1 第八课 财政与税收
3.8.1 国家财政
一、学习目标
（一）知识目标
识记：1、财政收入的构成。2、影响财政收入的因素3、制定合理的分配政策的原因
4、财政支出的用途；
理解：财政的作用
运用：正确使用财政政策调节经济运行
（二）能力目标
从具体材料入手，逐步提高辩证分析能力、理论联系实际能力和从现象到本质的能力。
（三）情感、态度与价值观目标
通过学习财政的作用，引导学生关注国家发展和进步，关注财政资金的使用。
二、学习重难点
财政的作用 难点：如何正确使用财政政策调节经济运行
【课前预习案】（20分钟）
自主学习
阅读课本,在教材找出并勾画以下知识，初步识记 自主探究
结合自己对课本的理解，自主完成所列问题
一、财政及作用（标记在课本上并熟记）
1、财政
（1）目的（2）含义（3）实现
2、财政的作用
（1）
（2）
（3）
①扩张性财政政策
② 紧缩性财政政策
3、社会总供给、社会总需求的含义、内容。
二、财政收入与支出
⒈财政收入的含义、来源、影响因素（要熟记）
⒉财政支出含义、用途 判断正误并说明理由
1、 国家财政是通过决算实现的。
2、 财政赤字越多越好。
3、财政收支平衡就是收入等于支出。 2 ⒊财政的收入与支出的关系
【课堂探究案】（25分钟）
【合作探究1】
国家要继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，加大对民生领域和社会事业支持保障力度，各级政府切实把基础设施建设和社会事业发展的重点转向农村，国家财政新增教育、卫生、文化等事业经费和固定资产投资增量主要用于农村，逐步加大政府土地出让收入用于农村的比重。通过强化各项支农惠农财税政策，包括严格执行增加投入政策，加大支农补贴力度、支持在全国范围建立农村最低生活保障制度，促进现代农业建设等，加快社会主义新农村建设。同时增加对科技、教育、卫生、文化、社会保障、保障性住房、节能环保、中小企业、居民消费、欠发达地区经济发展等方面的支持力度，推动重点领域改革。
第八课财政与税收
一、选择题
2020年8月31日，关于修改个人所得税法的决定经十三届全国人大常委会五次会议表决通过，修改后的个税法于2020年1月1日起正式实施。此次个税法修改中增加了专项附加扣除，包括赡养老人的支出、子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等与人民群众生活密切相关的支出。据此回答1～2题。
1．新一轮个人所得税改革旨在( )
①区别对待不同性质的收入，保障城乡居民基本生活
②进一步优化国家税种结构，拓宽国家财政收入来源
③降低中低收入纳税群体的负担，促进收入分配公平
④真正发挥税收的调节作用，维持社会稳定健康发展
A．①② B．①④
C．②③ D．③④
解析：选D ①不符合题意，个税不能保障城乡居民基本生活；②不符合题意，个人所得税改革的目的不是为了优化国家税种结构，也不是为了拓宽国家财政收入来源；个人所得税有利于调节个人收入分配，是实现社会公平的有效手段，因此个人所得税改革的目的是降低中低收入纳税群体的负担，促进收入分配公平，可真正发挥税收的调节作用，维持社会稳定健康发展，③④符合题意。
2．提高个人所得税起征点将对经济社会发展产生较大影响，其合理的传导路径是( )
①完善个人所得税制度→调节收入分配→促进社会公平
②居民收入增加→扩大内需→推动经济持续健康发展
③企业税负减轻→企业盈利能力提高→助推实体经济发展
④国家税收增加→刺激社会总供给→拉动经济增长
A．①② B．①③ C．②④ D．③④
解析：选A 提高个人所得税起征点与企业无关，③不符合题意；④说法错误，个人所得税起征点提高后，国家税收不一定会增加，且提高个人所得税起征点是为了刺激社会总需求，而不是刺激社会总供给。①②符合题意。
3．“营改增”试点改革五年来，国家就此共发放了1.61万亿元增值税“大礼包”，有专家对此表示，这放的是“水”，收获的不仅仅是“鱼”。下列传导过程能够准确反映专家观点的是( )
