现金日记账-于翔2013-12

现金日记账填写依据现金日记账是根据经济业务发生的时间顺序,用来记载本单位现金收入和现金支出的序时账簿,具有时间顺序性特点。

现在请欣赏带来的现金日记账填写依据。

现金日记账填写依据银行存款付款凭证，从银行提取现金的业务，必须编制银行付款凭证，该凭证有现金的收入，所以是登记现金日记账的依据。

现金日记账的余额公式现金日记账余额公式等于：期初余额-当日支出+当日收入=当日余额。

在Excel里面，可以直接用算术运算符写这样的公式，但是需要注意，公式需以等号开始。

另外，当日支出可以用SUM函数求和。

SUM用途：返回某一单元格区域中所有数字之和。

语法：SUM(number1，number2，...)。

参数：Number1，number2，... 为1到30 个需要求和的数值(包括逻辑值及文本表达式)、区域或引用。

注意：参数表中的数字、逻辑值及数字的文本表达式可以参与计算，其中逻辑值被转换为1、文本被转换为数字。

如果参数为数组或引用，只有其中的数字将被计算，数组或引用中的空白单元格、逻辑值、文本或错误值将被忽略。

实例：如果A1=1、A2=2、A3=3，则公式“=SUM(A1：A3)”返回6;=SUM("3"，2，TRUE)返回6，因为"3"被转换成数字3，而逻辑值TRUE 被转换成数字1。

现金日记账的保管期限现金日记账和银行存款日记账保管期限是25年《会计档案管理办法》规定了我国企业和其他组织、预算单位等会计档案的保管期限，该办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，具体规定如下：1、需要永久保存的会计档案有：年度决算财务会计报告; 资本金、股金及股权明细; 开销户登记簿; 客户挂失申请书、挂失登记簿、补发凭单(卡)收据; 账销案存的清单或资料; 会计档案保管登记簿、销毁清册; 7有价单证、业务公章销毁清册; 机构变动交接清册; 有权机关查询、冻结及扣划书; 己用凭证、账簿登记簿; 会计系统数据移植日的所有会计档案; 会计初始环境文本、基础数据维护修改有关记录、文件; 其他需要永久保管的档案。

现金日记账记账方法现金日记账由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。

下面店铺就为大家解开现金日记账记账方法，希望能帮到你。

现金日记账记账方法1.日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2.凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。

3.摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

4.对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。

如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。

5.借方、贷方“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。

6.余额“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方”公式计算填入。

正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。

现金日记账月结2010-06-29 14:36:23 来源：互联网现金日记账需结出每日余额，结账时在本日最后一笔业务的余额栏结出余额。

月结，只有一笔业务时只用在最后一笔业务下通栏划红线，不用结余额。

不是一笔的话，结出余额，上下划红线。

现金日记账需结出每日余额，结账时在本日最后一笔业务的余额栏结出余额。

月结，只有一笔业务时只用在最后一笔业务下通栏划红线，不用结余额。

不是一笔的话，结出余额，上下划红线。

不用写期初余额，每年开始的时候才写。

1、现金日记账的格式。

现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，其格式必须使用三栏式订本账。

2、现金日记账的登记方法。

现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日现金收付是否有误。

3、登记现金日记账的总的要求是：分工明确，专人负责，凭证齐全，内容完整，登记及时，账款相符，数字真实，表达准确，书写工整，摘要清楚，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结账；不拖延积压，按规定方法更正错账等。

具体要求是：（1）根据复核无误的收、付款记账凭证记账。

现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。

如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。

（2）所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。

每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。

经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。

日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。

登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。

现金总账和现金日记账总分类账一般采用订本式账簿。

总分类账的账页格式，一般采用"借方"、"贷方"、"余额"三栏式，根据实际需要，也可以在"借方"、"贷方"两栏内增设"对方科目"栏。

接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的现金总账和现金日记账。

现金总账和现金日记账现金日记账和银行存款日记是出纳登记的，提按照时间顺序登记所发生的收入和支出，及时地结出结存数，总账的现金和银行存款两个账户是由会计登记的，是反映本月发生现金和银行存款的收入和支出的总额，及其余额，两本账的意义不同，分工也不同，出纳管钱不管账，这是指总账，会计管账(指总账)不管钱，相互起到牵制作用。

现金总账的建账原则(l)总账科目名称应与国家统一会计制度规定的会计科目名称一致。

总账具有分类汇总记录的特点，为确保账簿记录的正确性、完整性，提供会计要素的完整指标，企业应根据自身行业特点和经济业务的内容建立总账，其总账科目名称应与国家统一会计制度规定的会计科目名称一致。

