自然人税收管理系ITS

山东省税务局关于自然人税收管理系统（个人所得税部分）暂停服务的通
知
正文：
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 关于自然人税收管理系统（个人所得税部分）暂停服务的通知
尊敬的纳税人：
根据国家税务总局统一安排，我省自然人税收管理系统（个人所得税部分，以下简称ITS系统）计划停机维护，开展系统全面检查、清理和维护工作。

现将有关内容通知如下：
ITS系统将于2月23日20:00暂停服务，进行系统检查，2月25日8:00系统恢复正常。

停机期间ITS 系统个人所得税APP、WEB、大厅端相关功能和扣缴客户端暂停服务。

请广大纳税人妥善安排业务办理时间，由此造成的不便敬请谅解。

国家税务总局山东省税务局
2019年2月20日
——结束——。

自然人税收管理系统（ITS）（个人所得税部分）——扣缴客户端用户操作手册编写日期：2018年12月12日目录1. 系统概述 (1)1.1. 运行环境 (1)1.2. 系统安装 (1)1.3. 系统初始化 (2)1.4. 系统首页简介 (5)1.5. 系统流程简介 (7)2. 实名办税管理 (9)2.1. 实名登录 (9)2.2. 办税授权校验 (10)3. 人员信息采集 (11)3.1. 人员信息登记 (11)3.2. 人员信息编辑 (14)3.3. 人员信息报送验证 (15)3.4. 人员信息查询 (15)4. 专项附加扣除信息采集 (19)4.1. 子女教育支出 (20)4.2. 继续教育支出 (22)4.3. 大病医疗支出 (23)4.4. 住房贷款利息支出 (24)4.5. 住房租金支出 (25)4.6. 赡养老人支出 (26)5. 综合所得预扣预缴申报 (28)6. 分类所得代扣代缴申报 (41)6.1. 分类所得个人所得税代扣代缴申报 (41)6.2. 限售股转让扣缴申报 (47)7. 非居民个人所得税代扣代缴申报 (51)8. 代理经营所得申报 (57)8.1. 经营所得个人所得税月（季）度申报 (57)8.2. 经营所得个人所得税年度申报（*暂缓开放） (61)9. 申报辅助功能 (65)9.1. 预扣预缴申报更正 (65)9.2. 预扣预缴申报作废 (66)9.3. 分类所得扣缴申报更正及作废 (67)10. 税款缴纳 (70)10.1. 预扣预缴申报缴款 (70)10.2. 分类所得扣缴申报缴款 (71)10.3. 代理生产经营申报缴款 (72)11. 查询统计 (75)11.1. 单位申报记录查询 (75)11.2. 个人扣缴明细查询 (76)12. 备案表 (77)。

国家税务总局山东省税务局关于自然人税收管理系统相关功能上线的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 国家税务总局山东省税务局关于自然人税收管理系统相关功能上线的通知尊敬的纳税人：按照国家税务总局关于自然人税收管理系统（个税部分，以下简称ITS）第二阶段上线工作的部署要求，为切实做好我省该系统上线工作，现将有关事项通知如下：一、ITS系统第二阶段功能将于12月31日12：00正式对纳税人开放。

