税务专题培训资料

税务培训内容资料一、税务基础知识1. 税务管理概述税务管理是指国家对纳税人进行管理和监督，确保税收的正常征收与管理。

包括税收政策、税收法律法规、税务登记、税务稽查等方面的内容。

2. 税法基本原理税法是国家对纳税人征收税收的法律规定。

税法基本原理包括税收合法性原则、税收公平原则、税收便利原则、税收稳定原则等。

3. 纳税人分类与税收征管纳税人根据法律规定可以分为个人纳税人和企业纳税人。

税收征管包括税务登记、纳税申报、纳税审查、税务稽查等环节。

4. 税种与税收政策常见税种包括增值税、企业所得税、个人所得税、消费税等。

税收政策包括税率调整、减免政策、税收优惠等。

二、税务申报与纳税义务1. 税务登记纳税人在开展经营活动前需要进行税务登记，包括税务登记证的申领、变更、注销等。

2. 纳税申报纳税申报是纳税人按照税法规定，向税务机关报告自己的经济业务情况和缴纳税款的行为。

包括纳税申报表的填报、报送、纳税申报期限等。

3. 纳税义务纳税义务是指纳税人根据税法规定，按时、足额地缴纳税款，并履行相关的税务义务，如保存会计凭证、报送财务报表等。

4. 税务风险管理纳税人在纳税申报过程中需要注意税务风险，避免浮现漏报、错报、逃税等问题。

税务风险管理包括税务合规、税务筹画等方面。

三、税务稽查与税务争议解决1. 税务稽查概述税务稽查是税务机关对纳税人的纳税申报、纳税义务履行情况进行核查和审查的活动，以发现和纠正纳税人的违法行为。

2. 稽查程序与方法税务稽查程序包括稽查通知、稽查调查、稽查报告等。

稽查方法包括现场检查、账务核对、资产调查等。

3. 税务争议解决纳税人与税务机关发生纳税争议时，可以通过商议、行政复议、行政诉讼等方式解决。

纳税人需要了解相关的法律程序和要求。

四、税务优惠政策与税收筹画1. 税务优惠政策税务优惠政策是国家为鼓励某些行业或者区域的经济发展而制定的税收政策，如高新技术企业税收优惠、地方税收优惠等。

2. 税收筹画税收筹画是指合法地通过调整企业经营活动的方式，降低纳税负担的行为。

税务培训内容第一篇：税务培训内容税务培训内容一、财务网状化管理1、企业财务的网络化管理2、多主体财务关系下的税务管理3、成本均衡管理4、项目管理中的财务控制5、财税管控中的公司治理6、财务指标体系创新与应用7、财务制度设计与撰写二、公司金融管理1.一把手的财务风格与财务管理模式2.企业融资运作3.金融工具在企业经营中的价值创造4.资本运营的财技5.股票期货期权在企业财务管理中的应用6.利用银行资源降低企业成本7.金融方式在企业六大业务循环中的运用三、用工具节税1.企业纳税战略管理2.企业纳税管理体系设计3.薪酬节税设计*4.资产与股权的纳税处理与运用5.经济合同订立中的涉税处理6.企业涉税制度建设7.企业纳税评估与风险控制8.用财务工具降低税负9.企业纳税自查与调整*四、企业财务内控1.企业财务风险管控体系建立2.有效降低成本的财务策略与方法3.财务分析与资产有效利用4.现金流管理：风险控制与价值创造5.新全面预算管理实务与操作6.企业财务检查技术7.纳税控制策略与方法五、房地产企业财务管理1.房地产企业项目融资与资金管控2.房地产项目全面预算管理3.房地产企业纳税战略管理4.房地产企业涉税制度设计与合同管理5.房地产项目清算与土地增值税清算的涉税处理六、企业所得税汇算清缴1）企业所得税的汇总处理2）企业所得税纳税调整调减的处理3）企业所得税调整注意的事项第二篇：税务会计工作内容1、税务会计的特点包括法律性、广泛性、统一性、独立性。

法律性表现为税务会计要严格按照税收法规和会计法规的规定核算和监督税款的形成、缴纳等行为；广泛性表现为税务会计适用于国民经济各个行业；统一性表现为不同的纳税人所执行的税务会计是相同的；独立性表现为其会计处理方法与财务会计有着不同，例如应纳税所得额的调整、视同销售收入的认定等等。

2、税务会计的目标即纳税人通过税务会计所要达到的目的。

不同的使用者有不同的要求：企业经营者，要求得到准确、及时的纳税信息以保证企业的正常运转，并为经营决策提供依据；企业资产所有者和债权人要求得到税务资金运转的信息，以最大限度利用货币的时间价值；税务管理部门要求了解纳税人的税收计缴情况，以进行监督调控，保证国家财政收入的实现。