第八课《财政与税收》课堂练习及答案一.选择题1.为加快从制造大国转向制造强国的进程，我国将实施“中国制造2025”规划，采取财政贴息、加速折旧等措施，推动传统产业技术改造和升级。这表明A.加快技术创新是转变经济发展方式的主攻方向B.财政政策可以促进资源合理配置C.国家通过增加财政支出来促进经济平稳运行D.货币政策成为我国经济实现创新驱动发展的重要手段2.根据《经济生活》知识，结合下表能够得出的正确结论是年份GDP总量（万亿）财政收入总量（万亿）财政支出总量（万亿）201464.414.0415.17201568.9115.2217.58201674.415.9618.78A.财政收支状况影响经济总量B.财政赤字是经济发展中的必然现象C.紧缩性财政政策是政府抑制经济过热的手段D.经济总量提高是财政收入增加的基础3.2012年，我国综合运用各种手段对国民经济进行调控，实现了预期调控目标。下列调控目标、调控政策、具体措施三者对应最恰当的是
A.控物价—稳健的货币政策—严控对高耗能、高污染行业的贷款B.稳增长—积极的财政政策—减轻服务业和小微型企业税收负担C.调结构—积极的财政政策—下调金融机构一年期存款贷款基准利率D.惠民生—稳健的货币政策—加大对战略性新兴产业财政支持力度4.财政政策是我国重要的宏观调控手段。2013年我国继续实施积极的财政政策，安排财政赤字1.2万亿元。在风险可控的前提下，适度的财政赤字可以A.扩大社会总需求，促进经济增长B.减轻企业的税负，改善经济结构C.优化预算的结构，完善社会保障D.增加社会总供给，扩大居民消费5.下列属于积极的财政政策措施是①提高企业税费，增加财政收入②发行国债，扩大经济建设支出③降低企业税费，扶持企业创新④减少财政赤字，降低财政赤字率A.①③B.①④C.②③D.②④6.2004－2014年，中共中央、国务院连续11年发布以“三农”为主题的中央一号文件，坚持实行种粮农民直接补贴、良种补贴等政策。这些补贴政策的实行有助于A.缩小收入差距，实现城乡居民同步富裕B.提高粮食市场价格，扩大粮食种植规模C.完善社会保障体系，保障农民的基本生活D.增加种粮农民收入，调动农民种粮积极性7.发行国债是政府筹集资金的重要方式，这些债务最终是要偿还的。政府偿还国债的主要资金来源是A.新国债的发行收入B.国有企业上缴的利润C.国债的投资收益D.国家税收收入8.2015年5月10日起，卷烟批发环节从价税税率由5%提高到11%，并按照每支0.005元加征从量税。此举有利于①规范市场秩序，提高经济效率②调节个人收入，实现社会公平③减少香烟销售，倡导绿色消费④增加财政收入，优化资源配置A.①②B.①③C.②④D.③④9.S市是我国营业税改为增值税的试点城市。截止2012低，该市共有15.9万户企业纳入“营改增”试点范围，其中九成企业税负减轻。2013年1月，国务院决定选择交通运输业和6个现代服务业在全国推广“营改增”。“营改增”的积极效应是①优化国家税种结构，拓宽财政收入来源②降低企业税收成本，增强企业发展能力③促进第三产业发展，有益经济结构调整④完善国家财税制度，强化财政支出约束A.①②B.①④C.②③D.③④10.“自动稳定器”是一种经济调节机制，具有自动稳定宏观经济运行的功能。在经济繁荣时会自动抑制经济增长，在经济衰退时会自动促进经济增长。下列选项能够体现“自动稳定器”功能的是A.税务总局实施部分服务业营业税改征增值税，降低企业税负B.因经济繁荣职工收入提高，个人所得税税率进入更高等级C.政府加快推进新型城镇化战略，促进经济健康可持续发展D.中央银行为应对经济下行，降低商业银行存款准备金率11.国务院常务会议决定，从2015年1月1日至2017年12月31日，将享受减半征收企业所得税的小微企业范围由年应纳税所得额10万元以内（含10万元）扩大到20万元以内（含20万元），同时将失业保险费（由企业和个人共同分担）费率由现行条例规定的3%统一降至2%。“减税降费”将会①导致个人福利待遇降低，居民生活水平下降②减少财政收入，促进财政收支平衡③促进经济增长，激发万众创业的积极性④推动非公经济发展，释放经济内在活力A.