上线的ITS系统相关功能有面向税务大厅端、扣缴客户端、手机端及网页端四个渠道，业务范围涉及登记（采集）、申报、优惠、征收、证明、会统核算、查询统计。

（一）税务大厅端：面向税务人员的业务办理渠道，与金税三期统一门户，支持依申报的办税业务、依职权的日常管理业务办理。

（二）扣缴客户端：面向扣缴单位办税人员的远程业务办理渠道，主要支持办税人员实名、个税预扣预缴申报和缴税业务办理。

（三）手机端：直接面向自然人纳税人的远程业务办理渠道，采用手机APP形式，主要支持个人实名注册、个税预扣预缴申报和缴税等业务办理。

（四）网页端：直接面向自然人纳税人的远程业务办理渠道，与省电子税务局集成，主要支持个人实名注册、个税预扣预缴申报和缴税等业务办理。

二、纳税人在使用自然人税收管理系统中遇到困难或问题，请联系当地税机关或拨打“12366”服务热线咨询。

国家税务总局山东省税务局2018年12月29日——结束——。

自然人税收管理系统（ITS）（个人所得税部分）—— APP端用户操作手册编写日期：2018年10月13日目录1. 概述 (1)1.1. 主要内容 (1)1.2. 预期读者 (1)2. 系统简介 (2)3. 系统功能介绍 (3)3.1. 实名办税管理 (3)3.1.1. 实名注册 (3)3.1.1.1. 大厅注册码注册 (3)3.1.1.2. 人脸识别认证注册 (5)3.1.2. 实名登录 (6)3.1.2.1. 账号密码登录 (6)3.1.2.2. 首页 (7)3.1.2.3. 扫一扫 (7)3.1.3. 账户安全管理 (8)3.1.3.1. 修改手机号码（手机短信码验证） (8)3.1.3.2. 修改密码 (9)3.1.3.3. 手机找回密码 (10)3.2. 自然人信息采集 (11)3.2.1. 个人信息 (11)3.2.2. 纳税人类型 (13)3.2.3. 银行卡 (14)3.3. 帮助中心 (16)1.概述1.1. 主要内容2018年3月5日，第十三届全国人民代表大会第一次会议在北京人民大会堂开幕，政府工作报告提出了专项附加扣除和个人所得税改革事项。

同年8月，个人所得税法修法通过，将建立综合与分类相结合的个人所得税税制，实行纳税人的四项所得归并为综合所得，且进一步明确了专项附加扣除事项。

基于上述背景，响应税务改革，为提高纳税服务建立了多渠道的便捷服务途径。

本文主要内容是介绍自然人办税服务平台操作方法，帮助纳税人了解本系统和掌握各功能模块的使用。

1.2. 预期读者阅读用户群体为个人所得税纳税人。

2.系统简介自然人办税服务平台（APP端）是个人所得税网上办税平台（简称：个人所得税APP），该平台包含了实名注册、登录、个人及家庭成员信息采集、账号安全中心、专项附加扣除信息采集、年度综合申报、分类所得个人所得税自行申报、税收优惠备案、完税证明开具等功能。

目前本平台开通的功能有实名注册、登录、个人信息采集、账号安全中心，其它功能将于2019年1月全面上线。

ITS“实名登录”功能上线，释放出来的重大信号最近的朋友圈被自然人税收管理系统升级上线实名登录的问题刷爆。

怎么回事？原来这是根据总局优化办税服务等的一系列要求，各地陆续分阶段推广上线的功能：一阶段（11月份开始），要求办税人员尽快完成实名注册，以便采用个人实名注册信息登录系统进行办税，但需进行申报密码或CA的二次身份校验；同时暂时保留原有登录方式。

二阶段（计划2020年1月1日开始,具体时间以后续通知为准），税务登记的法定代表人和财务负责人可以通过个人所得税WEB或APP进行办税授权，授权后的办税人员，在实名登录后不再进行申报密码的二次身份校验；没有得到授权的人员，可以在实名登录后通过申报密码办理业务；同时取消CA登录方式，暂时继续保留原有申报密码登录方式。

三阶段，所有办税人员必须采用实名登录，并且只有取得办税授权才能在系统中办理业务；同时取消申报密码登录方式。

目前，我们还处在第一阶段，要求大家尽快完成实名注册，可以使以后的办税服务更加便利。

虽然这个功能才刚刚开始，但可以看出来通过实名登录进行税务申报是大趋势，就个税而言，最终想达到的效果是办税人员只有取得法定代表人或财务负责人的办税授权且实名登录后才能通过系统办理业务。

