养老保险制度的国际比较与启示(1)

第２７卷第４期　

２０１４年１０月　镇江　高　专　学报　

Ｊｏｕｒｎａｌ　ｏｆ　Ｚｈｅ￣ｉａｎｇ　Ｃｏｌｌｅｇｅ　Ｖ０１．２７　Ｎｏ．４　

Ｏｃｔ．．２０１４　

大学生医疗保险制度国际比较与经验启示　

尹航　

（苏州大学社会学院，江苏苏州２１５１２３）　

摘要：针对我国大学生医疗保险制度试点阶段存在的问题，鉴于不少国家在大学生医疗保险方面有着成熟经验，　梳理不同医疗保障模式国家的具体做法，探寻完善我国大学生医疗保险制度的有益经验。　关键词：大学生；医疗保险；国际比较　中图分类号：Ｆ８４２．６　文献标志码：Ｃ　文章编号：１００８—８１４８（２０１４）０４—００５８—０３　

截至２０１３年年底，我国普通高校在校大学生已　

达２　５３６万人，成为一支特殊的城市人口队伍。　

２００８年１０月，国务院办公厅发布了《关于将大学生　

纳入城镇居民基本医疗保险试点范围的指导意见》　

（国发（２００８］１１９号），决定将大学生纳入城镇居民　

基本医疗保险试点范围。这一指导性文件的出台对　

于从根本上解决大学生的就医看病报销问题有着重　

要的导向作用，对于大学生医疗保障体系的发展与　

完善有着重大的推进作用。６年来，各地纷纷探索　

出台了一系列具有推广价值的大学生医疗保险相关　

政策，但与此同时也出现了筹资机制不稳定、参保率　

参差不齐、报销比率较低、贫困生医疗保障缺位、与　

其他医保衔接不畅等问题，大学生医疗保险制度需　

要不断深化完善。纵观全球，几乎所有发达国家在　

大学生医疗保障方面都有着较为成熟完备的制度，　

甚至巴西、印度等部分发展中国家也通过“全民性　

医疗保险”给予大学生群体完备的医疗保障。借鉴　

各国的成熟经验，对于进一步完善我国大学生医疗　

保险制度显得十分必要。　

１典型国家大学生医疗保险的具体做法　

目前，大多数西方发达国家的社会保障体系已　

趋向成熟，而作为无固定工作、无稳定收入的大学生　

群体，基本上都由政府承担兜底责任来保障大学生　

的基本医疗权利。　

国外社会养老保险的三种主要模式及其理论依据、效益比较

核心提示：据国际社会保障协会统计，1997年世界上实行社会养老保险的国家和地区有116个，但是由于各自的政治制度不同，经济发展水平不等，历史传统各异，因此所采取的模式也不相同，在结构和理论依据上各具特点。从发展的历史看，世界上实行养老保险的国家和地区除了部分单纯以储蓄为养老保险金的唯一来源的以外，比较完整地推...

据国际社会保障协会统计，1997年世界上实行社会养老保险的国家和地区有116个，但是由于各自的政治制度不同，经济发展水平不等，历史传统各异，因此所采取的模式也不相同，在结构和理论依据上各具特点。 从发展的历史看，世界上实行养老保险的国家和地区除了部分单纯以储蓄为养老保险金的唯一来源的以外，比较完整地推行社会养老保险制度的，大体上可归纳为三种主要模式，即自保公助型、福利国家型和国家保险型。 三种主要模式的特点 1.自保公助型的养老保险制度是在工业化取得一定成效，经济有较雄厚基础的情况下实行的，起源于1889年俾斯麦政府的养老保险制度，后来为美国、日本所仿效，这种类型的养老保险制度强调养老主要是个人的事，因此应以自保为主，国家予以资助。这种模式具有以下特点： ——政府通过有关的立法，作为实施的依据； ——这种保险为强制性保险，个人交纳养老保险费，同时企业主也为雇员缴纳养老保险费，政府依法拨款予以补助。公民只有在履行交费义务取得享受资格后，才能领取养老保险津贴； ——保险基金来源多元化，受经济形势的影响较小，有较强的基础后盾。 2.福利国家型的养老保险制度是在经济发达、整个社会物质生活水平有较大幅度提高的情况下实行的，起源于英国，后为瑞典等国所发展，是“福利国家”借助于财经政策的调节作用，实行普遍养老金制度保障老年人晚年生活、缓解社会矛盾的一项重要措施。实行这种制度的还有英联邦的部分国家和地区，其特征是：

——把养老保险作为福利政策的一项主要内容，依法管理，并设有主管的专门法院，监督执行； ——强调待遇享受的普遍性和“人道主义”，除普遍养老金发放的对象为所有老年人外，退休人员还享受与收入相关的年金； ——用于普遍养老金的支出来源于一般税收，基本由国家和企业负担，个人不交纳或交纳低标准的养老保险费。 3.国家保险型的养老保险制度，是原来实行计划经济的社会主义国家以公有制为基础的一种社会养老保险制度。这一模式由原苏联首创，以前东欧各国、蒙古、朝鲜民主主义人民共和国以及我国基本上采用这种制度。其特征是： ——国家宪法把以养老为主要内容的社会保障制度确定为国家制度。“老有所养”是公民应享受的权利，由生产资料公有制保证； ——退休金支出全部由国家和企业承担，个人不交纳养老保险费； ——工会组织参与决策与管理，一方面劳动者通过人民代表机构对社会保障施加影响；另一方面，工会从基层工会到中央理事会，都参加养老保险的实施与管理。 三种模式的理论依据 1.自保公助型养老保险所依据的理论是德国历史学派和德国社会政策协会的“国家干预主义”。以弗里德里希·李斯特为先驱的旧历史学派，极力强调国家对经济发展的作用，主张国家干预经济生活。19世纪70年代，由旧历史学派演变而成的新历史学派，进一步大力宣扬国家的超阶级性及其对社会经济的决定作用。主张由国家通过法律进行自下而上的改良。1873年由新历史学派代表人物成立的“社会政策协会”认为，在资本主义条件下 工人阶级状况可以得到根本改善，支持劳资协调，实行所谓“社会政策”，诸如举办社会保险、缩短劳动时间、改善劳动条件等，以缓和阶级矛盾；俾斯麦在内外交困的严峻形势下，采用了被称为“讲坛社会主义”的理论，制订了保险条例。