第一章房地产基本情况概述一、房地产的概念1.土地和房屋财产的总称2.房产的中的建筑物有房屋和构筑物二、房地产开发企业的业务范围1．土地开发2．商品房开发3．城市基础设施和配套设施的建设4．代建房或工程5．房屋的出租和经营三、房地产开发的主要环节及其风险第二章房地产企业涉税税种介绍第一节各阶段涉及的税种概述第二节契税1．纳税人：在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人2．纳税行为：(一)国有土地使用权出让；(二)土地使用权转让，包括出售、赠与和交换；不包括农村集体土地承包经营权的转移。

(三)房屋买卖；(四)房屋赠与；(五)房屋交换。

3．税率：3%~5%4．计税依据：(一)国有土地使用权出让、土地使用权出售、房屋买卖，为成交价格；(二)土地使用权赠与、房屋赠与，由征收机关参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格核定；(三)土地使用权交换、房屋交换，为所交换的土地使用权、房屋的价格的差额。

前款成交价格明显低于市场价格并且无正当理由的，或者所交换土地使用权、房屋的价格的差额明显不合理并且无正当理由的，由征收机关参照市场价格核定。

5．视同土地使用权转让、房屋买卖或者房屋赠与征税:(一)以土地、房屋权属作价投资、入股；(二)以土地、房屋权属抵债；(三)以获奖方式承受土地、房屋权属；(四)以预购方式或者预付集资建房款方式承受土地、房屋权属。

6．近期动态（一）2008-05-26国税函〔2008〕514号《关于全资子公司承受母公司资产有关契税政策的通知》公司制企业在重组过程中，以名下土地、房屋权属对其全资子公司进行增资，属同一投资主体内部资产划转，对全资子公司承受母公司土地、房屋权属的行为，不征收契税。

（二）2008-05-12国税函〔2008〕438号《关于无效产权转移征收契税的批复》：按照现行契税政策规定，对经法院判决的无效产权转移行为不征收契税。

法院判决撤销房屋所有权证后，已纳契税款应予退还。

税务知识培训需求内容一、税收含义、作用、特点。

税收是国家组织财政收入的重要途径，是国家按照法律规定，向经济单位和个人无偿征收财物的一种形式。

（一）作用在社会主义市场经济运行中，税收主要具有资源配置、收入再分配、稳定经济和维护国家政权的作用。

（二）特点税收与其他财政收入形式相比具有强制性、无偿性、相对固定性三个基本特征二、税和费的区别。

税和费的性质很不相同，完全是两回事。

主要区别有以下四点：（一）征收的单位不同。

税是由税务机关、财政机关或者海关按照国家规定的各自分管的税收范围，依照税法的规定征收的。

费则是由国家某些行政部门或者事业单位收取的。

如公安、民政、卫生和工商行政管理部门，为颁发证、照、薄、册而收取的工本费、手续费、化验费及各种管理费等（二）收税是无偿的，而收费是有偿的。

税收是国家凭借政治权力，强制地无偿地取得财政收入的一种手段，而费则应是有偿的，它是国家某些行政部门或者事业单位为了向社会提供特定服务而收取的。

税收具有稳定性，而费则具有灵活性。

税法一经制定，对全国具有统一效力，并相对稳定；费的收取一般由不同部门、不同地区根据实际情况灵活确定。

（三）款项的使用方法和用途不同。

纳税人缴纳的各种税款，由政府统一支配：列入中央预算和地方预算统一安排、使用，为国家各项行政事业提供资金。

而费则不然，它大多数都不列入国家预算，不由政府统一支配，而是各收费的部门为了满足本部门的地方的业务费用支出的需要而自行安排的。

（四）收款的收据不同。

征收税款，必须开具统一印制、盖有当地税务机关印章的正式完税凭证；而费的收据则不同，它盖的不是税务机关的印章而是收取费用的有关行政部门或事业单位的公章。

三、现行税收分类及所属征收机关。

（一）国家税务局，其负责征收和管理的税种，包括但不限于增值税、企业所得税、消费税、车辆购置税。

（二）地方税务局，其负责征收和管理的税种，主要包括：①部分企业所得税；②个人所得税；（几个特殊单位：个人独资企业、合伙企业、个体工商户）③房产税；（拥有房产用于经营或者出租）④契税；（谁买谁交税）⑤土地增值税；（房地产企业或者买卖不动产）⑥城镇土地使用税；（拥有土地使用权用于经营或者出租）⑦车船税；（拥有车船的）⑧印花税（除股票交易印花税之外）；（立字据税）⑨资源税；（少数企业交）⑩烟叶税；（少数企业交）⑪耕地占用税；（占用耕地）⑫环境保护税；（新增以前是费，现在改成税）⑬城市维护建设税、教育费附加、地方性教育费附加。