在这些变化的背后有哪些值得我们深思的呢？我们从3个角度来看。

企业角度自然人客户端实名登录的使用，是在国家“放管服”的改革政策下，加大了对企业的监管力度，让企业具备更强的风险意识。

企业通过实名登录申报，为企业纳税申报提供便利，也避免了其他人员虚假申报、篡改企业信息的风险。

当然如果企业有发生税收违法行为，惩戒的对象不仅仅是企业，还有法定代表人及直接相关负责人等。

办税员角度实名办税是对办税人员身份的确认，这样会减少各类证明材料的核验次数，从而达到享受优质办税服务的目的。

最主要的是，实名认证登录可以提升办税人员对个人信用和信息的重视，让办税人员能够认真对待所申报的事项，减少错报漏报，避免虚假申报、偷漏税等，对自己的行为负责。

自然人税收管理系统（ITS）（个人所得税部分）——申报密码在线获取和重置用户操作手册- 1 -一、功能描述目前扣缴端申报密码的首次获取和重新获取都需要前往税务大厅进行办理。

为了方便扣缴单位重置申报密码，在个人所得税APP和WEB端增加申报密码获取和重置功能。

该功能开放后，扣缴单位的法定代表人、财务负责人可登录个人所得税APP和WEB端来获取或重置申报密码。

二、业务办理主体该功能仅限于扣缴单位法定代表人/财务负责人使用。

三、业务规则1.申报密码设置规则申报密码为大小写字母与数字8-20位的字符组合，不允许含有空格。

2.不存在已绑定手机不能重置申报密码当账号存在已绑定的手机时，才可以直接进行申报密码的重置，如果没有，提示用户先前往安全中心绑定手机，绑定成功后才可以重置申报密码。

- 2 -四、Web端操作指南1.重置申报密码触发页面1）屏幕截图2）页面描述①用户进入企业办税权限，当角色是法人或财务负责人的时候，点击查看详情页面，可以进入重置申报密码的触发页面；②点击重置申报密码，判断该账号是否有绑定的手机。

如果没有，提示信息“您账户的手机号码尚未绑定，请先进入安全中心绑定手机”；如果有，则进入申报密码重置页面，扣缴单位法定代表人或财务负责人可通过该功能来获取或重置申报密码。

2.获取和重置申报密码页面1）屏幕截图- 3 -2）页面描述①密码的格式要求为：大小写字母与数字8-20位的字符组合，不允许含有空格；②点击“获取短信验证码”，接收短信；③两次密码填写一致且验证码输入完成后，确定按钮点亮；④短信验证码正确则重置成功。

五、APP端操作指南1.重置申报密码触发页面1）屏幕截图- 4 -2）页面描述①用户通过个人中心，进入企业办税权限，当角色是法人或财务负责人的时候，点击某个企业，可以进入重置申报密码的触发页面；②点击重置申报密码，判断该账号是否有绑定的手机。

如果没有，提示信息“您账户的手机号码尚未绑定，请先进入安全中- 5 -心绑定手机”；如果有，则进入申报密码重置页面，扣缴单位法定代表人或财务负责人可通过该功能来获取或重置申报密码。

自然人税收管理系统（ITS）（个人所得税部分）5.2. 税款计算点击【税款计算】，系统自动对“收入及减除填写”模块中填写的数据进行计税，其中工资薪金所得项目会从局端下载往期累计数据，再与当期填写的数据合并累计计税。

“税款计算”页面上会分所得项目显示对应项目的明细数据和合计数据，右上角显示综合所得的合计数据，包括申报总人数、收入总额、应纳税额和应补退税额。

双击其中一条数据行，可以查看该行人员具体的计税项，包括当期各类明细数据和年内累计数据。

明细查看页面，只允许查看数据，不允许修改。

5.3. 附表填写在收入及减除中填写了减免税额、商业健康保险、税延养老保险的情况下，需要在相应附表里面完善减免信息，比如：减免事项、减免性质、减免税额等。

1.减免事项附表用于补充减免税额对应的具体减免事项信息。

综合所得中填写过减免税额的人员，系统会自动在减免事项附表界面生成一条该人员本次填写的减免税数据，双击该条记录补充完善对应的减免税事项名称等内容。

减免税额等于综合所得中减免税额之和，“减税事项”页签下补充完善减免税额信息。

【所得项目】：根据综合所得中填写的所得项目自动带出。

【总减免税额】：根据综合所得项目中该人员填写的减免税额自动合计带出。

【减免事项】：下拉选择人员可享受的减免税对应事项。

【减免性质】：根据选择的减免税事项自动匹配对应的减免性质。

2.商业健康保险附表根据税法规定，对个人购买或单位统一购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许税前扣除，扣除限额为2400元/年(200元/月)。