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2016

1 / 9 美国养老保险制度体系及其对我国的启示

美国作为市场经济最发达的国家，也是世界上较早建立体系化养老保险制度的国家之一。美国遵循市场经济机制，合理划分政府、企业和个人三者之间的责任，经过不断修订和完善制度，成熟的养老保险体系不仅给美国资本市场带来重大发展机遇，也给其他国家养老保险制度建设带来重要启示。

一、美国养老保险制度回顾

美国是世界上建立养老保险制度较早的国家之一。1935年的《社会保障法案》成为搭建美国社会保障制度的法制基础，法案明确了要建立养老、遗属及残障保险制度，成为美国养老保险体系的第一支柱；随着美国市场经济的发展，同时在面临财政困难、婴儿潮一代老龄化等问题背景下，美国开始逐步调整政府在养老问题上的责任，开始向三支柱养老体系方向发展。20世纪七八十年代出台的《雇员退休收入保障法》、《美国国内税收法案》、《税法改革修正案》为雇主为其雇员建立补充养老保险制度，并鼓励发展个人养老储蓄提供了政策支持。

经过几十年的发展，美国形成了包括国家基本养老保险、雇主养老保险和个人储蓄养老保险在内的三支柱养老保精品文档

2016

2 / 9 险体系。第一支柱是由政府主导、强制实施；第二支柱是在政府支持下，由企业主导、雇主和雇员共同出资的补充养老制度；第三支柱也是在政府支持下，由个人负责、自愿参加的个人储蓄养老保险制。通过三个支柱的建立，为美国公民提供了相对可靠的养老保障。

二、美国养老保险制度特点

1、美国第一支柱特点

美国养老第一支柱包括养老及遗属保险和残障保险。主要特点在于，政策制度高度统一、全国统筹强制实施，全面覆盖所有人群；采用社会保障税形式缴纳，并根据人口老龄化情况对缴费税率科学动态调整；在基金投资上采取保守策略，基本购买国家发行特殊债券，维持比较平稳的投资收益率；在资金积累方式上，采取现收现付形式运作，合理平衡收支。根据美国社会保障署公布数据，2015年，有1.67亿美国雇员缴纳社会保障税，有4200万退休人员按月从社会保障基金领取退休金。平均每位单身退休人员每月领取退休金1328美元，平均每对退休夫妇每月领取退休金2176美元。到2014年底，美国第一支柱养老基金储备结余达2.8万亿美元，为参保人员未来享受基础养老金奠定坚实的资金基精品文档

国外企业养老保险制度发展概况 -

在当今许多市场经济国家中，企业为职工举办的私人养老保险与政府举办的养老社会保险和职工自己进行的个人养老储蓄一道，构成了老年经济保障的三大支柱。这种老年经济保障不完全依赖于国家，而是由国家、企业和个人共同参与的多层次养老制度，也是我国今后的发展方向。最近，国务院在《关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》中就明确指出：“国家在建立基本养老保险保障离退休人员基本生活的同时，鼓励建立企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险。企业按规定缴纳基本养老保险费后，可以在国家政策指导下，根据本单位经济效益情况，为职工建立补充养老保险。”为了使我国企业补充养老保险制度今后能够顺利发展，我们应当借鉴国外的一些成功经验。由于西方国家的企业补充养老保险制度发展很快，制度也比较成熟，所以本文着重对西方国家的企业养老保险制度加以介绍。

一、国外企业养老保险计划的举办万式

企业养老保险又称雇员养老金计划、是企业为本单位职工举办的一种福利项目。目前在西方国家，企业举办养老保险已十分普遍，举办的方式通常有以下三种：

1、“直接承付”，又称“自身保险”，即企业直接承担向本企

业退休职工支付养老金的责任、“直接承付”法可以采取基金式和非基金式两种方式。基金式就是企业为今后向退休职工支付养老金而事先积累一笔基金。这种积累可以采取“内部积累法”，即把积累的养老基金留在企业的帐面上；也可以采取“外部积累法”，即企业把为职工积累的养老基金单独存放在企业以外的金融机构。为了防止企业在发生财务困难时挪用企业积留的养老基金，一些国家规定，直接承付养老计划不得采用“内部积累法”。例如日本，企业为职工积累的养老基金通常是放在信托银行，从而为信托银行开办养老金信托业务创造了条件；在德国，企业的养老储备基金主要存放在“特别保障基金”中，该基金具有投资公司的性质，可以使企业的一部分养老基金投资到资本市场。非基金式企业养老保险计划是指企业不事先积累基金，而当养老金支付责任发生时，企业从当期收入中直接支付。非基金式养老计划的最大问题是一旦举办企业破产，其职工应享受的养老金将面临风险。为了解决企业破产时养老金的支付问题，一些企业组建了互助协会或互助基金会，以互保的办法预防企业破产时养老金的支付风险。直接承付养老计划目前在欧洲一些国家比较流行。