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加计扣除材料清单
材料清单
1企业研究开发项目汇总表； 2企业研究开发项目审核表；
3企业研究开发项目立项决议、立项书、实施报告； 4科技查新报告；
5委托、合作研发项目合同书； 6组织机构代码证或者企业营业执照复印件； 7税务登记证复印件；
8其他证明材料，如知识产权证书、检测报告书等
附件1
企业研究开发项目年度汇总表
申请企业：是否规上企业：日期：年月日序号1 2 3 ┄ 合计
项目名称
研发形式
研发费用
研发人数是否完成
备注
提示：请于XX年x月x日前，将此表发到至邮箱：；请达到规模以上的企业及时在统计平台上完成国家科技统计年报填报工作
附件2
企业研究开发项目审核表
申请企业：年月日
项目名称研发年限企业所属行业企业联系人企业总职工人数
上年销售收入
项目研发形式企业通讯地址联系电话
企业研发人员总数上年研发投入
□自主□委托□合作
姓名
本项目主要研发人员情况
性别年龄专业职称
在本项目中承担工作
□信息技术□生物医药□新材料□先进制造本项目所属技术
□新能源和节能□环保□海洋技术□现代农业领域
□现代交通□现代服务业□其它
本项目研发内容
简要
名称
研发活动主要仪器设备清单
研发费用分项目预算
单价
数量
总价
折旧方法折旧年限
经费预算。
加计扣除专审资料清单研究开发费用加计扣除专项审计资料清单1. 自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预算2. 自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单3. 自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表，可包括以下项目组成：（1）新产品设计费、新工艺规程制定费以及与研发活动直接相关的技术图书资料费、资料翻译费；（2）从事研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用，提供研发用材料和辅助材料（含样机用材料）需提供材料的领用手续及材料采购的发票；（3）在职直接从事研发活动人员的工资、薪金、奖金、津贴、补贴（包括社保单、个税完税证明）；（4）专门用于研发活动的仪器、设备的折旧费或租赁费，研发的仪器仪表及自制设备盘点表、购置发票、购置日期、折旧政策、租赁合同等；（5）专门用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用，提供购置开发软件发票、合同等；（6）专门用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费；（7）勘探开发技术的现场试验费；（8）研发成果的论证、评审、验收费用。
4. 构成上述研发费用的明细账（建议导出明细账应含订单、成本中心、CO对象名称、成本要素描述、报表货币值、名称（摘要）、凭证日期、月份、物料、物料描述、全部数量、研发项目费用、研发费用、领料单、参考凭证号、研发项目费用等关键字段）及记账凭证5. 企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件6. 委托、合作研究开发项目的合同或协议、付款凭证等7. 研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料（包括项目名称、性质、开发目的、进展、成果、起止时间等），立项表中须写明项目定单号8. 企业提供符合《国家重点支持的高新技术领域》和国家发展改革委员会等部门公布的《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南（2007年度）》目录中所属研究开发活动页面的复印件并标注。
9. 备查类：（1）单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件（2）单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件（3）税务登记证复印件（4）本年度会计报表（资产负债表、损益表、现金流量表）及附注（5）报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件（5）高新技术认定证书（或自主创新企业证书）。
企业研究开发项目加计扣除研发备案所需资料
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企业研究开发项目加计扣除研发备案所需资料：
1、《上海市企业研发项目情况表》一份，另附客户端盘片
2.自主、委托、合作、集中研究开发项目计划书、研究开发费预算（财务部根据实际研发费用发生额编制提供）；
3.自主、委托、合作、集中研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单；
4.企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作、集中研究开发项目立项的决议文件；
5.委托、合作、集中研究开发项目的合同或协议（合同或协议应规定参与各方的权利与义务，费用结算、承担、分摊等方法，研究成果或收益的处理方法，受托方或合作方或成员单位的税务登记号、企业名称、详细地址、征管税务局等内容）；
6.企业研究开发费用专账管理承诺书（样式可在受理窗口领取）；
7.免评项目，提供相关证明材料；非免评项目需要政府科技部门鉴定，提供《企业研究开发项目鉴定意见书》。
（上述资料均加盖公章，复印件统一使用A4纸）。
研发费用加计扣除应提供下列资料研发费用加计扣除应提供下列资料：1、减免税备案表2、技术开发费加计扣除的备案报告3、税管员调查报告4、自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预算。