在综合所得预扣预缴申报表里录入了商业健康保险数据的人员，应报送《商业健康保险税前扣除情况明细表》。

【税优识别码】：为确保税收优惠商业健康保险保单的唯一性、真实性和有效性，由商业健康保险信息平台按照'一人一单一码'的原则进行核发，填写个人保单凭证上打印的数字识别码。

【保单生效日期】：该商业健康保险保单生效的日期。

【年度保费】：商业健康保险保单年度内该保单的总保费。

自然人税收管理系统（ITS）（个人所得税部分）——申报密码在线获取和重置用户操作手册- 1 -一、功能描述目前扣缴端申报密码的首次获取和重新获取都需要前往税务大厅进行办理。

为了方便扣缴单位重置申报密码，在个人所得税APP和WEB端增加申报密码获取和重置功能。

该功能开放后，扣缴单位的法定代表人、财务负责人可登录个人所得税APP和WEB端来获取或重置申报密码。

二、业务办理主体该功能仅限于扣缴单位法定代表人/财务负责人使用。

三、业务规则1.申报密码设置规则申报密码为大小写字母与数字8-20位的字符组合，不允许含有空格。

2.不存在已绑定手机不能重置申报密码当账号存在已绑定的手机时，才可以直接进行申报密码的重置，如果没有，提示用户先前往安全中心绑定手机，绑定成功后才可以重置申报密码。

- 2 -四、Web端操作指南1.重置申报密码触发页面1）屏幕截图2）页面描述①用户进入企业办税权限，当角色是法人或财务负责人的时候，点击查看详情页面，可以进入重置申报密码的触发页面；②点击重置申报密码，判断该账号是否有绑定的手机。

如果没有，提示信息“您账户的手机号码尚未绑定，请先进入安全中心绑定手机”；如果有，则进入申报密码重置页面，扣缴单位法定代表人或财务负责人可通过该功能来获取或重置申报密码。

2.获取和重置申报密码页面1）屏幕截图- 3 -2）页面描述①密码的格式要求为：大小写字母与数字8-20位的字符组合，不允许含有空格；②点击“获取短信验证码”，接收短信；③两次密码填写一致且验证码输入完成后，确定按钮点亮；④短信验证码正确则重置成功。

五、APP端操作指南1.重置申报密码触发页面1）屏幕截图- 4 -2）页面描述①用户通过个人中心，进入企业办税权限，当角色是法人或财务负责人的时候，点击某个企业，可以进入重置申报密码的触发页面；②点击重置申报密码，判断该账号是否有绑定的手机。

如果没有，提示信息“您账户的手机号码尚未绑定，请先进入安全中- 5 -心绑定手机”；如果有，则进入申报密码重置页面，扣缴单位法定代表人或财务负责人可通过该功能来获取或重置申报密码。

