报实销。
二、通讯费用1、MD及以上人员电话费，每人限报一部手机和一部住宅电话，实报实销。
2、按MD制聘任的员工，业务人员话费报销标准为600元/月，支持人员话费报销标准为300元/月。
在核定的标准内，每人限一部手机和一部住宅电话，凭有效的电话费支付票据据实报销。
业务人员和支持人员的划分以人力资源部提交财务部门的相关文件为准。