5、自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单。
6、自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表。
7、企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件。
8、委托、合作研究开发项目的合同或协议。
9、研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料。
10、年度财务报表11、营业执照、税务登记证复印件12、研发费用明细账及相关凭证复印件13、主管税务机关要求报送的其他资料企业所得税应提供资料：1、营业执照、税务登记证复印件2、年度财务报表、审计报告3、本年度纳税申报表4、以前年度中介机构所作的纳税鉴定及加计扣除报告复印件5、验资报告6、企业基本情况表、管理当局申明书7、本年度发生额及余额表（末级科目）8、存货盘点表、银行对账单、余额调节表、现金盘点表9、往来科目余额明细表10、固定资产的权证（房产证、土地证、车辆行驶证等）11、固定资产清单及折旧明细表12、大额的销售合同及采购合同13、企业会计制度及财务制度14、高新企业证书15、本年度预缴企业所得税凭证及附件高新企业备案所需资料：1、产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围的；2、企业年度研究开发费用结构明细表；3、企业当年高新技术产品（服务）收入占企业总收入的比例说明；4、企业具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的比例说明、研发人员占企业当年职工总数的比例说明；5、有效的高新技术企业认证书；6、营业执照复印件；7、年度财务报表、企业所得税申报表；8、申请报告、调查报告；9、企业所得税优惠备案表。
企业所得税优惠备案表纳税人（盖章）：备案日期：2012年3月日注：本表一式二份，纳税人、主管地税机关各存一份。
提醒！研发费用加计扣除，这些资料需留存备查近日，“研发费用加计扣除”成为财税人员朋友圈的热词，相关报道也持续霸屏。
网友们留言，希望我们整理“企业享受研发费用加计扣除时哪些资料需要留存备查”。
我已为您整理好，快来一起学习吧↓↓↓一、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除主要留存备查资料：1.自主、委托、合作研究开发项目计划书和企业有权部门关于自主、委托、表格合作研究开发项目中国教育部的决议文件;2.自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和研发人员名单;3.经科技行政主管部门登记的委托、合作研究开发项目投资的合同;4.从事研发庆典活动的人员(包括外聘人员)和使用研发活动的仪器、设备、无形资产的费用平均分配说明(包括工作使用情况记录及费用用到分配计算证据材料);5.集中研发项目研发费决算表、开始集中研发项目费用分摊明细情况表和实际分享比例收益等资料;6.“研发支出”辅助账及汇总表;7.企业如果也已取得地市级(含)以上科技警政主管部门出具的鉴定环保部门意见，应作为资料留存文件目录。
科技型中小企业还需留存备查：科技型中小企业取得的入库登记编号证明资料。
二、企业为获得创新性、创意性、突破性的产品进行创意设计活动而发生的相关费用扣除主要留存备查资料：1.创意设计活动相关合同;2.创意设计活动相关核算情况的说明。
三、委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用三分之二的，可以按规定在企业所得税前加计扣除主要留存备查资料：1.企业委托研发项目计划书和企业有权部门立项的决议文件；2.委托研究专门机构或项目组的编制情况和研发人员名单；3.经科技行政主管部门登记的委托境外研发合同；4.“研发支出”辅助账及汇总表；5.委托境外研发银行支付凭证和受托方开具的收款凭据；6.当年委托研发项目的进展情况等资料。
中小企业如果已取得地市级（含）以上科技行政部门出具科技的鉴定意见，应作为资料留存备查。
工业企业全盘账务处理及纳税申报专题，三大部分，十大专题，113笔实训业务，助你从小白到工业会计大牛，配置财税软件与纸质教学内容，两个月的完整业务发展，让你切实体验到工业会计账目。
立项所需材料清单
1、企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件 *2份
2、《上海市企业研发项目情况表》*1份
3、《项目立项计划书》*2份
4、《研究开发项目经费预算报告》*2份
5、《项目组的编制情况和专业人员名单》*2份
6、《企业研究开发项目鉴定意见书》*3份，并送交电子文档
7、《鉴定申请表》
7、《研发项目效用情况说明》*1份
8、立项登记客户端电子文档
9、《商请函》*2份
10、企业研究开发费用专帐管理承诺书*1份
11、委托、合作、集中研究开发项目的合同或协议*2份
注：上述《上海市企业研发项目情况表》、《企业研究开发项目鉴定意见书》、《鉴定申请表》、《商请函》和企业研究开发费用专帐管理承诺书为固定格式，其余由企业自行制定
税务装袋资料1、《项目立项计划书》
2、《研究开发项目经费预算报告》
3、《项目组的编制情况和专业人员名单》
4、企业总经理办公会或董事会关于研发项目立项的决议文件
5、《上海市企业研发项目情况表》
6、《企业研究开发费用专帐管理承诺书》
7、委托、合作、集中研究开发项目：研发项目合同或协议
科委装袋资料
1、《企业研究开发项目鉴定意见书》和《鉴定申请表》(在科委网站下载)
2、《项目立项计划书》
3、《研究开发项目经费预算报告》
4、《项目组的编制情况和专业人员名单》