(2)依据企业账务处理程序的需要选择总账格式。

根据财政部《会计基础工作规范》的规定，总账的格式主要有三栏式、多栏式(日记总账)、棋盘式和科目汇总表总账等。

企业可依据本企业会计账务处理程序的需要自行选择总账的格式。

(3)总账的外表形式一般应采用订本式账簿。

为保护总账记录的安全完整，总账一般应采用订本式。

实行会计电算化的单位，用计算机打印的总账必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由记账人、会计机构负责人、会计主管人员签字或盖章，以防失散。

但科目汇总表总账可以是活页式。

凭证管理· 通过严密的制单控制保证制单的正确性。

提供资金及往来赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制以及查看最新余额等功能，加强对发生业务的及时管理和控制。

· 最少击键次数的设计:提供快捷键自动计算借贷方差额，以最快速度使凭证借贷平衡。

对于一个企业来说，现金流入流出的情况是非常重要的，因此出纳在每一笔现金发生时（不管是支出还是收入）都要进行登记，一方面是便于了解公司的现金余缺情况，另一方面也是便于日后查账对账。

一般情况下，现金日记账里面应该包括日期、发生原因、涉及的对方科目、金额等信息，现金日记账的格式如下：
表1-2现金日记账
上表反映的是××公司20××年1月现金收支情况。

表格正文第一行是月初余额数（如果是1月份的现金日记账，应该列示年初数），接下来是每天现金的发生情况明细表，在每天下班前，出纳要将一天发生的现金收支情况汇总合计，并与自己手上的现金余额对账，如果发现不一致的现象，应及时查找原因。

现金日记账最后一列反映的是现金的余额情况，每一行的余额数应该等于上一行的余额数加上本日借方发生额减去本日贷方发生额，表中最后一行累计数是指本年截止到该月底的借方累计数和贷方累计数，其实就是各月合计数的总和。

从这张表中，不仅可以看出每一天现金的发生情况，还可以看出现金的累计收支情况。

会计现金日记账怎么做现金日记账填写样本借:其它应收款,贷:现金(自制借条)入现金帐,等到有发票了,借:营业费用,贷:其它应收款你还可以自己做一个内部流水帐,详细记载现金的收支,对外的现金日记帐是根据原始凭证来做帐的,对于第一种情况,借:营业费用,贷:其它应付款(发票),等到有现金支付了,就可以借:其它应付款,贷:现金,计入现金日记帐,把白条撕掉!现金日记账与现金收付款凭证核对现金日记账与现金总分类帐的核对现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类帐是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致。

但是，由于两种帐簿是由不同人员分别记账，而且总帐一般是汇总登记，在汇总和登记过程中，都有可能发生差错;日记账是一笔一笔地记的，记录的次数很多，也难免发生差错。

因此，出纳应定期出具“出纳报告单”与总帐会计进行核对。

平时要经常核对两帐的余额，每月终了结帐后，总分类帐各个科目的借方发生额、贷方发生额和余额都已试算平衡，一定要将总分类帐中现金本月借方发生额、贷方发生额以及月末余额分别同现金日记账的本月收入(借方)合计数、本月支出(贷方)合计数和余额相互核对，查看帐帐之间是否完全相符。

如果不符，先应查出差错出在哪一方，如果借方发生额出现差错，应查找现金收款凭证、银行存款付款凭证(提取现金业务)和现金收入一方的账目;反之则应查找现金付款凭证和现金付出一方的账目。

找出错误后应立即按规定的方法加以更正，做到帐帐相符。

现金日记账与库存现金的核对出纳人员在每天业务终了以后，应自行清查帐款是否相符。

首先结出当天现金日记账的帐面余额，再盘点库存现金的实有数，看两者是否完全相符。

在实际工作中，凡是有当天来不及登记的现金收、付款凭证的，均应按“库存现金实有数+未记账的付款凭证金额-未记账的收款凭证金额=现金日记账帐存余额”的公式进行核对。

反复核对仍不相符的，即说明当日记账或实际现金收、付有误。

在这种情况下，出纳人员一方面应向会计负责人报告，另一方面应对当天办理的收、付款业务逐笔回忆，争取尽快找出差错的原因。

现金日记账样本
1. 引言
现金日记账是一种记录个人或公司现金流动状况的方式，可以帮助我们更好地管理和控制现金支出和收入。

本文将提供一个现金日记账的样本，以便用户可以根据需要进行定制和使用。

2. 样本结构
现金日记账样本按照以下结构设计：
1.日期：记录每一笔现金交易发生时的日期；
2.支出：记录支出项目的名称和金额；
3.收入：记录收入项目的名称和金额；
4.余额：记录每天结束时的现金余额。