自然人税收管理系统（ITS）（个人所得税部分）——扣缴客户端常见问题解答版本：V1.1.25编写日期：2019年7月25日目录一、登记7（一）扣缴客户端中，身份验证状态有哪些？有什么含义？7（二）扣缴客户端中，对已有申报记录的人员信息如何删除？7（三）扣缴客户端中，如何隐藏非正常状态人员？8（四）扣缴客户端中，如何显示隐藏的非正常人员？8（五）扣缴客户端中，对人员状态被修改为非正常的人员，是否需要报送人员信息？8 （六）扣缴客户端中，人员的联系方式如何批量修改？8（七）扣缴客户端中，如何操作人员信息的批量修改非正常？9（八）扣缴客户端中，人员信息采集为什么新增【报送】功能？9（九）如何在扣缴客户端中下载人员信息导入模板？10（十）扣缴客户端中，人员信息如何导出？10（十一）扣缴客户端中，人员信息如何打印出来？10（十二）扣缴客户端中，人员信息显示的顺序与导入电子表格文件中不一致，该如何处理？10 （十三）纳税人在公安系统中修改了姓名，扣缴客户端中如何修改？10（十四）扣缴客户端中，证件号码录入错误如何修改？11（十五）扣缴客户端中，非正常人员如何修改为正常？11（十六）扣缴客户端中，在人员信息采集界面点击【获取反馈】按钮后，需要多长时间才能获取反馈成功？11（十七）扣缴客户端中，在人员信息采集界面添加并录完境内或境外人员信息后，点击【保存】按钮。

为什么系统没有反应？12（十八）扣缴客户端中，人员信息采集时错将姓名录成了繁体字，报送状态显示“报送成功”且身份证验证状态显示“验证成功”，但身份证上是简体字，这种情况应如何修改？12（十九）重装扣缴客户端后，人员信息采集信息为空，应如何处理？12（二十）扣缴客户端中，人员信息采集时提示“15位身份证不允许保存，请升级为18位身份证”。

该如何处理？13（二十一）扣缴客户端中，在人员信息导入时提示：”已有申报记录，由境内人员证件类型、证件号码、姓名确定唯一的纳税人识别号。

关于自然人税收管理系统税款缴纳方式的说明及操作指引一、自然人税收管理系统目前已开通的税款缴纳方式（一）税务端（二）扣缴客户端二、税款缴纳方式说明及操作指引（一）三方协议缴税三方协议缴税适用于已经在税款所属税务机关签署了三方协议的扣缴义务人或自然人进行实时扣款。

三方协议的签订分为网签和面签两种方式。

1.网签：单位扣缴义务人在国家税务总局四川省电子税务局签订委托划缴税款协议。

（目前，暂不支持自然人纳税人网签三方协议。

）流程：（1）单位扣缴义务人以实名认证方式登录四川省电子税务局，进入【我要办税】-【其他服务事项】-【网签三方协议】。

（2）如未签订纸质协议，进入【委托划缴税款协议】模块，在是否签订协议提示框中点击“否”，阅读授权划缴税款协议书到滚动条下方勾选点击“下一步”进入表单填写页面，填写相关数据，点击保存并提交即可立即验证。

（3）如已在银行签订纸质协议，进入【委托划缴税款协议】模块，在是否签订协议提示框中点击“是”并输入纸质右上方的三方协议号，进入表单页面，填写相关数据，点击保存并提交即可立即验证。

（二）面签：扣缴义务人或自然人纳税人在银行签订纸质协议，由税务人员在金三核心征管系统中录入三方协议进行验证。

流程：1．扣缴义务人或自然人纳税人自行到开户银行，签定纸质三方协议划缴税款协议。

2.扣缴义务人、自然人纳税人或银行将纸质协议或信息传送到税款所属地税务机关，由税务人员将三方协议信息录入金税三期核心征管系统，并通过TIPS系统向开户银行发起授权划缴税款协议信息验证。

（二）银行端查询凭证缴税银行端查询凭证缴税不需要扣缴义务人或自然人纳税人签订相关协议，可以通过ITS系统扣缴客户端或前往办税服务厅打印出银行端查询缴款凭证，扣缴义务人或自然人到商业银行通过此缴款凭证进行税款缴纳。

使用此方式缴款必须是开户银行支持银行端查询缴税业务（请咨询开户银行）。

流程：（1）扣缴义务人在电子税务局（【综合信息报告】-【制度信息报告】-【存款账户账号报告】）或办税服务厅查看存款账户帐号报告中是否有银行账户信息，如没有需要先添加银行账户相关信息。