5、企业总经理办公会或董事会关于研发项目立项的决议文件
6、委托、合作、集中研究开发项目：研发项目合同或协议
7、研发项目效用情况说明
8、商请函。
研究开发费加计扣除备查材料清单
根据国家税务总局2015年97号公告，企业应保留下列留存备查资料：
1．自主、委托、合作研究开发项目计划书和企业有权部门关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件；
2．自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和研发人员名单；
3．经科技行政主管部门登记的委托、合作研究开发项目的合同；
4．从事研发活动的人员和用于研发活动的仪器、设备、无形资产的费用分配说明（包括工作使用情况记录）；
5．集中研发项目研发费用决算表、集中研发项目费用分摊明细情况表和实际分享收益比例等资料；
6．“研发支出”辅助账；
7．企业如果已取得地市级（含）以上科技行政主管部门出具的鉴定意见，应作为资料留存备查;
8．省税务机关规定的其他资料。
研发费用加计扣除备案资料清单附件一：企业所得税优惠项目备案报告表所属年度：编号：《企业所得税优惠项目备案报告表》填表说明一、本表适用于备案管理的企业所得税优惠项目。
二、一个纳税人同时备案多个优惠项目的，应按事项逐项填写。
纳税人分支机构涉及的优惠项目，由总机构统一办理相关手续。
三、“（预计）金额”栏的填写：季度备案企业填写预计金额，汇算清缴备案企业填写实际金额：备案项目为“免税收入”的，填写免税收入的金额。
备案项目为“加计扣除”的，填写加计扣除的金额。
如，研究开发费用实际发生额为100万元，按规定可享受加计扣除额50万元，本栏填写50万元。
备案项目为“减计收入”的，填写减计部分的金额。
备案项目为“抵扣应纳税所得额”的，填写实际可抵扣的应纳税所得额。
备案项目为“税率式”优惠的，填写企业按25%税率与按优惠税率计算的应纳税额的差额。
备案项目为“抵免应纳税额”的，填写可实际抵免的应纳税额。
备案项目为“所得减免”的，填写实际减、免的所得税额。
四、报备项目情况说明：1、分优惠项目说明享受优惠的依据、范围、期限、数量、金额等；2、分优惠项目说明会计核算水平，能否准确划分优惠项目与非优惠项目的收入、成本、费用。
3、涉及分支机构的优惠项目，总机构还应填报分支机构名称、纳税人识别号、主管税务机关名称。
4、上一年度所得税优惠享受情况。
五、根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39号）的规定，企业所得税过渡优惠政策与新税法及实施条例规定的优惠政策存在交叉的，由企业选择最优惠的政策执行，不得叠加享受，且一经选择，不得改变。
六、本表按照所得税优惠项目一事一表填列，一式三份，一份由办税服务厅盖章后由纳税人留存；一份受理窗口留存；一份报送上级税政部门。
附件二：研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表（已计入无形资产成本的费用除外）纳税人名称 (公章)：纳税人识别号：附件三：企业研究开发费用支出明细表（委托开发项目填报）受托方企业：（盖章）年月日（单位：附件四：企业研究开发项目确认书编号：（盖章）年月日申请企业：附件五：企业研究开发项目登记信息告知书__________________（企业名称）:你单位报送的研究开发项目立项资料收悉。
研发费用加计扣除应提供下列资料：1、减免税备案表2、技术开发费加计扣除的备案报告3、税管员调查报告4、自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预算。
5、自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单。
6、自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表。
7、企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件。
8、委托、合作研究开发项目的合同或协议。
9、研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料。
10、年度财务报表11、营业执照、税务登记证复印件12、研发费用明细账及相关凭证复印件13、主管税务机关要求报送的其他资料企业所得税应提供资料：1、营业执照、税务登记证复印件2、年度财务报表、审计报告3、本年度纳税申报表4、以前年度中介机构所作的纳税鉴定及加计扣除报告复印件5、验资报告6、企业基本情况表、管理当局申明书7、本年度发生额及余额表（末级科目）8、存货盘点表、银行对账单、余额调节表、现金盘点表9、往来科目余额明细表10、固定资产的权证（房产证、土地证、车辆行驶证等）11、固定资产清单及折旧明细表12、大额的销售合同及采购合同13、企业会计制度及财务制度14 、高新企业证书15、本年度预缴企业所得税凭证及附件高新企业备案所需资料：1、产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围的；2、企业年度研究开发费用结构明细表；3、企业当年高新技术产品（服务）收入占企业总收入的比例说明；4、企业具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的比例说明、研发人员占企业当年职工总数的比例说明；5、有效的高新技术企业认证书；6、营业执照复印件；7、年度财务报表、企业所得税申报表；8、申请报告、调查报告；9、企业所得税优惠备案表。
企业所得税优惠备案表纳税人（盖章）：备案日期：2012年3月日注：本表一式二份，纳税人、主管地税机关各存一份欢迎您的下载，资料仅供参考!致力为企业和个人提供合同协议，策划案计划书，学习资料等等打造全网一站式需求。