下面是样本的具体表格结构：
日期支出收入余额
01/01/2022超市购物 - 100元100元
01/02/2022兼职收入 + 200元300元
01/03/2022餐饮费 - 50元250元
3. 使用方法
用户可以根据实际需要，将样本中的支出、收入和余额部
分进行编辑和修改。

以下是一些使用现金日记账的建议：
•每当你发生现金交易时，及时将其记录到现金日记
账中；
•保持记录的准确性，确保金额和项目名称的准确性；
•定期审核和调整余额，确保与实际现金持有量相符；
•可以按照天、周、月或任意时间段来记录和总结现金流动情况。

使用现金日记账可以帮助我们更好地管理个人或公司的现金流动情况，及时发现和解决潜在的问题，为理财和预算提供参考依据。

4. 总结
现金日记账是一种简单而实用的工具，用于记录现金支出和收入情况。

通过使用现金日记账，我们可以更好地管理和控制自己的现金流动，有效规划和分配资金，从而达到更好的财务管理效果。

希望以上现金日记账样本和使用方法能对您有所帮助，欢迎根据自己的实际情况进行定制和使用。

祝您财务管理顺利！。

出纳现金日记账范本【出纳日记账的做法】为了使现金日记账的账面记录完整与准确,与有关的账目、款项相符,出纳人员在收、付现金以后,要及时记账,并且要按照一定的程序进行对账。

接下来请欣赏WTT给大家网络收集整理的出纳日记账的做法。

出纳日记账的做法1、出纳账必须根据审核无误的会计凭证登记。

登账时，应将会计凭证的日期、种类和编号、业务的内容摘要、金额等逐项记入账内，同时要在会计凭证上注明账簿的页数，或划“√”符号，表示已经登记入账，防止漏记、重记和错记情况发生。

出纳人员对认为有问题的会计凭证，应提交会计主管人员进一步审核，在审核结果未出来前，出纳人员可以拒绝入账。

2、各种账簿都必须逐页、逐行顺序连续登记，不得隔页、跳行，若出现空行或隔页应用红线对角划掉，并由记账人员盖章。

3、出纳人员应每天逐笔登记已发生的经济业务，且按日记出余额。

在“借或贷”栏内写明“借”或“平”字。

现金日记账余额每天还要与库存现金进行核对。

4、账簿中书写的文字和数据适当留空，不要写满格。

书写文字应紧靠左线，书写数据应紧靠底线，一般应占格距的1/2. 5、登记日记账要用蓝、黑墨水书写，红色墨水笔只能在结账、划线和冲账时使用。

同时为了使账簿记录保持清晰，字迹必须要工整。

6、每登记满一张账页结转下页时，需要最后一行结出本页发生总额，然后，将总额和余额转抄下页，在本页的摘要栏内写明“过次页”和“承前页”。

在登账过程中出现错误，采用正确的方法予以更正，不得刮、擦、挖、补。

|(二)银行存款日记帐银行存款日记帐，应按各种存款分别设置。

银行存款日记帐通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。

对于现金存入银行的业务，存款的收入数，应根据现金付款凭证登记。

每日终了，应分别计算银行存款收入、付出的合计数和本日余额，以便于检查监督各项收支款项，并便于定期同银行对帐单逐笔核对。

银行存款日记账的格式也分为三栏式和多栏式两种，其基本结构与现金日记账类同。

现⾦⽇记账余额怎么算 现⾦⽇记账通常设置成三栏式⽇记账,按照现⾦收⼊、⽀出和结余在⽇记账中分别设置借⽅栏、贷⽅栏和余额栏。

那么现⾦⽇记账余额要怎么算呢？接下来请欣赏店铺给⼤家⽹络收集整理的现⾦⽇记账余额计算⽅法。

现⾦⽇记账余额计算⽅法 现⾦⽇记账要按⽇逐笔登记收⼊和⽀出，余额的计算是：上期余额+本期收⼊-本期⽀出，⽇记账需每⽇结出余额。

可以⼀笔⼀笔的加减，也可以将⼀天的收⼊和⽀出分别累计，然后⼀次加减，得出余额。

会计不⽤做现⾦⽇记账，只在总账中设现⾦科⽬。

现⾦⽇记账的格式和登记⽅法 1.现⾦⽇记账的格式。

现⾦⽇记账是⽤来核算和监督库存现⾦每天的收⼊、⽀出和结存情况的账簿，其格式有三栏式和多栏式两种。

⽆论采⽤三栏式还是多栏式现⾦⽇记账，都必须使⽤订本账。

2.现⾦⽇记账的登记⽅法。

(了解) 现⾦⽇记账由出纳⼈员根据同现⾦收付有关的记账凭证，按时间顺序逐⽇逐笔进⾏登记，并根据“ 上⽇余额+本⽇收⼊⼀本⽇⽀出=本⽇余额” 期初余额+ 本期增加—本期减少=期末余额 的公式，逐⽇结出现⾦余额，与库存现⾦实存数核对，以检查每⽇现⾦收付是否有误。