①②B.①③C.②④D.③④12.纳税人是直接向税务机关缴纳税款的单位或个人，负税人是实际负担税款的单位或个人。下列对应关系正确的是①李先生交纳1200元个人所得税——李先生既是纳税人也是负税人②某连锁商店交纳8500元营业税——该商店既是纳税人也是负税人③张女士购买一套680元(含消费税)的化妆品——张女士是负税人但不是纳税人④某公司购买一台66000元(含增值税)的机床——该公司是纳税人但不是负税人A.①②B.①③C.②④D.③④二.主观题13.《中共中央国务院关于打赢脱贫攻坚战的决定》指出：消灭贫困，改善民生、逐步实现共同富裕，是社会主义的本质要求，是我们党的重要使命。到2020年，确保我国现行标准下农村贫困人口实现脱贫，贫困县全部摘帽。根据中共中央“十三五规划建议”对精准扶贫和精准脱贫的要求，H市各级党委和政府勇敢承担扶贫责任，积极创新扶贫方式，运用中央和省级财政扶贫资金，对有劳动能力的支持发展特色产业和转移就业，对“一方水土养不起一方人”的实施扶贫搬迁，对丧失劳动能力的实施兜底性保障政策，从而打开了扶贫开发工作的新局面。结合材料，运用财政作用的知识，分析H市扶贫工作中采取的方式所包含的经济学道理。14.材料一：税收政策会对市场参与者的行为和利益产生重要影响。假设某制造企业的某一产品当前销售单价为9.8万元（其中包含企业每销售一件产品应缴纳的税额1.8万元）,年销售量10万件。现对该企业销售产品实行免税措施，免税后单价为9.2万元，年销售量为13万件。材料二：智能制造是新一轮工业革命的核心。为主动应对世界新技术革命挑战，全球工业大国都在全力抢占智能制造的制高点，构筑全球新战略。经济新常态下，我国企业税负过重等老问题依然突出，弱化了企业创新意愿和创新能力，减税已成为当前推动中国制造向中国智造转型升级的迫切要求和重要选择。结合材料，运用《经济生活》知识，回答下列问题：（1）计算销售单件产品后买卖双方从免税中分别获得的收益，并据此指出其收益变化情况。（
1 / 8 2020年高一政治第一学期人教版必修一第三单元收入与分配第八课财政与税收随堂练习
一、单选题
1．下图中该负责人面对税务局，谎报企业亏损，是一种（ ）
A．骗税行为 B．欠税行为 C．抗税行为 D．偷税行为
2．人民健康是民族昌盛和国家富强的重要标志，我国着力打造健康中国。这需要全面建立中国特色医疗卫生制度和医疗保障制度，预防控制重大疾病;发展中医药事业，支持社会办医，发展健康产业。促进健康中国建设，需要（ ）
A．聚焦质量，促进医疗卫生服务和医疗产业发展
B．提高医疗补助标准，坚持共同富裕的基本标志
C．发挥国家税收在改善人民生活方面的保障作用
D．健全初次分配机制，提高医疗保险保障水平
3．税收是国家财政收入的主要来源，也是国家宏观调控的重要经济杠杆。下列关于税收调节作用的传导过程，正确的是（ ）
①开征环境保护税→防止企业偷漏税行为→增加国家财政收入
②提高个人所得税起征点→增加工薪阶层可支配收入→增加社会总供给
③调低制造业增值税税率→扩大制造业企业盈利空间→激发实体经济活力 2 / 8 ④降低进口汽车关税→增加市场竞争压力→倒逼我国汽车行业加快转型升级
A．①② B．①③ C．②④ D．③④
4．为推动“疫”后经济的复苏，近期多地政府陆续发放消费券，为市民送上通用券、文旅券、汽车券、爱心扶贫券等消费“红包”。据不完全统计，全国超过40个城市和地区发放消费券，发放金额超过50亿元。下列对消费券的认识正确的是（ ）
①消费券具有货币的职能，本质上是一般等价物
②消费券是一种代金券，本质上是一种信用凭证
③发放消费券可以发挥财政促经济、惠民生作用
④发放消费券的目的是增加居民收入、拉动消费
A．①③ B．①④ C．②③ D．②④
5．2019年一季度，全国一般公共预算支出58629亿元。其中，教育支出8522亿元，同比增长14%，社会保障和就业支出9903亿元，同比增长7.6%，卫生健康支出4750亿元，同比增长9%。以上数据表明（ ）