(1)三栏式现⾦⽇记账的具体登记⽅法如下： ①⽇期栏：系指记账凭证的⽇期，应与现⾦实际收付⽇期⼀致。

②凭证栏：系指登记⼊账的收付款凭证的种类和编号，如：“现⾦收(付)款凭证”，简写为“现收(付)”;“银⾏存款收(付)款凭证”，简写为“银收(付)”。

凭证栏还应登记记凭证的编号数，以便于查账和核对。

③摘要栏：摘要说明登记⼊账的经济业务的内容。

⽂字要简练，但要能说明问题。

对⽅科⽬栏：系指现⾦收⼊的来源科⽬或⽀出的⽤途科⽬。

如银⾏提取现⾦，其来源科⽬(即对⽅科⽬)为“银⾏存款”。

其作⽤在于了解经济业务的来龙去脉。

④收⼊、⽀出栏(或借⽅、贷⽅)：系指现⾦实际收付的⾦额。

每⽇终了，应分别计算现⾦收⼊和付出的合计数，结出余额，同时将余额与出纳员的库存现⾦核对，即通常说的“⽇清”。

现金日记账的建帐现金日记账是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记以反映现金增减变动的账簿。

接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的现金日记账的建帐。

现金日记账的建帐按实际上发生的入账，问一下你的老板总共化了多少现金(适用于国内企业)，假如说50000元现金，有银行内提现的，你就以现金支票入账，借：现金50000贷：银行存款50000，如果没有，是你老板以现金投入的你开一张收据入账，借：现金50000贷：其他应付款(或者实收资本，这一定要问明白)50000这时你现金账上是50000元，再按老板给你的原始单据做账，(自己分类-费用类的入费用，固定资产的入资产，库存商品的入库等等)。

到现金账上的余额与你手上的现金一样多时就可以了，现金帐多出来了让老板补一些餐费的票，你手中的现金多出来就退还给老板。

万事开头难，理顺就好了，祝你好运!现金日记账的登记方法现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，如下图所示：现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。

由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。

登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。

摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

现金日记账余额怎么算现金日记账通常设置成三栏式日记账,按照现金收入、支出和结余在日记账中分别设置借方栏、贷方栏和余额栏。

那么现金日记账余额要怎么算呢？接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的现金日记账余额计算方法。

现金日记账余额计算方法现金日记账要按日逐笔登记收入和支出，余额的计算是：上期余额+本期收入-本期支出，日记账需每日结出余额。

可以一笔一笔的加减，也可以将一天的收入和支出分别累计，然后一次加减，得出余额。

会计不用做现金日记账，只在总账中设现金科目。

现金日记账的格式和登记方法1.现金日记账的格式。

现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，其格式有三栏式和多栏式两种。

无论采用三栏式还是多栏式现金日记账，都必须使用订本账。

2.现金日记账的登记方法。

(了解)现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入一本日支出=本日余额”期初余额+ 本期增加—本期减少=期末余额的公式，逐日结出现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日现金收付是否有误。

(1)三栏式现金日记账的具体登记方法如下：①日期栏：系指记账凭证的日期，应与现金实际收付日期一致。

②凭证栏：系指登记入账的收付款凭证的种类和编号，如：“现金收(付)款凭证”，简写为“现收(付)”;“银行存款收(付)款凭证”，简写为“银收(付)”。

凭证栏还应登记记凭证的编号数，以便于查账和核对。

③摘要栏：摘要说明登记入账的经济业务的内容。

文字要简练，但要能说明问题。

对方科目栏：系指现金收入的来源科目或支出的用途科目。

如银行提取现金，其来源科目(即对方科目)为“银行存款”。

其作用在于了解经济业务的来龙去脉。

④收入、支出栏(或借方、贷方)：系指现金实际收付的金额。

每日终了，应分别计算现金收入和付出的合计数，结出余额，同时将余额与出纳员的库存现金核对，即通常说的“日清”。

如账款不符应查明原因，并记录备案。